2023年公司財務(wù)管理制度范文合集

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2023年公司財務(wù)管理制度范文合集第一篇：公司財務(wù)管理制度公司財務(wù)管理制度總則為加強財務(wù)管理，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司詳細狀況，制定本制度。

一、財務(wù)管理工作必需在加強宏觀限制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

財務(wù)機構(gòu)與會計人員

二、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部部長關(guān)懷總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。

三、財會人員要各司其職、相互協(xié)作、照實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。

記賬、算賬、報賬必需做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字精確、賬目清

楚、日清月結(jié)、按期報賬。

四、財務(wù)人員在辦理睬計事務(wù)中，必需堅持原則，照章辦事。

對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必需拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并剛好向總經(jīng)理報告。

五、財會人員力求穩(wěn)定，不得任憑調(diào)動。

財務(wù)人員調(diào)開工作或因故離職，提前三個月提出辭職申請，必需與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。

會計核算原則

六、公司嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國會計法、會計人員職權(quán)條例、會計人員工作規(guī)章等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬薄、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、本錢清查等事項的規(guī)定。

七、記賬

方法接受借貸記賬法。記賬原則接受權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。

八、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。

記載、書寫必需運用鋼筆，不得用鋼筆及圓珠筆書寫。

資金、現(xiàn)金、費用管理

九、實行一支筆簽字制度，由公司總經(jīng)理負責(zé)。

十、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

十

一、銀行賬戶必需遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和運用。

銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算運用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人運用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

十

二、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核

對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)整逐筆調(diào)整平衡。

十

三、依據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得變更支付方式和用處；非經(jīng)收款單位書面正式托付并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)變更收款單位人。

十

四、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。

非因公事并未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。

十

五、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必需通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得干脆兌付現(xiàn)金。

十

六、正常的辦公費用開支，必需有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。

十

七、嚴(yán)格資金運用審批手續(xù)。經(jīng)辦人填領(lǐng)款單，部門經(jīng)理簽字，財務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，會計人員才能付款。

對審批手續(xù)不完備的資金運用事項，有權(quán)且必需拒絕辦理。

十

八、辦公用具、用品購置、統(tǒng)一由辦公室造支配、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。

十

九、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥當(dāng)保管，不得任憑丟棄和外借，工作調(diào)動時，必需辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

二

十、自十月一日起先試行。

二一年九月二十日其次篇：公司財務(wù)管理制度企業(yè)財務(wù)管理制度

一、財務(wù)管理規(guī)章總則

二、第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

其次條公司財務(wù)部門的職能是：(一)仔細貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)支配，加強經(jīng)營核算管理，反

映、分析財務(wù)支配的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。

(三)主動為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)厲行節(jié)約，合理運用資金。

(五)合理支配公司收入，剛好完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動供應(yīng)有關(guān)資料，照實反映狀況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計人員組成。

在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任擔(dān)當(dāng)。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：(一)仔細執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必需剛好送存銀

行，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵頂現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(五)主動與銀行協(xié)作，做好對帳、報帳工作。

(六)接受會計指導(dǎo)，協(xié)作會計做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

八嚴(yán)格規(guī)范報銷體系，差旅報銷嚴(yán)格審察，未經(jīng)主管批準(zhǔn)不得報銷的士費，集體活動差旅費不得報銷，客服人員經(jīng)過主管批示可以報銷的士費。

九選購流程：由行政人員申請選購物品，經(jīng)主管及總經(jīng)理同意簽字后由出納人員統(tǒng)一購置，一個月申請不得超過三次。

十集團活動經(jīng)費申報：須提前一個星期申報，經(jīng)董事長及財務(wù)通過方可申報，由出納支付。

十一單個項目總費用超過1000元，由財務(wù)主管及總經(jīng)理

審核同意方可申報。

第九條會計自一月一日起至十二月三十一日止，核算結(jié)賬日為每月的二十五日。

第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確、完好，并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條財務(wù)工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。

會計、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。

第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。

會計報表每月由會計編制并上報一次。

會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務(wù)工作人員對本公司實行會計

監(jiān)督。

財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不精確、不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務(wù)工作人員覺察帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)剛好向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。

財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

第十六條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員依據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。

第十八條財務(wù)工作人員調(diào)開工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)

，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

第十九條實行會計電算化及微機記賬，應(yīng)報經(jīng)財政部門批準(zhǔn)并報送主管稅務(wù)部門備案。

現(xiàn)金管理其次十五條公司可以在以下范圍內(nèi)運用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金；(二)個人勞務(wù)酬勞；(三)出差人員必需攜帶的差旅費；(四)結(jié)算起點以下的零星支出；(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

前款結(jié)算起點定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

其次十六條除本規(guī)定其次十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過運用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

其次十七條公司固定資產(chǎn)、原材料、大宗辦公用品、勞保用品、

福利必需實行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得運用現(xiàn)金。

其次十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。

超過須由總經(jīng)理審批方可選購。

其次十九條出納人員支付現(xiàn)金，從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款提取。

第三十條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用處和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。

超過還款期限即轉(zhuǎn)作私人借用途理，在工資中扣還，并按逐月欠款金額，每月扣罰5%。

第三十二條符合本規(guī)定其次十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)

后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。

第三十四條工資由財務(wù)人員依據(jù)各部門每月供應(yīng)的工資計算資料編制工資發(fā)放明細表，交勞資人員審核，總經(jīng)理簽字通過，財務(wù)人員按時發(fā)放工資。

第三十五條差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)，由部們負責(zé)人審核內(nèi)容的真實性，會計復(fù)核無誤后簽字，交出納員付款。

第三十六條無論何種匯款，出納人員都必需依據(jù)有效單據(jù)辦理。

第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。

帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

會計檔案管理第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計

文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十九條會計憑證應(yīng)按月、按編號依次每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第四十條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制書目。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出，非會計人員凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

懲處方法第四十二條消失以下狀況之一的，視情節(jié)對財務(wù)人員予以警告、記過、記大過處分：(一)超出規(guī)定范圍、限額運用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；(二)用不符合財務(wù)會

計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自支付款項的；(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；(五)違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予懲處的。

第四十三條消失以下狀況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。

(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)峻混亂的；(二)保存帳外款項或挪用公司款項的；(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；(五)弄虛作假、假公濟私，非法謀私，泄露隱私及貪污公司款項的；(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)峻失誤或者由于玩忽職守致使公司利益患病損失的；(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)峻錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

八

違反本條款公司保存追究其法律責(zé)任的權(quán)利。

附則第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責(zé)說明。

第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

二、出納工作處理準(zhǔn)則第一條本處理程序包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。

其次條為便于零星支付起見，可設(shè)備用金，接受定額制，其額度由總經(jīng)理核定，備用金由出納經(jīng)管。

第三條備用金依據(jù)合法有效的原始單據(jù)支付，出納員對單據(jù)的有效性負責(zé)。

第四條提取備用金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用處和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第五條公司一切支出，均須董事總經(jīng)理核定后支付。

第六條凡單筆現(xiàn)金超過5000元的收款業(yè)務(wù)，必需在兩日內(nèi)單筆存入銀行。

第七條凡支付往來款業(yè)務(wù)

，須經(jīng)會計記賬人員簽字核實。

第八條結(jié)算貨款超限額支付現(xiàn)金，須總經(jīng)理在結(jié)算票據(jù)上注明。

第九條非臨時選購業(yè)務(wù)，本公司人員不得代領(lǐng)貨款；如需代領(lǐng)，收款單位須蓋章授權(quán)，授權(quán)書隨單筆結(jié)算票據(jù)保存。

第十條支付款項中，現(xiàn)金及支票必需取得收款人合法有效的單證；銀行匯款可以按自制有效的憑據(jù)辦理。

第十一條支付款項應(yīng)在單證上留下領(lǐng)款人印記，付訖后加蓋付訖戳記。

第十二條本公司支付款項的付款程序，根據(jù)以下方法辦理。

(一)原始憑證的審核：

1.干脆入庫款項：應(yīng)依據(jù)規(guī)定的合法發(fā)票增值稅、一般，以及收到貨物的入庫單、驗收單等，經(jīng)辦部門同意，會計人員審核確認、總經(jīng)理簽批后辦理。

2.預(yù)付、暫付款項：

應(yīng)依據(jù)合同或核準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦部門填寫申請單，注明合同文件字號，總經(jīng)理簽批后辦理。

3.應(yīng)付款項：應(yīng)依據(jù)合法有效的單據(jù)發(fā)票、收款收據(jù)，及相關(guān)的入庫單、驗收單等，經(jīng)會計人員審核確認，總經(jīng)理簽批后辦理。

4.一般費用：應(yīng)依據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)主管簽章證明及核準(zhǔn)，總經(jīng)理簽批后辦理。

5.審核者責(zé)任：經(jīng)辦部門對業(yè)務(wù)的真實性負責(zé)；會計人員對發(fā)票的合法性及應(yīng)付款項的真實性負責(zé)；總經(jīng)理應(yīng)付款的確定性負責(zé)；出納人員應(yīng)付款憑據(jù)的有效性負責(zé)。

(二)會計憑證的核準(zhǔn)：

1.會計部門應(yīng)依據(jù)原始憑證填制。

2.會計部門填制會計憑證前，應(yīng)先對原始憑證的合法性及有效性進行審核。

3.經(jīng)審核無效的原始憑證會計

人員應(yīng)退給出納人員，并書面報告總經(jīng)理；出納人員收到退回的原始憑證，應(yīng)在會計的書面報告上簽字確認，并按書面報告列明的緣由剛好通知經(jīng)辦人補辦相關(guān)手續(xù)。

第十三條銀行存款管理

1.開設(shè)銀行賬號必需符合中國人民銀行的管理要求和公司的實際需求。

2.開設(shè)銀行賬號必需經(jīng)總經(jīng)理的書面同意。

3.開設(shè)銀行賬號的相關(guān)資料作為會計檔案處理

4.銀行間劃款，必需進行書面申請，列明金額及緣由，由總經(jīng)理簽批。

5.美元結(jié)匯視同銀行間劃款處理。

6.依據(jù)銀行對賬要求，定期剛好對賬，保存銀行對賬單及銀行余額調(diào)整表。

第十四條本公司各項支出的付款日期如下：(一)國內(nèi)選購貨款的付款，每月25日付款一次(節(jié)假日順延)，但

以原始憑證經(jīng)核準(zhǔn)后于付款日前5日送達會計部門者為限。

(二)一般費用的付款：常常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，內(nèi)部辦公費用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限。

(三)工資的付款：每月15日以轉(zhuǎn)賬方式支付。

因特別狀況需提前支付者，須由經(jīng)辦部門報呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后，再予支付。

四固定期繳費項目：包括應(yīng)交稅金、電費、電話費、其他年金費用，此類費用經(jīng)辦部門在得知詳細金額后，在繳費期限前剛好通知會計部門，由會計部門作出“必需資金支出支配，報送總經(jīng)理知曉，可先付款，后補辦付款手續(xù)。

第十五條凡依法應(yīng)扣繳的稅款及費用，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、或短扣、短報、等狀況發(fā)生致使患病懲處的，其

滯納金由主辦人員及其直屬主管負責(zé)賠償。

第三篇：公司財務(wù)管理制度(草案)有限公司財務(wù)管理制度草案第一章總則第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，依據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)財務(wù)通則和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合