2023年《通用建筑公司財務(wù)管理制度》

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2023年通用建筑公司財務(wù)管理制度第一篇：通用建筑公司財務(wù)管理制度建筑公司財務(wù)管理制度為加強管理，嚴(yán)格財務(wù)開支手續(xù)，規(guī)避風(fēng)險，限制本錢，提高經(jīng)濟(jì)效益，促使管理制度化、程序化、規(guī)范化，特制訂本制度。

第一章財務(wù)開支管理

一、財務(wù)開支大支配項目部收到業(yè)主撥款后，由項目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報告，出納報告財務(wù)科長。項目部經(jīng)理組織書記、總工、財務(wù)、技術(shù)、支配、物資、辦公室等負(fù)責(zé)人制訂財務(wù)開支大支配，并報建筑公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

財務(wù)按以下依次進(jìn)行開支。

1、支配工程進(jìn)度用材料款。

2、支配工程進(jìn)度用機械設(shè)備租賃費。

3、施工隊的工資。

4、項目部管理人員的工資。

二、項目部財務(wù)開支程序項目部的財

務(wù)開支在大支配內(nèi)執(zhí)行，由項目部經(jīng)理、書記副經(jīng)理、項目部總工簽字批復(fù)后執(zhí)行。

財務(wù)科長后期補充完善財務(wù)手續(xù)。

1、材料款依據(jù)項目部制訂的大支配，物資科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務(wù)科開具支票。

2、機械設(shè)備租賃費依據(jù)項目部制訂的大支配，由物資設(shè)備科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部的簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務(wù)科開具支票。

3、施工隊工資每月底，項目部組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室到現(xiàn)場進(jìn)行驗工計價和材料盤點，支配科依據(jù)現(xiàn)場工程師和總工出具的工程量清單進(jìn)行計價。

工程量清單必需附在驗工計價表后面。

并為施工隊作好工資發(fā)放表。

由辦公室、現(xiàn)場工程師、財務(wù)到工地監(jiān)督發(fā)放

工資。

4、備用金備用金實行定額制度。業(yè)務(wù)員2000元，小車司機3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。

備用金于年終清理完畢。

食堂管理員依據(jù)項目部的人數(shù)每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。

5、項目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表，財務(wù)審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復(fù)，統(tǒng)一發(fā)放。

三、財務(wù)印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理財務(wù)印鑒必需要分開保管。

財務(wù)公章和空白票據(jù)由出納保管，私人印鑒由項目部經(jīng)理保管。

網(wǎng)銀u盾必需分開保管。

制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部支配科主管保管，授權(quán)功能u盾由項目部經(jīng)理保管。

空白支票的管理，業(yè)務(wù)員出門辦理業(yè)務(wù)需運用空白支票的，

先請示項目部經(jīng)理，由項目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必需要對空白支票實行限額限制措施。

業(yè)務(wù)員歸隊后24小時內(nèi)必需要到財務(wù)科補辦財務(wù)手續(xù)。

違者一次罰款200元。

假如在外丟失支票，領(lǐng)用人必需立刻報財務(wù)科實行補救措施，并向項目部經(jīng)理和財務(wù)科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人擔(dān)當(dāng)。

其次章報銷管理

1、報銷的簽字批復(fù)全部項目部的報銷單據(jù)由由項目部經(jīng)理、書記副經(jīng)理、項目部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復(fù)，財務(wù)科依據(jù)建筑公司經(jīng)理的批復(fù)賜予報銷。財務(wù)科長后期補充完善財務(wù)手續(xù)。

2、報銷時間規(guī)定全部發(fā)生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務(wù)不再受理。

3、貼發(fā)票貼發(fā)票一律用A4白紙

，從右往左，從下往上粘貼發(fā)票。

4、差旅費職工差旅費一律憑出差報告報銷。

出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項目部領(lǐng)導(dǎo)支配乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項目部領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票后面簽字方可報銷。

職工休假差旅費執(zhí)行公司制度。

5、款待費業(yè)務(wù)款待僅限于款待與本項目部有關(guān)的單位及個人。

業(yè)務(wù)款待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。

6、辦公費辦公用品由項目部經(jīng)理支配，辦公室統(tǒng)一購置，由工程部點數(shù)量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。

7、小車費用小車司機發(fā)生的全部費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室依據(jù)路程公里數(shù)推斷是否超標(biāo)。

小車修理費用，憑修理廠家打印的修理清單和發(fā)票，據(jù)實

報銷。

8、通訊費手機話費依據(jù)項目部制訂的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放。

9、取暖費依據(jù)公司的標(biāo)準(zhǔn)，年終統(tǒng)一造表發(fā)放。

第三章各科室的相關(guān)職責(zé)

1、工程部每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務(wù)員到工地現(xiàn)場驗工計價、盤點材料。

向支配科開具施工隊完成的工程量清單，并依據(jù)物資科的發(fā)料數(shù)量與支配用料數(shù)量進(jìn)行對比，為施工隊是否超額運用材料、浪費材料作出推斷，并開具扣款單據(jù)交支配科。并做好工程量的臺賬登記。與支配科進(jìn)行工程量核對。

2、支配科每月底對施工隊、租賃的機械設(shè)備費用進(jìn)行驗工計價，完善項目部內(nèi)部簽字手續(xù)后交財務(wù)科記賬。

每一次業(yè)主批復(fù)的結(jié)算單交財務(wù)科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。

完善施工隊撥款的手續(xù)，填制支付單，支配科負(fù)責(zé)審核

施工隊工資表。

與財務(wù)科進(jìn)行驗工計價、撥款事項核對。

3、物資科物資科在每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生后，把點驗入庫單和發(fā)票粘貼一起，完善報銷手續(xù)后交給財務(wù)科入賬。假如當(dāng)時對方?jīng)]有開具發(fā)票，物資科把點驗入庫單交財務(wù)科記賬。

月底依據(jù)施工隊當(dāng)月的進(jìn)、出庫數(shù)據(jù)，進(jìn)行盤點，依據(jù)盤點的實際狀況，編制一份材料消耗報表交財務(wù)科入賬。

完善材料款開支的財務(wù)手續(xù)，填制支付單，并作好臺賬登記。

與財務(wù)科進(jìn)行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務(wù)進(jìn)行核對。負(fù)責(zé)填制物資日報表。

4、勞資員每月底，依據(jù)考勤表作工資表。

并作出工資匯總表交財務(wù)科入賬

5、財務(wù)科財務(wù)科長，作為公司委派的財務(wù)主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監(jiān)督各項目部的財務(wù)開支、財務(wù)

報銷等相關(guān)的各種業(yè)務(wù)，完善財務(wù)手續(xù)，提高會計基礎(chǔ)工作，負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督支配科、物資科的臺賬；負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動分析；向建筑公司經(jīng)理和項目部經(jīng)理供應(yīng)項目部經(jīng)營狀況和債權(quán)、債務(wù)數(shù)據(jù)；牽頭責(zé)任本錢核算；負(fù)責(zé)與公司歸口業(yè)務(wù)部門聯(lián)系、溝通。

項目部出納，作好資金的管理，空白票據(jù)的管理，財務(wù)印鑒的管理，網(wǎng)銀u盾的管理。

并辦理財務(wù)收支手續(xù)，稅務(wù)手續(xù)。

剛好登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。并剛好與會計對賬。并負(fù)責(zé)與稅務(wù)局聯(lián)系，繳納營業(yè)稅、印花稅、個稅等各種稅款。

負(fù)責(zé)填制資金日報表。

會計，負(fù)責(zé)記錄會計賬，編制報表。并與各業(yè)務(wù)科室核對臺賬，為領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)各種財務(wù)數(shù)據(jù)。

負(fù)責(zé)與項目部的各科室聯(lián)系、溝通。

第四章獎懲措施

為保障項目管理的順當(dāng)進(jìn)行，保障財務(wù)工作順當(dāng)、剛好地完成，特制訂本措施。各科室的平常表現(xiàn)，作為年終評比重要的事實依據(jù)。

1、項目部全部人員報銷不剛好的，超過一個月不報銷的，財務(wù)科不再賜予報銷，費用自己負(fù)擔(dān)。

2、辦公室對電腦、打印機、復(fù)印機、空調(diào)、冰箱柜、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的，罰責(zé)任人200元。

3、支配科有以下事實之一的，罰責(zé)任人200元/每月。

(1)不能剛好把業(yè)主驗工計價表送交財務(wù)科

(2)不能剛好施工隊的驗工計價表送交財務(wù)科

(3)不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經(jīng)項目部經(jīng)理、總工核實錯誤在支配科的。

4、物資科有以下事實之一

的，罰責(zé)任人200元/每月。

(1)選購材料，點驗入庫單報銷不剛好的

(2)月底不作材料消耗報表或者不剛好的

(3)不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的

(4)遺漏發(fā)票，經(jīng)財務(wù)科提示又不向客戶索要發(fā)票的、勞資員月底不剛好給財務(wù)科送交工資統(tǒng)計表，罰款200元/每月。

、項目部出納，有以下事實之一的，罰責(zé)任人200元/每月。

(1)不剛好登記出納賬本，沒有做到日清月結(jié)的

(2)經(jīng)盤點現(xiàn)金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經(jīng)核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務(wù)部。

(3)單據(jù)保管不當(dāng)，造成單據(jù)遺失的。

(4)空白票據(jù)、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當(dāng)，給單位造成損失的，除了剛好彌補單位損失外，同時上報公司

財務(wù)部。

(5)合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

7、會計，有以下事實之一的，罰責(zé)任人200元/每月。

(1)收到出納交來的單據(jù)，當(dāng)月不登記會計賬的

(2)不與出納核對資金賬的

(3)不與支配科核對業(yè)主、施工隊的往來賬的

(4)不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶的債務(wù)

(5)合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

第五章執(zhí)行說明附表格本制度經(jīng)2023年7月26日建筑公司管理睬議審核通過，經(jīng)理簽字日起(2023年月28日),起先執(zhí)行。

因建筑公司管理人員配備不全，制度中有些規(guī)定與會計理論沖突，但本著因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建筑公司財務(wù)科

負(fù)責(zé)說明。

附以下表格:

1、基地借款報告

2、職工借款報告

3、施工隊驗工計價單

4、施工隊撥款支付單

5、材料款支付單

6、點驗入庫單

7、材料消耗報表封面8、物資周報表9、資金日報表10、工資統(tǒng)計表1

1、財務(wù)科分工表其次篇：建筑公司財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，財務(wù)部主要構(gòu)成為財務(wù)部經(jīng)理、會計、出納、預(yù)結(jié)算員。

其工作范圍和職責(zé)主要有：

1、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支支配；審核各項資金運用和費用開支；收回工程款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付

，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

2、負(fù)責(zé)公司會計核算工作，遵守國家公布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)、依據(jù)會計制度進(jìn)行會計核算；編制、季度、月份會計報表；依據(jù)會計制度規(guī)定設(shè)臵會計核算科目、設(shè)臵明細(xì)帳、分類帳、關(guān)心帳剛好記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。

3、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，推斷和評價企業(yè)的業(yè)務(wù)往來和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù)。

依據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，

為加強財務(wù)管理，特制定本制度。

第一章資金審批制度

1、總則財務(wù)管理制度公司款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。

如董事長不在公司，經(jīng)請示并做記錄后可暫付，但隨后要請董事長補簽。

財務(wù)專用章，公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的運用狀況進(jìn)行登記外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并供應(yīng)經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。

財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收

款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。

用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)董事長會簽后支付，其程序按以下“施工工程專用款支付審批工作流程執(zhí)行施工單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

財務(wù)部審核后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)、董事長審批。

公司主管領(lǐng)導(dǎo)、董事長審批同意后，財務(wù)對外付款。

工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補簽。

如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決。

財務(wù)管理制度

3、行政費用支出管理制

度公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。

涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事長批準(zhǔn)。

4、公司差旅費開支制度公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。

公司職員出差依據(jù)需要,由總經(jīng)理確定選用交通工具。

公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

D、房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為XX元/日。

B、出差補貼：市內(nèi)補貼每人XX元/日，市外補貼每人XX元/日。

C、職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內(nèi)。

如因特別狀況需乘出租車，需事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意，方可報銷。

D、駕駛員出差補貼按每天XX元計算。

實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理

說明緣由，經(jīng)公司董事長審批后支付。

5、車輛修理費及汽油費管理制度公司車輛修理保養(yǎng)由財務(wù)部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定修理點，修理費用一般實行銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

公司汽油票由財務(wù)部統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記運用。

6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度財務(wù)管理制度公司辦公用具由財務(wù)部統(tǒng)一選購，管理。

財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)帳冊。

公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報董事長批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由財務(wù)部統(tǒng)一支配。

有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事部門制定，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。

7、行政費用報銷制度公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、

差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，必需有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部依據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報董事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。

應(yīng)酬、禮品費用支出事前申報,批準(zhǔn)后方可實施。

凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

支票領(lǐng)用單，借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司董事長簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部干脆支付。

銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)剛好向財務(wù)部和開戶銀行報告，

財務(wù)管理制度如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。

其他有關(guān)費用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

其次章工程本錢管理制度

1、公司全部工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程本錢的一切指標(biāo)、保證、,承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長簽署或授權(quán)托付簽署。

2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的意料及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定。

3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的選購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進(jìn)行選購，確保設(shè)備材料剛好供應(yīng)，主動進(jìn)行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程本錢的總體限制工作。

參加有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判

工作，剛好精確地了解公司各項工程本錢的構(gòu)成及用款支配。

負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參加工程造價的確定和最終決算的審定工作。

第三章財產(chǎn)管理制度

1、公司財產(chǎn)的范圍公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、財務(wù)管理制度管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司全部財產(chǎn)的會計核算公司本部運用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由財務(wù)部歸口管理。

公司各施工工地運用機器設(shè)備,

動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。

財務(wù)部和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，運用及庫存狀況，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管，修理并制定相應(yīng)的措施、方法。

3、財產(chǎn)的購臵與調(diào)撥財務(wù)部依據(jù)公司進(jìn)展需要編制財產(chǎn)選購支配及進(jìn)行市場詢價工作，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可選購。

財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及選購支配辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。

各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報財務(wù)部審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

財務(wù)管理制度固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由運用部門開具，領(lǐng)用單

一式二聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳。

財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移運用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財務(wù)部備案。

4、財產(chǎn)的清查、盤點公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必需進(jìn)行一次全面的盤點清查。

各部門的年終財產(chǎn)盤點必需有財務(wù)人員參與。

財產(chǎn)盤點清查后覺察盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧，損緣由，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

凡已到達(dá)自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估狀況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)確定處理看法。

凡尚未到達(dá)自然報廢條件，但已不能正常運用的

固定資產(chǎn)，運用部門應(yīng)查明緣由，照實上報。

屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)難或其他不行抗力緣由造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，確定處理看法。

主管工程和財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。

第四章貨幣資金管理制度本制度所稱貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

銀行存款包括存入商業(yè)銀行的存款、存入非銀行金融機構(gòu)的存款和存入本企業(yè)財務(wù)管理制度內(nèi)部結(jié)算中心的存款。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等除上述貨幣資金以外的其他貨幣資金。

單位的貨幣資金應(yīng)當(dāng)由單位財務(wù)部門集中統(tǒng)一管理。

各類貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由財務(wù)部門統(tǒng)一辦理，其他部門未經(jīng)財務(wù)部門授權(quán)或托付，不得辦理任

何收付款業(yè)務(wù)或出具收付款單據(jù)。

選配出納人員時，必需對其思想品德和業(yè)務(wù)素養(yǎng)進(jìn)行全面考察，曾因經(jīng)濟(jì)問題受過處分或調(diào)離會計、出納崗位的人員，均不得擔(dān)當(dāng)出納工作。

財務(wù)部門負(fù)責(zé)人要隨時駕馭出納人員和其他經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員的思想動態(tài)。

對思想不健康、有賭博惡習(xí)、缺乏社會和家庭責(zé)任感、與社會上不三不四的人交往過密以及法紀(jì)觀念淡薄的人員，要剛好調(diào)離出納或經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位。

出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入。支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。禁止會計指出納崗位以外的其他會計崗位，下同出納一人兼。

出納崗位業(yè)務(wù)量較少時，在不影響辦理出納業(yè)務(wù)的前提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工作

。

開設(shè)銀行賬戶必需由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理。嚴(yán)禁托付他人包括銀行工作人員，下同代辦，嚴(yán)禁將款項存入未辦理開戶手續(xù)的銀行賬戶。

辦理銀行存款必需由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理，支票、匯票、進(jìn)賬單等存款時提交給銀行的憑證必需填齊收款單財務(wù)管理制度位、金額、用處、日期等內(nèi)容，必需當(dāng)場取得銀行出具的存款證明書或進(jìn)賬單，并檢查其真實性和正確性。

嚴(yán)禁托付他人代辦存款。

定期存款到期支取、轉(zhuǎn)存以及存款包括定期和活期在不同銀行賬戶之間的轉(zhuǎn)存，必需由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理，不得托付他人代辦。

公司應(yīng)當(dāng)加強對銀行結(jié)算票據(jù)的管理，按規(guī)定取得和運用票據(jù)

。

銀行支票及其他有固定編號的結(jié)算票據(jù)應(yīng)建立領(lǐng)用登記制度，按依次號簽發(fā)運用，定期盤點核對，作廢時要在大小寫金額處和印鑒處加蓋“作廢戳記或用碳素墨水寫上“作廢字樣，并妥當(dāng)保管。

簽覺察金支票必需將各項內(nèi)容填寫齊全。簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一般也應(yīng)將各項內(nèi)容填寫齊全，特別狀況收款人不確定或金額不確定的轉(zhuǎn)賬支票時必需經(jīng)董事長及財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，必需填寫當(dāng)日日期和真好用處，必需在支票用處欄注明限額并在金額小寫欄應(yīng)當(dāng)填寫貨幣符號的位臵填寫貨幣符號，必需在特地的登記簿上登記并由批準(zhǔn)人、領(lǐng)用人在登記薄上簽字。

支票運用后，應(yīng)在支票存根上補填收款人和精確的金額，并在登記簿上作注銷登記。

轉(zhuǎn)存款的支票各項內(nèi)容必需填寫齊全。

嚴(yán)

禁將空白支票交于他人作信譽抵押。

填寫支票必需用碳素墨水，或用支票打印機打印。

通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶銀行和賬號必需以合同或有法律效力的書面文件如發(fā)票為依據(jù)。需變更合同中的收款人全稱、開戶銀行和賬號時，必需由對方出具書面文件，并加蓋原合同所蓋財務(wù)管理制度的公章，由原合同簽字人簽字。運用支票、銀行匯票、銀行本票付款時，還應(yīng)確認(rèn)收取票據(jù)人員的身份并由本人簽收。

出納人員應(yīng)剛好向銀行索取銀行對賬單，并剛好對賬，至少每月一次。

每月終了，出納人員應(yīng)依據(jù)對賬結(jié)果編制銀行存款余額調(diào)整表草稿，連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會計人員審核。會計人員應(yīng)當(dāng)對全部收支業(yè)務(wù)逐筆進(jìn)行核對，不得只核對余

額。當(dāng)余額相符而收支業(yè)務(wù)不符時，要剛好查明緣由。

要特殊留意上月的未達(dá)賬項本月是否都已入賬，如覺察有較長時間的未達(dá)賬項要查明緣由。會計人員審核無誤后，編制正式的銀行存款余額調(diào)整表，由出納人員、會計人員和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會計檔案管理。

定期存款也應(yīng)取得對賬單進(jìn)行核對，至少每季度二次。

銀行不出具對賬單時，應(yīng)自行編制對賬單由銀行簽認(rèn)。

現(xiàn)金收入一般應(yīng)在當(dāng)天送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)按開戶銀行規(guī)定的時間送存，并要有相應(yīng)的確保平安的措施。

運用現(xiàn)金必需嚴(yán)格遵守中國人民銀行的規(guī)定，不得超出中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金運用范圍。

外出選購或進(jìn)行經(jīng)營活動需要大額款項時，應(yīng)通過銀

行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得攜帶大額現(xiàn)金。

不準(zhǔn)用白條抵充庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代為個人或外單位存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公款以私人名義存入銀行。

要嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度。庫存現(xiàn)金限額依據(jù)本單位的日常業(yè)財務(wù)管理制度務(wù)開支量和庫存現(xiàn)金保管條件。

庫存現(xiàn)金限額一般為單位三至五天的日常零星開支量。

存放現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)配備保險柜，存放保險柜的房間應(yīng)當(dāng)安裝防盜門、窗，并要有確定的平安措施。存、取現(xiàn)金款額較大或離銀行較遠(yuǎn)時，必需有機動車輛接送，并派人陪伴疼惜；應(yīng)盡可能配備取送款專用車。取送款專用車嚴(yán)禁搭載無關(guān)人員。

存取現(xiàn)金途中不得辦理其他事項或逗留。

出納人員必需按規(guī)定登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。全部現(xiàn)金和銀行存款收支

業(yè)務(wù)必需于當(dāng)日逐筆登記入賬，并在記完當(dāng)日最終一筆時結(jié)出余額。

不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。

庫存現(xiàn)金和銀行存款必需做到日清月結(jié)。每日下班前，出納人員必需對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，并與現(xiàn)金日記賬余額核對相符。每月月末最終一筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)辦理完畢盾，會計人員要與出納人員一道對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，并編制盤點表。

覺察賬款不待時，應(yīng)剛好查明緣由。

每日終了，會計人員與出納人員必需將分類賬上的現(xiàn)金和銀行存款余額與日記賬出納賬的余額相核對，覺察過失要剛好訂正，核對不符時不能結(jié)賬。

財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和稽核人員要常常不定期地對庫存現(xiàn)金和銀行存款進(jìn)好抽查每月不得少于2次，抽查狀況要有記錄。

會計人員和財

務(wù)部門負(fù)責(zé)人要常常檢查銀行存款利息和其他各項收入是否剛好入賬，覺察問題應(yīng)剛好查明緣由。

更換出納人員時，必需辦理移交手續(xù)。現(xiàn)金和銀行存款日記賬既要財務(wù)管理制度與分類賬核對一樣，也要與庫存現(xiàn)金和銀行對賬單核對一樣銀行未出對販單時要派專人去銀行核對，并由原出納人員在日記賬余額處蓋章。支票等有固定編號的銀行結(jié)算憑證要清點張數(shù)和核對號碼。

現(xiàn)金、銀行存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價證券、支票等有固定編號的銀行結(jié)算憑證以及其他有關(guān)資料、物品的移交狀況應(yīng)編入移交清冊。移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監(jiān)交會計人員、監(jiān)交的財務(wù)部門負(fù)責(zé)人分別簽字并各執(zhí)一份。出納人員臨時外出，其工作由其他指定會計人

員代理的，也應(yīng)就所移交的事項如現(xiàn)金、印鑒、賬簿等辦理交接手續(xù)。

外埠存款按銀行存款的方法進(jìn)行管理，有關(guān)業(yè)務(wù)完成后要剛好清理撤戶。

銀行匯票存款、銀行本票存款必需常常進(jìn)行清理核對，至少每月要由會計人員清理核對一次，特殊要留意檢查多余款和因超過付款期等緣由而退回的款項是否剛好入販。對于在途貨幣資金，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和會計人員應(yīng)當(dāng)剛好檢查其在途時間是否正常。

出納人員、會計人員和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人如覺察現(xiàn)金、銀行存款或其他貨幣資金浮多、缺少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時，應(yīng)剛好查明緣由，剛好向上級報告。

需向公安部門報案時，應(yīng)剛好報案。

發(fā)生貨幣資金被盜、被挪用、貪污，要追究有關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任

。有犯罪嫌疑的，應(yīng)向有關(guān)司法機關(guān)報告。

第五章應(yīng)收賬款管理制度財務(wù)管理制度本制度所稱應(yīng)收帳款，包括工程施工投入所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)。

詳細(xì)有應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款三個方面的內(nèi)容。

應(yīng)收賬款的管理部門為公司的財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門，財務(wù)部門負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系和款項催收。

公司的收款政策是：剛好提示，不斷跟催，按部就班，逐步加大力度和強度，直至運作到正常軌道。

業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對自己經(jīng)手業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對客戶進(jìn)行訪問電話或上門訪問，每月不得少于兩次，訪問客戶時，如覺察客戶有異樣現(xiàn)象，應(yīng)自覺察問題之日起1日內(nèi)填寫“問題客戶

報告單，并建議應(yīng)實行的措施，或視狀況填寫“壞帳申請書呈請批準(zhǔn)，由業(yè)務(wù)主管審查后提出處理看法，凡確定為壞帳的須報經(jīng)董事長批準(zhǔn)后按相關(guān)財務(wù)規(guī)定處理。

業(yè)務(wù)人員因疏于訪問，未能剛好駕馭客戶的狀況轉(zhuǎn)變和通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項損失25以上的金額。(注：疏于訪問意謂未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問客戶者。

)業(yè)務(wù)部門應(yīng)全盤駕馭公司全體客戶的信譽狀況及來往狀況，業(yè)務(wù)人員對于全部的逾期應(yīng)收帳款，應(yīng)由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述寫出書面報告，以供公司參考，對大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特殊書面說明，并提出清收建議，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆帳時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償10以上的金額。

財

務(wù)管理制度業(yè)務(wù)人員覺察發(fā)生壞帳的可能性時應(yīng)爭取時效速報業(yè)務(wù)主管，剛好實行補救措施，如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立刻協(xié)商抵價物價值，妥為處理避開更大損失發(fā)生。

“壞帳申請書填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號碼、負(fù)責(zé)人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應(yīng)一一填寫清晰，并將申請理由的事實，不能收回的緣由等，做簡明扼要的表達(dá)，經(jīng)業(yè)務(wù)部門及經(jīng)理批準(zhǔn)后，連同帳單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)主管處理。

凡發(fā)生壞帳的，應(yīng)查明緣由，如屬業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強造成，于當(dāng)月份計算業(yè)務(wù)人員銷售成果時，應(yīng)按壞賬金額的10%先予扣減業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。

其它事項依據(jù)要求，剛好報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。

主動參加建設(shè)資金

的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期到達(dá)最優(yōu)化。

協(xié)作公司業(yè)務(wù)部門對項目工程的竣工、財務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。

自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改良工作。

第三篇：建筑公司財務(wù)管理制度吉林省富翔路橋建筑工程有限公司財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：

1、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支支配；審核各項資金運用和費用開支；收回工程款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，

編報資金報表；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

2、負(fù)責(zé)公司會計核算工作，遵守國家公布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)、依據(jù)會計制度進(jìn)行會計核算；編制、季度、月份會計報表；依據(jù)會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、關(guān)心帳剛好記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。

3、負(fù)責(zé)公司本錢核算和本錢管理，設(shè)置本錢歸集程序和本錢核算帳表，做好本錢核算，限制本錢支出，收集登記匯總各項本錢數(shù)據(jù)資料，剛好、正確地為本錢意料、限制、分析供應(yīng)資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，協(xié)作工程部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決

算；完善各項本錢關(guān)心帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，推斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù)。

5、協(xié)作公司內(nèi)部審計。

依據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。

第一章資金審批制度

1、總則公司3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。

如董事長不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

財務(wù)專用章，公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。

印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的運用狀況進(jìn)行登記

外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并供應(yīng)經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。

財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。

往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會探討批準(zhǔn)。

非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會探討批準(zhǔn)。

用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批

準(zhǔn)支付，其程序按以下“施工工程專用款支付審批工作流程執(zhí)行承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長審批。

公司經(jīng)理、董事長審批同意后，財務(wù)對外付款。

工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補簽。

如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。

3、行政費用支出管理制度公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。

涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事長批準(zhǔn)。

4、公司差旅費開支制度公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。

公司職員出