出納頂崗實習報告范文3篇

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隨著高職院校工學結合教育模式的深化,畢業(yè)生的頂崗實習越來越成為企業(yè)和院校共同關懷的話題。*是為大伙兒整理的出納頂崗實習報告范文，僅供參考。

出納頂崗實習報告范文篇一：

實習地方：定邊縣天寶大酒店

實習時刻：

一、實習單位及崗位簡介

1.實習單位的簡介

天寶大酒店建于20XX年，酒店坐降于筆直的步行街邊上，距離市中心2公里，擁有1000平方米的停車廠，和90套全景客房、套房，豪華客房，每間客房均設有寬闊的露臺和陽臺，可全方位飽覽降日美景。部分客房設有室內(nèi)或室外嬉水池，私人涼亭和皇妃床。酒店擁有職工一百多名，其中客房擁有50名職員，餐飲60名，保安數(shù)十名。維修工五名。三星級以上飯店設專職行李員，有專用行李車，18小時為客人提供行李服務;有小件行李存放處;提供信用卡結算服務;至少有30間(套)可供出租的客房;電視頻道很多于16個;24小時提供熱水、飲用水，免費提供茶葉

或咖啡，70%客房有小冰箱;提供留言和叫醒服務;提供衣裝濕洗、干洗和熨燙服務;提供擦鞋服務;服務人員有特意的更衣室、公共衛(wèi)生間、浴室、餐廳、宿舍等設施.

2.實習崗位的簡介

酒店財務部設有一具會計(任先琴)，一具會計助理，一具出納。我的實習崗位是出納，然而酒店又給了我一具崗位算是前臺主管。日常實務操作要緊涉及日?，F(xiàn)金的收付治理、前臺收銀柜的零鈔票兌換、工資的支付、往來業(yè)務的核算，以及稅票的開據(jù)，包括以經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生為基礎填制憑證,登記賬簿，填寫銀行電匯單,記錄銀行對賬單，編制出納報告等。實習單位以半手工、半電算化方式舉行會計核算的，采納的好食好客治理軟件和速達財務軟件。

出納的日常工作要緊包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內(nèi)容。

1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：

(1)辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴格按照國家有關現(xiàn)金治理制度的規(guī)定，依照稽核人員審核簽章的收付款憑證，舉行復核，辦理款項收付。關于重大的開支項目，必須通過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

(2)辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格操縱簽空白支票。如因特別事情確需簽發(fā)別填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。關于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要馬上向銀行辦理掛失手續(xù)。別準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

(3)仔細登日記帳，保證日清月結。依照差不多辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。關于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，別準簽發(fā)空頭支票。

(4)保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。關于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金別得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。別得以“白條”抵充現(xiàn)金，更別得任意挪用現(xiàn)金。假如發(fā)覺庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明緣故，依照事情分不處理，別得私下取走或補腳。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的隱秘，保管好鑰匙，別得任意轉(zhuǎn)交他人。

(5)保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，別

得全部交由出納一人保管。關于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格治理，專設登記簿登記，仔細辦理領用注銷手續(xù)。

(6)復核收入憑證，辦理銷售結算。仔細審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

2、往來結算。日常工作內(nèi)容有：

(1)辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業(yè)務?，F(xiàn)金結算業(yè)務的內(nèi)容，要緊包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結算;企業(yè)與外部單位別能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個人之間的款項結算;低于結算起點的小額款項結算;依照規(guī)定能夠用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算;對付，暫收款項，要抓緊清償。對真的無法收回的應收帳款和無法支付的對付帳款，應查明緣故，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強治理。對預借的差旅費，要催促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，別得拖欠，別準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、對付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強治理及時清算。

(2)核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，依照審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。

3、工資核算。日常工作內(nèi)容有：

(1)執(zhí)行工資打算，監(jiān)督工資使用。依照批準的工資打算，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資打算的執(zhí)行事情。關于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。

(2)審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。依照實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資。按照崗位和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會同有關人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。

(3)負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和支付工資的****，舉行明細核算。依照治理部門的要求，編制有關工資總額報表。

二.實習內(nèi)容及過程

三年的理論知識第一次真正意義上的實習，心情既興奮又緊張，興奮的是我終于走出校園真正接觸并處理真實的經(jīng)濟業(yè)務;緊張的則是初入崗位，膽怯自個兒會做不行，然而我相信努力一定會得到回報。

進入酒店，我熟悉了酒店的個個部門和部門人員，到那往后我的工作算是實習出納，在會計的監(jiān)督下，前任出納和我做了交接工作。我將移交事項(要緊算是庫存現(xiàn)金、銀行存款、出納憑證、日記賬、收款收據(jù)、印章)逐筆登記在移交清冊上，然后逐項點清，最終三方簽字蓋章。隨后，前任出納又將保險柜的鑰匙及工作臺、室的鑰匙交給我，并教我使用保險柜。在基本掌握之后，我馬上更改保險柜密碼。之后，常洋洋教我使用單位的財務軟件。首先修改了口令，一切工作預備就緒，然后才正式開始學習。盡管別是我在校期間學習的用友、金蝶軟件，但處理起來大同小異，動手能力的增強所，沒多長時刻就上手了。

接下來的幾天，任會計安排我掃瞄酒店往常的憑證，并觀看前任出納的工作，了解工作的大致內(nèi)容和過程。因為在校做過大量的練習，基礎打得非常好，因此全然就別情愿細看?？赡苷且驗檫@種自負的心態(tài)，才會在往后工作中浮現(xiàn)咨詢題：酒店為了回饋社會對酒店的支持，客房、餐飲全部打五折，最終別懂營業(yè)額該記多少。在這種非常尷尬的場面，只好硬著頭皮去咨詢，任會計雖

然沒講啥，他不過給我提了一下，于是我又把往常的憑證拿出來，仔認真細的看了一遍，熟悉企業(yè)賬戶的設置及使用，關于特別的明細還特意做了記錄，如服務費、停車費等的歸屬;“其他對付款”賬戶在別并且期明細的使用等。關于稅票的開據(jù)，酒店實行機打稅票，稅票一式兩聯(lián)，分為發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián)，每張稅票實行延續(xù)編號，假如有打錯名稱或金額的，任會計給我了一具刻有作廢字樣的印章，講蓋到那張稅票上，講明這張稅票作廢別能在使用，也是以備地稅局舉行查驗。稅票的記賬聯(lián)每天要交予會計那兒舉行核對和記賬，記得有一次我把報表給會計看，會計咨詢我這總張數(shù)里面包括別包括這作廢的，我講別懂，會計講自個兒好好琢磨琢磨，我的心又一次打擊了，我靈機一動運用了辦公軟件，立即就懂了結果，之后確信的對會計講“包括”，之后會計笑了，豎起了大拇指。

通過長時刻的學習，開始自個兒著手處理工作。一天工作的開始算是發(fā)放備用金，依照總額按別同面值和幣值的比例發(fā)放到收銀員手里，并由收銀員在領用單上簽字。而一天工作的結束算是晚上營業(yè)結束后收鈔票、對賬。酒店的好食好客軟件是和收銀機的系統(tǒng)連在一起。收銀機的權限只能舉行簡單的操作，收銀機先打印出當天的收銀匯總表，收銀員來交鈔票，首先清點數(shù)目，檢查有無錯誤，然后開“天寶大酒店專用收據(jù)”，出納和收銀員簽字。交款完畢，和收銀員收銀匯總表舉行核對，檢查金額是否相符，短

款由收銀員負責賠償。依照收據(jù)和匯總表做日銷售損益表，登記賬簿。

在登記賬簿之前我們要做的預備工作是：

(1)、怎么審票，把好報銷票據(jù)的第一關，比如：

1、關于車票的發(fā)生時刻、里程數(shù)、鈔票數(shù)都要一一核實，并在背面標注，并要有經(jīng)手人簽字。

2、關于請甲方吃飯的款待費要事先讓經(jīng)理懂，去酒店報賬前要先讓經(jīng)理簽字等。

3、(1)關于無票據(jù)要寫白條時要先記錄月末統(tǒng)一讓經(jīng)理簽字后再報銷的一些處理辦法。

(2)、依照能予以報銷的票據(jù)寫憑證、黏貼單、費用表、職員交通費用表、周統(tǒng)計表。

(3)、每周都要舉行現(xiàn)金清查看是否與帳相符。

(4)、平常關于每項材料的出入庫都要準確的記錄，方便酒店了解項目部材料的使用事情。

(5)、每周別定期的去庫房盤查，月末對庫存舉行清點，確保賬實相符。(6)、關于每項從酒店領用的辦公用品、自個兒買的辦公用品都做好記錄，方便酒店對項目部辦公用品的使用和辦公費用的發(fā)生有一具了解等。

實習期間，收款業(yè)務只涉及收發(fā)覺金，所以最常接觸的應屬付款咨詢題。因為款項一旦付出，發(fā)生差錯是非常難追回的，難以追回的由我負責賠償，因此在辦理付款業(yè)務時特殊的慎重。支出每一筆資金的時候，我一定要懂準確的收付金額，明確收款人和付款的用途，關于別合理別合法的付款我是堅定別予以支付。付款時最重要的算是審核單據(jù)手續(xù)是否齊全，而重中之重算是查看簽字是否齊全：首先款項的支付要經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽字，表明付款征求接受;然后把我的名字也要簽上，最終由會計簽字確認。三個簽字少一別可。酒店的付款普通基本上以現(xiàn)金結算，因此我都要求收款人當面清點確人。

酒店收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次舉行審核、分類、匯總，最后反映到財務賬戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的辦法考核營業(yè)收入事情，并將應收款及時收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容要緊包括：

(一)夜審班前預備

班前必須了解日審工作有關交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和賬單分類,要緊有兩部分:

1、前臺客房結賬單及收銀日報表。

2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳、西園餐廳。

(二)夜審工作流程

1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，假如數(shù)據(jù)有修改，收銀員應講明緣故。沒有收銀機的繳款憑證，要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

2、打印出“今日入住客人報告”，依照入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應馬上通知接待員調(diào)整，并將事情寫入夜審報告交日審處理。

3、打印出“今日非平賬離店報表”，審核非平賬離店的緣故，確認責任人。

4、打印出“今日調(diào)整賬目表”審核調(diào)整賬目的緣故，調(diào)整賬目單需負責人簽字。

5、查詢各收費點轉(zhuǎn)賬是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)賬(未結賬部分)賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄舉行核對，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯房間，假如是簽名別同，要提醒收銀員結賬時注意;假如是轉(zhuǎn)錯房間，則要立刻調(diào)整。

6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。

7、夜審審計資料維護：將當日數(shù)據(jù)復制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利舉行做好預備。

8、進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計：營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點總班結賬表)，完成預審報告，完成自動過費，審核賬務報告兩遍，終審。

9、數(shù)據(jù)整理。

10、出具夜審報表：

A、編制“天寶大酒店營業(yè)日報表”。

B、編制“今