農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)稽核工作管理辦法

XX農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)稽核工作管理辦法第一章總則第一條第二條第三條第四條第五條第二章審計(jì)稽核部門和人員第六條總行設(shè)置審計(jì)稽核部門，配備專職稽計(jì)稽核工作。第七條審計(jì)稽核人員必須具有較高的政治覺(jué)第八條第九條第十條第三章審計(jì)稽核工作職責(zé)及權(quán)限

第十一條審計(jì)稽核部門負(fù)責(zé)對(duì)本行及下屬機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、務(wù)會(huì)計(jì)、內(nèi)控制度，本行重要崗位及下屬機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十二條審計(jì)稽核部門履行下列基本職責(zé)：㈠口皿家皿皿方皿以皿皿行業(yè)監(jiān)管管理委員會(huì)或上級(jí)部門制度、規(guī)定的情況；㈡檢查建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度以及具體落實(shí)的情況；㈢皿皿皿有皿皿皿皿㈣皿行皿皿皿皿皿皿；㈤檢查財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)核算情況， 幫助被審計(jì)稽核單位正確處理國(guó)家、本行和股東的利益關(guān)系；㈥皿業(yè)皿皿理皿㈦幫助和輔導(dǎo)業(yè)務(wù)人員熟悉政策、 制度和提高業(yè)務(wù)技能， 總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn)，不斷提高工作質(zhì)量和工作效率；㈧其他應(yīng)稽核的事項(xiàng)。第十三條 審計(jì)稽核人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審計(jì)稽核工作，對(duì)審計(jì)稽核中檢查出的問(wèn)題，認(rèn)真分析原因，提出整改措施和建議。第十四條審計(jì)稽核部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)、真實(shí)地向本行報(bào)送審計(jì)稽核報(bào)告。第十五條 審計(jì)稽核部門有權(quán)要求被審計(jì)稽核單位提供與審計(jì)稽核事項(xiàng)有關(guān)的情況和資料，被審計(jì)稽核單位不得拒絕、拖延，并對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)。有權(quán)就審計(jì)稽核事項(xiàng)有權(quán)根據(jù)需要召開(kāi)座第十六條 有權(quán)就審計(jì)稽核事項(xiàng)有權(quán)根據(jù)需要召開(kāi)座的有關(guān)問(wèn)題向被審計(jì)稽核單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，談或匯報(bào)會(huì)議，并取得相關(guān)的證明材料。有關(guān)單位和個(gè)人必須支持、協(xié)助審計(jì)稽核部門工作，如實(shí)向?qū)徲?jì)稽核部門反映情況。第十七條 審計(jì)稽核部門對(duì)被審計(jì)稽核單位存在違反金融法律并根據(jù)情況對(duì)法規(guī)和本行制定的各項(xiàng)規(guī)章制度的行為有權(quán)予以制止，照處罰條例進(jìn)行處理。并根據(jù)情況對(duì)第四章審計(jì)稽核方式和程序第十八條㈠常規(guī)審計(jì)：審計(jì)稽核部門可采取以下稽核方式：對(duì)本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法性、合規(guī)性的經(jīng)常性審計(jì)55㈢非現(xiàn)場(chǎng)門；㈣專項(xiàng)審第十九條㈠審計(jì)準(zhǔn)1、確定審計(jì)項(xiàng)目。2、制訂審案。3、成立審4、發(fā)出審對(duì)常規(guī)性㈡組織實(shí)1、進(jìn)入現(xiàn)2、查閱資需檢查被。3、調(diào)查取錄。4、核實(shí)問(wèn)㈢㈣第五章