物業(yè)公司財務(wù)票據(jù)管理辦法

Word版本，下載可自由編輯物業(yè)公司財務(wù)票據(jù)管理辦法１、目的

規(guī)范公司收費行為，保證各項收入足額、完整交付公司。

２、適用范圍

適用于公司財會核算部及下屬各項目部、辦事處等財務(wù)、收銀人員。

３、職責(zé)

１）財務(wù)核算部是票據(jù)管理的職能部門。

２）會計主管負(fù)責(zé)保管空白票據(jù)和票據(jù)存根。

３）出納員或授權(quán)收款部門負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)取和開具。

４、程序

１）票據(jù)的種類：

成都市其它服務(wù)業(yè)發(fā)票；

成都市機(jī)動車停車場定額發(fā)票；

自印具名專用收據(jù)；

通用收據(jù)；

合作單位代收代付發(fā)票、收據(jù)。

２）票據(jù)的取得：

發(fā)票由財務(wù)部依法向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請購買；

具名收據(jù)由財務(wù)部設(shè)計格式，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)印刷；

通用收據(jù)由財務(wù)部按照需要購買；

合作單位托付公司代收款項而提供的票據(jù)，由財務(wù)部接收管理。

３）票據(jù)的使用管理：

①全部款項的收取必需向交款方出具票據(jù)，并按票據(jù)要素填寫齊全，書寫清楚，浮現(xiàn)大小金額不符或書寫差錯的，應(yīng)作廢后重新填寫，不得在原票據(jù)上涂改。

②財務(wù)管理中心設(shè)制各種票據(jù)記下簿，對各種票據(jù)的購、領(lǐng)、存舉行記下管理，各部門領(lǐng)票人對所領(lǐng)票據(jù)的使用、庫存負(fù)責(zé)，用票部門憑已用票據(jù)換領(lǐng)新票。

③授權(quán)收款的部門，由公司指定專人在財會核算部領(lǐng)取票據(jù)，并加蓋公司"財務(wù)專用章'或"院內(nèi)停車專用'條形章，方能使用。

④開具收據(jù)或發(fā)票的收入，將款項交財會核算部時，填寫公司指定格式的一式三聯(lián)《收銀明細(xì)繳款表》，出納和交款人分離簽字，一聯(lián)退還交款人，一聯(lián)為財務(wù)入賬依據(jù)，一聯(lián)為票據(jù)保管人員在收回整本票據(jù)存根時舉行票據(jù)核銷用；定額票據(jù)收入，將款項交財務(wù)部時，填寫一式二聯(lián)《定額票據(jù)收入繳款單》，出納和交款人分離簽字，一聯(lián)退還交款人，一聯(lián)為財務(wù)入賬依據(jù)，票據(jù)保管人員憑收回定額票據(jù)的存根聯(lián)舉行票據(jù)核銷。

⑤財務(wù)核算部票據(jù)保管人應(yīng)仔細(xì)核銷已使用各種票據(jù)，確保各項收款準(zhǔn)時、足額上交財務(wù)部。

⑥代收款項票據(jù)的財務(wù)聯(lián)、存根聯(lián)由財會核算部會計負(fù)責(zé)收集，與收款單位結(jié)算時，應(yīng)與票據(jù)財務(wù)聯(lián)金額核對相符，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，方能辦理付款。

⑦受托代付款項，應(yīng)按與受托單位的商定程序執(zhí)行。

５、財務(wù)監(jiān)督

1）票據(jù)存根應(yīng)妥當(dāng)保存，不得任意走失、銷毀。

2）財務(wù)核算部負(fù)責(zé)人不定期對各用票部門或個人