新建山泉水項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

新建山泉水項(xiàng)目可行性研究報(bào)告新建山泉水項(xiàng)目可行性研究報(bào)告#第十四章、投資估算一、投資估算依據(jù)1、建筑工程費(fèi)：參考項(xiàng)目所在地造價(jià)水平及“某某省建筑安裝費(fèi)用估算定額”估算。2、設(shè)備價(jià)格：參照有關(guān)生產(chǎn)廠家現(xiàn)行報(bào)價(jià)及市場(chǎng)價(jià)格估算。3、安裝工程費(fèi)：根據(jù)設(shè)備原價(jià)的5%-20%計(jì)取。4、基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用及工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的10%估算。二、建設(shè)投資估算項(xiàng)目建設(shè)投資4237.29萬(wàn)元，其中：建筑工程費(fèi)1291.32萬(wàn)元；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)1570.85萬(wàn)元；安裝工程費(fèi)76.59萬(wàn)元；其他固定資產(chǎn)費(fèi)用842.83萬(wàn)元；其他資產(chǎn)費(fèi)用70.49萬(wàn)元；基本預(yù)備費(fèi)385.21萬(wàn)元。詳見(jiàn)輔助報(bào)表1“建設(shè)投資估算表”。三、流動(dòng)資金估算根據(jù)分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算，正常年份流動(dòng)資金1647.47萬(wàn)元。詳見(jiàn)輔助報(bào)表2“流動(dòng)資金估算表”。四、建設(shè)期利息經(jīng)估算建設(shè)期貸款利息為225.74萬(wàn)元,年貸款利率按5.76%計(jì)算。五、項(xiàng)目總投資與投資使用計(jì)劃1、項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資為6110.50萬(wàn)元。其中：建設(shè)投資4237.29萬(wàn)元，建設(shè)期利息225.74萬(wàn)元，流動(dòng)資金1647.47萬(wàn)元。2、投資使用計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，該項(xiàng)目建設(shè)投資4237.29萬(wàn)元，在建設(shè)期第一年使用3480.97萬(wàn)元，第二年使用剩余資金756.32萬(wàn)元，完成工程建設(shè)和設(shè)備安裝調(diào)試工作。流動(dòng)資金1647.47萬(wàn)元，在投產(chǎn)期第一年使用1340.97萬(wàn)元，以后各年根據(jù)生產(chǎn)需要再增加或減少部分流動(dòng)資金。第十五章、融資方案一、資本金籌措項(xiàng)目資金本金2110.50萬(wàn)元，占總投資的34.54%。用于建設(shè)投資1337.29萬(wàn)元，用于建設(shè)期利息225.74萬(wàn)元，用于流動(dòng)資金547.47萬(wàn)元。二、債務(wù)資本金籌措項(xiàng)目申請(qǐng)銀行貸款4000.00萬(wàn)元。（其中：固定投資貸款2900.00萬(wàn)元，貸款年利率按5.76%計(jì)算；流動(dòng)資金貸款1100.00萬(wàn)元，貸款利率按5.31%計(jì)算）償還方式按最大能力償還。第十六章、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取1、根據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》為依據(jù)，符合國(guó)家有關(guān)企業(yè)法規(guī)及現(xiàn)行財(cái)稅制度。2、本項(xiàng)目計(jì)算期為16年，其中：建設(shè)期2年，投產(chǎn)期1年，達(dá)產(chǎn)期13年。3、本項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為8%。二、銷(xiāo)售收入及營(yíng)業(yè)稅金估算1、營(yíng)業(yè)收入產(chǎn)品售價(jià)（含稅）按出廠價(jià)計(jì)。500ml瓶裝礦泉水8000萬(wàn)瓶/年，0.60元/瓶，收入為4800萬(wàn)元；2000ml瓶裝礦泉水3000萬(wàn)瓶/年，1.80元/瓶，收入為5400萬(wàn)元；5加侖/桶（18.9L桶）裝礦泉水265萬(wàn)桶/年，8.00元/瓶，收入為2120萬(wàn)元；投產(chǎn)期按80%計(jì)算，達(dá)產(chǎn)期按100%計(jì)算。達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售收入為12320.00萬(wàn)元。2、營(yíng)業(yè)稅金附加根據(jù)國(guó)家稅率規(guī)定，增值稅率按17%計(jì)算，城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)按5%計(jì)算，教育費(fèi)附加按3%計(jì)算。達(dá)產(chǎn)年增值稅631.38萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)稅金附加50.51萬(wàn)元。詳見(jiàn)輔助報(bào)表4“營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表”。三、總成本費(fèi)用估算1、本項(xiàng)目年外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力為5800.50萬(wàn)元。2、根據(jù)當(dāng)?shù)毓べY水平及企業(yè)具體情況，職工年工資總額為240.00萬(wàn)元，福利費(fèi)按工資總額的14%提取，年工資及福利費(fèi)273.60萬(wàn)元。3、折舊及攤銷(xiāo)計(jì)算，采用平均年限法，殘值率按5%計(jì)，折舊年限分別為：房屋及建筑20年，機(jī)器設(shè)備10年，年折舊額346.04萬(wàn)元。無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限分別按10年、5年攤銷(xiāo)，年攤銷(xiāo)費(fèi)為14.10萬(wàn)元。4、修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的3%估算。5、其他制造費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的1%估算。6、管理費(fèi)用按年工資總額的80%估算。6、營(yíng)業(yè)費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的3%估算。經(jīng)估算年均經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用為9091.28萬(wàn)元，年均總成本費(fèi)用為9384.15萬(wàn)元。詳見(jiàn)輔助報(bào)表5“總成本費(fèi)用估算表”四、利潤(rùn)估算所得稅率根據(jù)國(guó)家所得稅稅率的相關(guān)規(guī)定，按25%計(jì)算。年均利潤(rùn)總額2087.70萬(wàn)元；年均上繳所得稅521.92萬(wàn)元；年均凈利潤(rùn)1565.77萬(wàn)元。詳見(jiàn)輔助報(bào)表9“利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表”五、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)1、盈利能力分析⑴現(xiàn)金流量分析

名 稱(chēng)所得稅前所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（％）34.0127.39財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8%）12157.938528.73靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）（年）4.685.32⑵總投資收益率34.50%。2、償債能力分析項(xiàng)目申請(qǐng)銀行貸款4000萬(wàn)元，將利用利潤(rùn)、折舊、攤銷(xiāo)來(lái)償還本金。采用最大還款方式，貸款年利率5.76%，本項(xiàng)目的貸款償還期為3.99年。利息備付率27.86，償債備付率2.01。六、不確定性分析1、盈虧平衡分析本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)（BEP）為38.18%，即：當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)能力達(dá)到38.18%時(shí)，項(xiàng)目就可保證不虧損，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。詳見(jiàn)盈虧平衡圖。盈虧平衡圖圖16-1一營(yíng)業(yè)收入盈虧平衡圖圖16-1一營(yíng)業(yè)收入—總成本費(fèi)用一固定成本(1HK」鼎刊2、敏感性分析主要就價(jià)格、投資、成本、產(chǎn)量等四個(gè)主要因素進(jìn)行分析。表16-1 單因素敏感性分析表序號(hào)不確定因素變化率內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)基本方案27.391銷(xiāo)售價(jià)格-10%15.914.192產(chǎn)品產(chǎn)量-10%24.211.163經(jīng)營(yíng)成本10%18.36-3.304建設(shè)投資10%25.55-0.67從上表可以看出銷(xiāo)售價(jià)格最為敏感，其次是經(jīng)營(yíng)成本。圖16-2單因素敏感性分析圖七、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從以上財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)看，凈現(xiàn)值大于零、內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，反映了項(xiàng)目具有良好的投資效果，不確定性分析表明了項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，因此，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。第十七章、工程招標(biāo)一、招標(biāo)依據(jù).《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》.中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)令第9號(hào)關(guān)于《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》。二、招標(biāo)方案建設(shè)項(xiàng)目名稱(chēng)：某某市某某鎮(zhèn)年產(chǎn)15萬(wàn)噸山泉水新建項(xiàng)目\\、名稱(chēng)項(xiàng)目\招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬(wàn)元）備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)勘察設(shè)計(jì)?58.78設(shè)備購(gòu)置???1570.85建筑工程???1291.32安裝工程???76.59監(jiān)理?32.33第十八章、結(jié)論與建議一、可行性研究報(bào)告結(jié)論項(xiàng)目原料資源豐富、供應(yīng)有保障，可以變資源優(yōu)勢(shì)為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，符合有限資源優(yōu)化配置的國(guó)家政策；項(xiàng)目采用的工藝與技術(shù)成熟、工藝先進(jìn)、設(shè)備可靠，風(fēng)險(xiǎn)性小；項(xiàng)目生產(chǎn)加工過(guò)程中不使用有害物質(zhì)，也不產(chǎn)生新的有害物質(zhì)。項(xiàng)目對(duì)廢棄物采取相應(yīng)治理措施，均達(dá)到國(guó)家排放標(biāo)準(zhǔn)，不會(huì)對(duì)周?chē)h(huán)境造成危害；年均銷(xiāo)售收入12144.00萬(wàn)元，年均利潤(rùn)總額2087.70萬(wàn)元，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率27.39%，投資回收期5.32年（稅后靜態(tài)）。由上述財(cái)務(wù)分析指標(biāo)看，均好于行業(yè)基準(zhǔn)水平，社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益顯著，項(xiàng)目前景廣闊，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力；綜上所述，本項(xiàng)目資源豐富，技術(shù)成熟、工藝先進(jìn)、設(shè)備可靠、產(chǎn)品有市場(chǎng)、能增加經(jīng)濟(jì)總量、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益較好，是符合國(guó)家投資政策的好項(xiàng)目。因此，項(xiàng)目是可行的。二、建議⑴建議加強(qiáng)技術(shù)監(jiān)督和質(zhì)量控制，充分發(fā)揮技術(shù)和設(shè)備的優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；⑵建議應(yīng)進(jìn)一步進(jìn)行技術(shù)設(shè)備考察，并以招、投標(biāo)的方式進(jìn)行設(shè)備招標(biāo)，以便選用符合擬定生產(chǎn)規(guī)模的生產(chǎn)設(shè)備，達(dá)到合理選用、科學(xué)匹配的目的；⑶在生產(chǎn)中盡量做到節(jié)能降耗，以降低項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本；⑷在原輔材料及成品運(yùn)輸過(guò)程中，應(yīng)盡量做好運(yùn)輸車(chē)輛的調(diào)度與管理工作，使生產(chǎn)運(yùn)輸暢通，人流、物流安排合理；⑸以科技促發(fā)展，在確保產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定的前提下，加快研制開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的速度，使產(chǎn)品在市場(chǎng)上具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力；⑹對(duì)市場(chǎng)要做進(jìn)一步調(diào)