建設(shè)項目全過程跟蹤審計表格-綜合類

綜

一

綜合類（）求知托需料料單目方議序記作證談查系見達錄計轉(zhuǎn)計記計總審工錄目計-148-

審計需求調(diào)查表

□□□□□□□□□□□□□)

□□□□□□□□

□□□

:-149-

審計通知書

:

;;-150-

-151-

承

諾

書.-152-

-153-

授權(quán)委托書

-154-

-155-

審計所需資料清單:

-156-

);.

-157-

工程資料移交清單工程名稱：建設(shè)單位名稱：:

-158-

工程資料歸還簽收單

-159-

:

-160-

建設(shè)項目審計實施方案

-161-

:-162-

審計會議紀要

:

會議時間地

點：參加單位及人員:會議內(nèi)容：-163-

與會人員會簽：-164-

審計程序表單位名稱：

編制人：

日期

索引號：項目名稱：

復核人

日期

頁

次：-165-

-166-

審計日記:

-167-

審計工作底稿-168-

-169-

審計取證函:

-170-

-171-

審計訪談記錄表

-172-

:

-173-

現(xiàn)場勘查記錄表編號：

-174-

-175-

問詢函:

.::

-176-

:

-177-

工作聯(lián)系函:

:-178-

:-179-

征詢意見函：受貴單位委托,我們對報告書初稿呈,于

年

月

的審計工作業(yè)已完成，現(xiàn)將審計日前，將貴單位對報告書初稿的簽署意見連同報告書初稿一并送（)回公司，在上述規(guī)定期限內(nèi)沒有提出書面意見的，視為對報告書沒有異議.天職國際會計師事務所有限責任公司天職（北京國際工程項目管理有限公司年

月

日現(xiàn)將我單位對報告書初稿的意見陳述如下：-180-

委托單位負責人簽名:委

托單位公章:年

月

日文書送達回證

-181-

-182-

回訪記錄表:

-183-

-184-

:

工程審計報告書流轉(zhuǎn)控制表:

:

:本表與報告書手稿一并流轉(zhuǎn),逐級復核并簽字。必隨本表流轉(zhuǎn)的資料有三級復核記錄、工程審計報告檔案總表等歸檔資料。每步驟執(zhí)行人必須在認真執(zhí)行各項程序后簽字全部流轉(zhuǎn)完畢后，隨表附正式報告一份交行與客戶部歸檔。-185-

工程審計三級復核記錄位目

：

容

見

明項目負責經(jīng)理項目負責合伙人專業(yè)與質(zhì)監(jiān)及理

1、是否已簽訂了委托審計業(yè)務約定書2、是否對建設(shè)單位發(fā)出《審計通知書》3設(shè)單位是否出資料的真實性整性負責的承諾書》4、是否進行已編制審計實施方案5否已收集齊全審計相關(guān)資或?qū)ξ刺峁┩暾馁Y料的說明)6、是否實施了必要的審計程序7、審計內(nèi)容是否符合委托方的要求8、是否已進行工程現(xiàn)場勘察9、審計證據(jù)是否充分10、審計人員是否均按要求編制《審計日記》、《審計工作底稿》11、查處的問題有無編制《審計取證函》發(fā)建設(shè)單位并取得回函12、建設(shè)單位有無反饋《征詢意見函》同意審計報告初稿內(nèi)容13、審計報告內(nèi)容是否齊全、規(guī)范，數(shù)據(jù)是否準確14、歸檔的資料是否齊全1、是否對審計實施方案進行復核2、審計組是否按審計實施方案實施審計3、是否對《審計取證函》進行了復核4、是否對審計報告初稿進行了復核5責經(jīng)理對審計人員的監(jiān)督指導是否恰當1、項目負責經(jīng)理是否按要求進行了復核2責合伙人是否按要求進行了相關(guān)的復核3、是否滿足委托方要求4、審計程序是否已經(jīng)執(zhí)行完畢

項目負責經(jīng)理簽字：日期：責::質(zhì)監(jiān)部負責人簽字：日期：

總經(jīng)理簽字：日期:-186-

委托單位名稱:委托審計項目:工程項目地點：檔案目錄：

工程審計報告檔案總表報告書編號：本項目檔案共

卷ZZZZZZZZZ-9Z10Z-11Z12Z-13Z-14Z-15Z-16Z-17

Z-綜合類工作底稿＊建設(shè)工程委托審計業(yè)務約定書*審計目的調(diào)查表＊《審計通知書》＊《審計所需資料清單》*《項目基本情況表》＊《投資及完成情況一覽表》*《基建程序執(zhí)行情況調(diào)查表》＊《審計資料的真實完整承諾書》*建設(shè)項目審計實施方案＊審計資料交接單工作聯(lián)系函＊工程審計報告書流轉(zhuǎn)控制表*工程審計三級復核記錄*工程審計報告檔案總表會議記錄文書送達回證＊回訪記錄表（可在審計報告發(fā)出后歸檔）

—1X-2X-3—4X-5—6X-7X-8—9—10X-11X-12

業(yè)務類工作底稿*全過程審計業(yè)務類工作底稿目錄總表＊建設(shè)工程審計報告*審計報告附表＊審計工作底稿*審計程序表*審計相關(guān)資料提供一覽表＊審計日記監(jiān)盤記錄現(xiàn)場勘查記錄審計訪談記錄*審計取證函其他審計證據(jù)資料括測試表格、匯總表格、其他資料等）職

別

姓

名

簡

簽資料員-187-

項目負責經(jīng)理注:1、資料名稱前有*號的，是必須具備并要求歸檔的資料；2、凡有需要歸檔的資料請在相應項目打√，并將資料編號后歸檔-188-

全過程審計業(yè)務工作底稿目錄總表項目名稱：審計工作底稿

審計程序表

審計資料提供一覽表

審計日記索引號

底稿內(nèi)容

索引號

索引號

索引號

日記內(nèi)容

索引號

審計取證內(nèi)容A-1

項目法人及資本金制度執(zhí)行審計

A—2A-3

A-4—1A-4—2

項目法人制審計資本金制度審計

A—5—1…

……B-4-1

內(nèi)控制度建立情況

B-51

內(nèi)部控制制度不健全B—1

內(nèi)部控制審計B-2B—3B-42

投資控制制度的完備性

B-52

＊*制度與國家＊法規(guī)…

…

…

…C—4—1

前期決策審計

—1

概算批復時間晚于開工C—1

—審批程序?qū)徲婥-2C-32

審查開工前的準備情況

C—5—2

沒有及時辦理施工許可D-1

—3…D—4設(shè)計勘查審計D—2D-3—1D—

審查工程驗收…設(shè)計單位資質(zhì)、招投標設(shè)計質(zhì)量

……D—5-1—

……設(shè)計出現(xiàn)質(zhì)量事故…-189-

E—1

工程拆遷審計E-2E-3

4-2—3…—1E—2E-4-3…F-4—1F-4—2

勘查質(zhì)量…征地拆遷管理拆遷補償與安置補償……勘查設(shè)計招投標監(jiān)理單位招投標

2……E—5-1—2……F-5—1F-5-2

………………施工招標過程不規(guī)范…F-1G—1H—1

工程招標投標審計F—2F-3F—4—3F—4—4…G—4-1G-4—合同管理情況審計G-2G2G-4-3…H—4設(shè)備材料采購審計H-2H-3—1H—

施工承包商招投標材料、設(shè)備招投標…

………G—5-1G—5—2……H-5-1H—

………-190-

I—1

4-2…I-4-1工程進度審計I-2I-3I—4-2…

…………

5-2…I—5—1I-5-2…

…………J—1

建設(shè)單位的質(zhì)量控制

J—1

＊＊施工質(zhì)量不符合圖要求I-4-2

施工單位質(zhì)量控制

J-5—2

＊*材料的檢驗頻率不符J

3質(zhì)量管理審計J—4-2I—4—4I—4—5…

質(zhì)量監(jiān)督部門的監(jiān)督情況工程驗收情況現(xiàn)場質(zhì)量檢查質(zhì)量事故…

J—5-3…………

*＊出現(xiàn)質(zhì)量事故…………K

監(jiān)理制執(zhí)行情況審計

K-4—1KKK—2…

………

K-5—1K—2…

………L-1

投資管理審計L-2L-3

L-4-1L-4-2

工程進度款的支付情況概算審核情況

—5—1—5—2

……-191-

M—1N-1

環(huán)境保護和水土保持審計工程安全和文明施工審計

—3—4-4…—4—1—4M-2M—3—2M-4—3…N—4-1N-2N-3N—4—2…O-4-1

變更洽商審核情況工程結(jié)算審核情況………

………M-5-1—5—2……N-5-1N—5-2…O—5-1

……………O-1

工程竣工審計O-2O—32…

……

O—5—2…

……

理P—3

P—4—1

……

1P—5—2

……注:1、階段性審計工作完成