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集團(tuán)有限公司費(fèi)用控制管理辦法第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)省出版集團(tuán)公司的有關(guān)要求,結(jié)合公司的實(shí)際情況,特制定本辦法。第二條費(fèi)用控制管理堅(jiān)持厲行節(jié)約、分類管理、責(zé)任到人、提高效益的原則,采取事前審批與事后審核相結(jié)合的管理辦法,嚴(yán)格控制不合理費(fèi)用的開(kāi)支。第三條差旅費(fèi)控制管理(一)公司領(lǐng)導(dǎo)出差按有關(guān)規(guī)定和程序報(bào)告事由、行程和結(jié)果,差旅費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。(二)中層干部副職出差應(yīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批;中層正職出差經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后,再報(bào)總經(jīng)理審批;其他工作人員的出差由部門主要負(fù)責(zé)人審批。(三)中層干部乘坐飛機(jī)由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),其它人員原則上不得乘坐飛機(jī),如遇特殊情況,須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。(四)參加各種會(huì)議、培訓(xùn),已交納會(huì)務(wù)費(fèi)或培訓(xùn)食宿費(fèi)的,期間的出差補(bǔ)助需扣除會(huì)議或培訓(xùn)天數(shù)。(五)對(duì)出差期間的交通費(fèi)開(kāi)支應(yīng)注明事由、地點(diǎn),并經(jīng)部門主要負(fù)責(zé)人同意。(六)除外出招待相關(guān)單位用景點(diǎn)門票,填制招待費(fèi)清單開(kāi)支外,其余景點(diǎn)門票一律不予報(bào)銷。(七)出國(guó)(出境)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,費(fèi)用實(shí)行專項(xiàng)報(bào)批。第四條招待費(fèi)控制管理(一)因工作需要在外接待來(lái)客的,一律事先報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。(二)嚴(yán)格按《省新華書(shū)店業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法》規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支。(三)全年招待費(fèi)總額應(yīng)控制在國(guó)家規(guī)定的計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。(四)以發(fā)行集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的名義為下屬單位辦事而接待的,且下屬單位領(lǐng)導(dǎo)到場(chǎng)的,原則上由下屬單位開(kāi)支。第五條會(huì)議費(fèi)控制管理(一)各類以發(fā)行集團(tuán)公司名義召開(kāi)的會(huì)議,應(yīng)嚴(yán)格按公司黨政聯(lián)席會(huì)的抄告單規(guī)范會(huì)議預(yù)算,從嚴(yán)控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,并由承辦部門編制會(huì)議明細(xì)預(yù)算,報(bào)總經(jīng)理審批。(二)舉辦的各類培訓(xùn)班,列入年度培訓(xùn)計(jì)劃的需做出預(yù)算。未列入年度培訓(xùn)計(jì)劃的,需經(jīng)黨政聯(lián)席會(huì)批準(zhǔn)。針對(duì)系統(tǒng)內(nèi)的培訓(xùn),應(yīng)適當(dāng)收取費(fèi)用,公司總部原則上不予補(bǔ)貼或少予補(bǔ)貼。(三)所有會(huì)議及培訓(xùn)班開(kāi)支報(bào)銷時(shí)需附上會(huì)議通知或培訓(xùn)通知,列示參會(huì)人員、費(fèi)用開(kāi)支等各項(xiàng)明細(xì),超預(yù)算列支部分需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第六條車輛使用費(fèi)控制管理(一)嚴(yán)格執(zhí)行《省新華書(shū)店小車管理制度》。(二)總經(jīng)理辦公室要定期公布小車費(fèi)用臺(tái)賬。(三)嚴(yán)格控制小車費(fèi)用支出,總支出不得超過(guò)上年支出總額。第七條交通費(fèi)控制管理(一)因公在市內(nèi)辦事,原則上由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一調(diào)配車輛,不得乘坐出租車。(二)如遇特殊情況需乘坐出租車的,事先應(yīng)由部門主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。(三)報(bào)銷交通費(fèi)時(shí),需在車票反面注明乘坐原因、起訖地點(diǎn),由部門主要負(fù)責(zé)人簽字并由總經(jīng)理辦公室核實(shí)后再交分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。(四)各部門要切實(shí)加強(qiáng)交通費(fèi)報(bào)銷管理,嚴(yán)格加以控制并由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)定期公布交通費(fèi)用臺(tái)賬。第八條資產(chǎn)購(gòu)置控制管理公司各單位、各部門購(gòu)辦公用桌、椅等較大金額資產(chǎn)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后,統(tǒng)一由物業(yè)公司購(gòu)置、登記和管理。公司各單位、各部門購(gòu)置計(jì)算機(jī)、打印機(jī)及外置設(shè)備,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一由企管部購(gòu)置。經(jīng)營(yíng)單位所屬的費(fèi)用由各經(jīng)營(yíng)單位自行開(kāi)支;總部各部門所屬的費(fèi)用報(bào)公司財(cái)務(wù)部。第九條修理費(fèi)控制管理公司的資產(chǎn)修理由物業(yè)公司負(fù)責(zé)承辦,事先必須要有資產(chǎn)修理預(yù)算,報(bào)總經(jīng)理室批準(zhǔn)后實(shí)施。對(duì)固定資產(chǎn)的修理需由物業(yè)公司提交工程造價(jià)預(yù)算報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可施工,并需與施工單位簽訂正式合同,工程結(jié)算時(shí)需有中介機(jī)構(gòu)的工程造價(jià)審核。費(fèi)用追加或超支均要寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,報(bào)總經(jīng)理室批準(zhǔn)。第十條醫(yī)藥費(fèi)控制管理(一)嚴(yán)格執(zhí)行省店《關(guān)于醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷問(wèn)題的規(guī)定》。(二)報(bào)銷時(shí)由人力資源部負(fù)責(zé)核實(shí),并查閱病歷,定期公布醫(yī)藥費(fèi)支出明細(xì)。第十一條辦公費(fèi)控制管理執(zhí)行省店《辦公用品采購(gòu)和領(lǐng)用暫行規(guī)定》。第十二條通訊費(fèi)用控制管理《關(guān)于省店通訊費(fèi)用管理的暫行規(guī)定》。第十三條水電費(fèi)、電話費(fèi)控制管理第十四條總經(jīng)理室各類獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)、集團(tuán)信息化建設(shè)、上級(jí)部門要求的捐助等特定費(fèi)用,實(shí)行單列、專項(xiàng)審批辦法,不納入部門臺(tái)帳和績(jī)效考核內(nèi)容。第十五條各類費(fèi)用支出、資產(chǎn)購(gòu)置等開(kāi)支的審批程序按《省新華書(shū)店財(cái)務(wù)管理辦法》、《省新華書(shū)店財(cái)務(wù)支出審核辦法》執(zhí)行。第十六條公司領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)相關(guān)部門和人員的管理,嚴(yán)格要求,認(rèn)真遵守有關(guān)規(guī)章制度。要督促、指導(dǎo)各單位制訂和完善相關(guān)管理制度。第十七條進(jìn)一步完善各部門各類費(fèi)用的臺(tái)賬制度。部門費(fèi)用控制情況納入總部績(jī)效考核范疇,作為部門領(lǐng)導(dǎo)績(jī)效考核內(nèi)容之一。第十八條所有突破預(yù)算的費(fèi)用,一律交由總經(jīng)理審批后,財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。第十九條財(cái)務(wù)部門應(yīng)在建立和完善規(guī)章制度的基礎(chǔ)上,將各類費(fèi)用按管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等進(jìn)行

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