(國開)電大本科《金融風(fēng)險管理》歷年期末考試題題庫

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡(luò)整理，如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除，謝謝?。▏_）電大本科《金融風(fēng)險管理》歷年期末考試題題庫2016年1月至2020年1月試題）說明：試卷號：1334課程代碼：02313適用專業(yè)及學(xué)歷層次：會計學(xué)；本科考試：形考（紙考、比例50%）2020年1月試題及答案一、單項選擇題1．(A)是指獲得銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿遵照合同規(guī)定按時償還債務(wù)而使銀行遭受損失的可能性。A．信用風(fēng)險C．操作風(fēng)險B．市場風(fēng)險D．流動性風(fēng)險2．依照“貸款風(fēng)險五級分類法”，基本特征為“肯定損失”的貸款為(C)。A．關(guān)注類貸款C．可疑類貸款B．次級類貸款D．損失類貸款3．下列各種風(fēng)險管理策略中，采用哪一種來降低非系統(tǒng)性風(fēng)險最為直接、有效？(A)A．風(fēng)險分散C．風(fēng)險轉(zhuǎn)移B．風(fēng)險對沖D．風(fēng)險補(bǔ)償4.1968年的Z評分模型中，對風(fēng)險值的影響最大的指標(biāo)是(C)。A．流動資金／總資產(chǎn)C．銷售收入／總資產(chǎn)B．留存收益／總資產(chǎn)D．息前、稅前收益／總資產(chǎn)5．金融機(jī)構(gòu)的流動性越高，流動性風(fēng)險(B)。A．越大C．沒有B．越小D．較強(qiáng)6．源于功能貨幣與記賬貨幣不一致的風(fēng)險是(B)。A．交易風(fēng)險C．經(jīng)濟(jì)風(fēng)險B．折算風(fēng)險D．經(jīng)營風(fēng)險7．保險公司的財務(wù)風(fēng)險集中體現(xiàn)在(C)。A．現(xiàn)金流動性不足B．會計核算失誤D．資產(chǎn)價格下跌C．資產(chǎn)和負(fù)債的不匹配8．證券公司的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)是在(B)上完成的。A．一級市場B．二級市場1C．三級市場D．四級市場9．當(dāng)期權(quán)協(xié)議價格與標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格相同時，期權(quán)的狀態(tài)為(C)。A．實(shí)值C．兩平B．虛值D．不確定10.期限少于一年的認(rèn)股權(quán)證為(B)。A．公司認(rèn)股權(quán)證C．認(rèn)購權(quán)證B．備兌認(rèn)股權(quán)證D．認(rèn)沽權(quán)證二、多項選擇題11．關(guān)于風(fēng)險的定義，下列正確的是(ABCD)。A．風(fēng)險是發(fā)生某一經(jīng)濟(jì)損失的不確定性B．風(fēng)險是經(jīng)濟(jì)損失機(jī)會或損失的可能性C．風(fēng)險是經(jīng)濟(jì)可能發(fā)生的損害和危險D．風(fēng)險是經(jīng)濟(jì)預(yù)期與實(shí)際發(fā)生各種結(jié)果的差異E．風(fēng)險是一切損失的總稱12.內(nèi)控系統(tǒng)的設(shè)置要以金融風(fēng)險管理為主線，并遵循以下原則(ACD)。A．有效性C．全面性E．便利性B．盈利性D．獨(dú)立性13.信貸風(fēng)險防范的方法中，減少風(fēng)險的具體措施有(ABCDE)。A．實(shí)行信貸配給制度B．實(shí)施抵押擔(dān)保C．簽訂限制性契約D．提供貸款承諾E．跟蹤客戶的資產(chǎn)負(fù)債和資金流動情況14．折算風(fēng)險的管理辦法有(AD)。A．缺口法B．商業(yè)法C．金融法D．合約保值法E．財務(wù)管理法15．證券公司流動性風(fēng)險主要來自(ABCD)。A．代客理財B．自營證券業(yè)務(wù)C．新股（債券）發(fā)行及配售承銷業(yè)務(wù)D．客戶信用交易2E．投放貸款16．利率風(fēng)險的常用分析方法有(AD)。A．收益分析法C．缺口分析法E．續(xù)存期分析法B．經(jīng)濟(jì)價值分析法D．利率型分析法17．操作風(fēng)險的主要特點(diǎn)有(ABD)。A．發(fā)生頻率低，但損失大B．單個操作風(fēng)險因素和操作性損失間數(shù)量關(guān)系不清晰C．操作風(fēng)險不易界定D．人為因素是操作風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因E．操作風(fēng)險發(fā)生時間具有不確定性18.商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系由以下(ABCDE)要素組成。A．風(fēng)險管理環(huán)境與風(fēng)險信息處理B．風(fēng)險管理目標(biāo)與政策設(shè)定C．風(fēng)險監(jiān)測與識別、后評價和持續(xù)改進(jìn)D．風(fēng)險評估與內(nèi)部控制E．風(fēng)險定價與處置19．保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理技術(shù)主要有(ACD)。A．現(xiàn)金流匹配策略C．久期免疫策略E．缺口分析與管理B．資金池策略D．動態(tài)財務(wù)風(fēng)險20．某金融機(jī)構(gòu)預(yù)測未來市場利率會上升，并進(jìn)行積極的利率敏感性缺口管理，下列各項描述正確的是(AD)。A．最佳的利率敏感性缺口狀態(tài)是正缺口B．最佳的利率敏感性缺口狀態(tài)是負(fù)缺口C．最佳的利率敏感性缺口狀態(tài)是零缺口D．最可取的措施是增加利率敏感性資產(chǎn)，減少利率敏感性負(fù)債E．最可取的措施是減少利率敏感性資產(chǎn)，增加利率敏感性負(fù)債三、判斷題錯誤的要說明理由）21．信用風(fēng)險與市場風(fēng)險的區(qū)別之一是防范信用風(fēng)險工作中會遇到法律方面的障礙，而市場風(fēng)險方面的法律限制很少。（對）22．商業(yè)銀行管理負(fù)債時所面臨的風(fēng)險主要是流動性風(fēng)險。（錯）理由：除了流動性風(fēng)險，利率風(fēng)險也是商業(yè)銀行管理負(fù)債時所面臨的主要風(fēng)險。323．衡量一國外債來源結(jié)構(gòu)是否合理的主要指標(biāo)是商業(yè)性貸款占外債總額的比例是否小于等于70%。（錯）理由：衡量一國外債來源結(jié)構(gòu)是否合理的主要指標(biāo)是商業(yè)性貸款占外債總額的比例是否小于等于60%。24．商業(yè)銀行的風(fēng)險主要是信貸資產(chǎn)風(fēng)險，所以應(yīng)加強(qiáng)對信貸資產(chǎn)質(zhì)量的管理，可以忽視存款等負(fù)債業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理。（錯）理由：不能只注重資產(chǎn)的風(fēng)險管理，同時也應(yīng)關(guān)注存款等負(fù)債業(yè)務(wù)的風(fēng)險。25．不確定性是風(fēng)險的基本特征。（對）四、計算題26.某銀行2012年7-12月定期存款增長額（單位：萬元）如下表所示：參考答案：參考答案：遠(yuǎn)期合約金額=預(yù)期折算損失／（期初遠(yuǎn)期匯率一預(yù)期期末即期匯率）=200/(1.0785-0.9745)=1923.08（萬美元）五、案例分析題28.美國歷史上最大的銀行危機(jī)——大陸伊利諾銀行1984年春夏之際，作為美國十大銀行之一的大陸伊利諾銀行(ContinentalIllinois4危機(jī)，避免倒閉的命運(yùn)。早在20世紀(jì)80年代初，大陸伊利諾銀行最高管理層就制定了一系列雄心勃勃的信貸擴(kuò)張計劃。在該計劃下，信貸員有權(quán)發(fā)放大額貸款，而為了贏得顧客，貸款利率往往又低于其他競爭對手。這樣，該銀行的貸款總額迅速膨脹，從1977年到1981年的5年間，大陸伊利諾銀行的貸款額以每年19.8%的速度增長，而同期其他美國16家最大銀行的貸款增長率僅為14.7%。與此同時，大陸伊利諾銀行的利潤率也高于其他競爭銀行的平均數(shù)。但是，急劇的資產(chǎn)擴(kuò)張已經(jīng)包含了潛在的危機(jī)。與其他的大銀行不同，大陸伊利諾銀行并沒有穩(wěn)定的核心存款來源。其貸款主要由出售20世紀(jì)70年代，該銀行的資金來源很不穩(wěn)定，同時在資金使用時卻很不慎重。由于大量地向一些年，該銀行沒有按時付息的貸款額（超過期90天還未付息的貸款）占總資產(chǎn)的4.6%，比其他大銀行的該比率高一倍以上。到1983年，該銀行的流動性狀況進(jìn)一步惡化，易變負(fù)債超過流動資產(chǎn)的數(shù)量約占總資產(chǎn)的53%。在1984年的頭3個月里，大陸伊利諾銀行問題貸款的總額已達(dá)23億美元，而凈利息收入比上年同期減少了8000萬美元，第一季度的銀行財務(wù)報表出現(xiàn)了虧損。1984年5月8日，當(dāng)市場上開始流傳大陸伊利諾銀行將要倒閉的消息時，其他銀行拒絕購買該銀行發(fā)行的定期存單，原有的存款人也拒絕延展到期的定期存單和歐洲美元。公眾對這家銀行的未來已失去信心，5月11日，該銀行從美國聯(lián)邦儲備銀行借人36億美元來填補(bǔ)流失的存款，以維持必需的流動性。1984年5月17日，聯(lián)邦存款保險公司向公眾保證該銀行的所有存款戶和債權(quán)人的利益將能得到完全的保護(hù)，并宣布將和其他幾家大銀行一起向該銀行注入資金，而且美聯(lián)儲也會繼續(xù)借款給該銀行。但這類措施并沒有根本解決問題，大陸伊利諾銀行的存款還在繼續(xù)流失，在短短的兩個月內(nèi)，該銀行共損失了150億美元的存款。1984年7其他措施，才幫助大陸伊利諾銀行渡過了此次危機(jī)。案例分析：(1)在此案例中，大陸伊利諾銀行發(fā)生危機(jī)的直接原因是什么？(2)請解釋這個風(fēng)險形態(tài)。(3)導(dǎo)致這個風(fēng)險的成因是什么？參考答案：(1)大陸伊利諾銀行發(fā)生危機(jī)的直接原因是流動性風(fēng)險。5(2)流動性風(fēng)險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶流動性需求的可能性。(3)產(chǎn)生流動性風(fēng)險的主要原因有以下六種：①資產(chǎn)與負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)不匹配。銀行等金融機(jī)構(gòu)普遍存在將短期負(fù)債轉(zhuǎn)變?yōu)殚L期盈利資產(chǎn)的期限轉(zhuǎn)換現(xiàn)象，其發(fā)展過程中不可避免地要面臨流動性風(fēng)險。②資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量結(jié)構(gòu)不合理。金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)變現(xiàn)能力好，流動性也好；主動型負(fù)債多，流動性風(fēng)險也更小，如果金融機(jī)構(gòu)依靠定期存款和長期借款等流動性差的負(fù)債來發(fā)放長期貸款等流動性差的資產(chǎn)，則流動性風(fēng)險會增大。③金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理不善。金融機(jī)構(gòu)不講信譽(yù)，長期貸款短期要收回，活期存款不能隨時支取，導(dǎo)致客戶的不信任，流動性也會減弱。另外，過份強(qiáng)調(diào)盈利性也會加重流動性風(fēng)險。④市場利率變動。市場利率變動時，利率敏感性資產(chǎn)和敏感性負(fù)債會發(fā)生變動，從而導(dǎo)致流動性風(fēng)險。⑤貨幣市場和金融市場的原因。當(dāng)央行采取緊縮性貨幣政策時，全社會貨幣數(shù)量減少，金融機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險會增大。⑥信用風(fēng)險。金融機(jī)構(gòu)一旦發(fā)生信用風(fēng)險，就會造成原有納入計劃的流動性資金來源不能按時收回，加重流動性風(fēng)險。2019年7月試題及答案一、單項選擇題1．以下不屬于代理業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險的是(D)。A．委托方偽造收付款憑證騙取資金B(yǎng)．客戶通過代理收付款進(jìn)行洗錢活動C．業(yè)務(wù)員貪污或截留手續(xù)費(fèi)D．代客理財產(chǎn)品由于市場利率波動而造成損失2．(C)是在風(fēng)險發(fā)生之前，通過各種交易活動，把可能發(fā)生的危險轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)。A．回避策略C．轉(zhuǎn)移策略B．抑制策略D．補(bǔ)償策略3．(A)是20世紀(jì)50年代初研究使用的一種調(diào)查征求意見的方法，現(xiàn)在已經(jīng)被廣泛應(yīng)用到經(jīng)濟(jì)、社會預(yù)測和決策之中。A．德爾菲法B．CART結(jié)構(gòu)分析法D．期權(quán)推理分析法C．信用評級法4．當(dāng)銀行的利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時，市場利率的(A)會增加銀行的利潤。6A．上升C．資金B(yǎng)．下降D．貸款5．(B)的負(fù)債率、100%的債務(wù)率和25%的償債率是債務(wù)國控制外匯總量和結(jié)構(gòu)的警戒線。A.10%C．30%B．20%D．50%6．將單一風(fēng)險暴露指標(biāo)與固定百分比相乘得出監(jiān)管資本要求的方法是(B)。A．標(biāo)準(zhǔn)化方法C．內(nèi)部衡量法B．基本指標(biāo)法D．積分卡法7．下列措施中不屬于理賠環(huán)節(jié)風(fēng)險管理措施的是(D)。A．加強(qiáng)專業(yè)化的理賠隊伍建設(shè)C．建立、健全理賠權(quán)限管理制度B．建立有效的理賠人員考核制度D．建立、健全風(fēng)險核保制度8．并購業(yè)務(wù)是證券公司(C)的一項重要業(yè)務(wù)。A．融資業(yè)務(wù)B．自營業(yè)務(wù)D．經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)C．投資銀行業(yè)務(wù)9．基金管理公司進(jìn)行風(fēng)險與控制的基礎(chǔ)是(A)。A．良好的內(nèi)部控制制度C．設(shè)定風(fēng)險管理目標(biāo)B．依法合規(guī)經(jīng)營D．使用風(fēng)險控制模型10．下列各項，(A)所承擔(dān)的匯率風(fēng)險主要是商業(yè)性風(fēng)險。A．進(jìn)口商B．生產(chǎn)商D．債務(wù)人C．債權(quán)人二、多項選擇題11.20世紀(jì)70年代以來，金融風(fēng)險的突出特點(diǎn)是(ABC)。A.證券市場的價格風(fēng)險C．金融機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險E．法律風(fēng)險B．金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險D．國家風(fēng)險12．金融風(fēng)險的特征是(ABCD)。A．隱蔽性C．加速性E．非可控性B．?dāng)U散性D．可控性13．金融風(fēng)險綜合分析系統(tǒng)一般包括(ABCD)。A．貸款評估系統(tǒng)B．財務(wù)報表分析系統(tǒng)7C．擔(dān)保品評估系統(tǒng)D．資產(chǎn)組合量化系統(tǒng)E．行政管理系統(tǒng)14．從銀行資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)來識別金融風(fēng)險的指標(biāo)有(ABCE)。A．存貸款比率B．備付金比率C．流動性比率D．總資本充足率E．單個貸款比率15.在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中，資金可能出現(xiàn)風(fēng)險的征兆有(ABE)。A．信用問題B．操作問題C．競爭問題D．銷售問題E．匯率問題16.金融機(jī)構(gòu)流動性較強(qiáng)的負(fù)債有(ABCD)。A．活期存款B．大額可轉(zhuǎn)讓定期存單C．向其他金融企業(yè)拆借資金D．向中央銀行借款E．短期有價證券17.管理利率風(fēng)險的常用金融工具包括(ABCDE)。A．遠(yuǎn)期利率協(xié)定B．利率期貨C．利率期權(quán)E．利率上限D(zhuǎn)．利率互換18．證券投資分散化的主要方式有(ABCDE)。A．證券種類分散化B．證券到期時間分散化C．投資部門分散化D．投資行業(yè)分散化E．投資時機(jī)分散化19．保險公司保險業(yè)務(wù)風(fēng)險主要包括(ABC)。A．保險產(chǎn)品風(fēng)險B．承保風(fēng)險C．理賠風(fēng)險D．現(xiàn)金流動性風(fēng)險E．資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險20．證券承銷的類型有(ACD)。A．全額包銷B．定額代銷C．余額包銷D．代銷E．全額代銷三、判斷題（錯誤的要說明理由）821．金融風(fēng)險識別是金融風(fēng)險管理的第一步。(對)22．操作風(fēng)險管理的流程包括建立操作風(fēng)險評估系統(tǒng)、操作風(fēng)險評估和量化、風(fēng)險管理和緩釋、風(fēng)險監(jiān)控和風(fēng)險匯報。(錯)理由：操作風(fēng)險管理的流程包括確定操作風(fēng)險、操作風(fēng)險評估和量化、風(fēng)險管理和緩釋、風(fēng)險監(jiān)控和風(fēng)險匯報。23．利率風(fēng)險是指未來利率的波動對收入和支出的影響。(錯)理由：利率風(fēng)險是指未來利率的不利變動造成損失的可能性。24．某金融資產(chǎn)的方差越大，說明金融風(fēng)險越小。(錯)理由：某金融資產(chǎn)的方差越大，說明資產(chǎn)收益波動越大，金融風(fēng)險越大。25．融通資金是信托業(yè)最根本和最首要的職能。(錯)理由：信托的本質(zhì)決定了財產(chǎn)管理是信托業(yè)最根本和最首要的職能。四、計算題26．某種資產(chǎn)的收益及其對應(yīng)的概率如下表所示：(1)計算該項資產(chǎn)預(yù)期收益的均值肛。(2)計算該項資產(chǎn)預(yù)期收益的方差a2。參考答案：27.假設(shè)某投資者認(rèn)為AA股票的看漲股票期權(quán)，每份合約的交易量為1000股，期權(quán)協(xié)議價格為60美元／股。(1)看漲期權(quán)的內(nèi)在價值的計算公式是什么？(2)若一個月后，A股票市場價格為50美元，請問此時該看漲期權(quán)的內(nèi)在價值是多少？(3)若一個月后，A股票市場價格為70美元，則此時該看漲期權(quán)的內(nèi)在價值又是多少？參考答案：(1)看漲期權(quán)內(nèi)在價值=Max(X-S，0)。其中，X表示標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格，S表示標(biāo)的資產(chǎn)的協(xié)議價格。當(dāng)X>S時，看漲期權(quán)是實(shí)值；當(dāng)X<S時，看漲期權(quán)是虛值；當(dāng)X-S時，兩平。(2)當(dāng)A股票市場價格為50美元時，該看漲期權(quán)為虛值，其內(nèi)在價值為0。9(3)當(dāng)A股票市場價格為70美元時，該看漲期權(quán)為實(shí)值，其內(nèi)在價值為10美元（以單位1000股，內(nèi)在價值總額為10000美元。五、案例分析題28.巴林銀行事件1994年下半年起，新加坡巴林期貨有限公司的總經(jīng)理兼首席交易員里森在日本東京市場上做了一種十分復(fù)雜、期望值很高、風(fēng)險也極大的衍生金融商品交易——日本日經(jīng)指數(shù)期貨，結(jié)果日經(jīng)指數(shù)從1995年1月一路下滑，使里森所持的多頭頭寸遭受重創(chuàng)，為反敗為勝，他以賭徒心態(tài)來押寶日經(jīng)2251995年2月26日，英國銀行業(yè)的泰斗，在世界1000家大銀行中按核心資本排名第489位，有233年輝煌歷史的巴林銀行，因進(jìn)行巨額金融期貨投機(jī)交易，造成9.16億英鎊的巨額虧損，被迫宣布破產(chǎn)。3月5日，荷蘭國際以1英鎊的象征性價格，宣布完全收購巴林銀行。案例分析：(1)按金融風(fēng)險的形態(tài)劃分，巴林銀行事件是由什么風(fēng)險引起的？(2)請解釋這個風(fēng)險形態(tài)。(3)導(dǎo)致這個風(fēng)險的成因是什么？參考答案：(1)按照金融風(fēng)險的形態(tài)劃分，巴林銀行事件是由操作風(fēng)險引起的。(3)操作風(fēng)險事件損失的主要原因有以下七種：①內(nèi)部欺詐，即有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及金融機(jī)構(gòu)的規(guī)章的行為，例如內(nèi)部人員虛報頭寸、內(nèi)部人員偷盜、在職人員的賬戶上進(jìn)行內(nèi)部交易，等等。②外部欺詐，即第三方的詐騙、盜用財產(chǎn)、違犯法律的行為，例如搶劫、偽造、開具空頭支票以及黑客行為對計算機(jī)系統(tǒng)的損壞。③雇傭合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險事件，即由于不履行合同，或者不符合勞動健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求，例如，工人賠償要求、違反雇員的健康安全規(guī)定、有組織的罷工以及各種應(yīng)對顧客所負(fù)的責(zé)任。④客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件，即有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計問題造成的失誤，例如受托人違約、濫用顧客的秘密信息、銀行賬戶上的不正確的交易行為、洗錢、銷售未授權(quán)產(chǎn)品等。⑤有形資產(chǎn)的損失，即由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失，例如恐怖事件、地震、火災(zāi)、洪災(zāi)等。10⑥經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯，例如，軟件或者硬件錯誤、通信問題以及設(shè)備老化。⑦涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險事件，如交易失敗，過程管理出錯，與合作伙伴、賣方的合作失敗，又如交易數(shù)據(jù)輸入錯誤、間接的管理失敗、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶、合作伙伴的不當(dāng)操作以及賣方糾紛等。2019年1月試題及答案一、單項選擇題1．以下不屬于代理業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險的是(D)。A．委托方偽造收付款憑證騙取資金B(yǎng)．客戶通過代理收付款進(jìn)行洗錢活動C．業(yè)務(wù)員貪污或截留手續(xù)費(fèi)D．代客理財產(chǎn)品由于市場利率波動而造成損失2．下列各種風(fēng)險管理策略中，采用哪一種來降低非系統(tǒng)性風(fēng)險最為直接、有效？(A)A．風(fēng)險分散C．風(fēng)險轉(zhuǎn)移B．風(fēng)險對沖D．風(fēng)險補(bǔ)償3．(A)是20世紀(jì)50年代初研究使用的一種調(diào)查征求意見的方法，現(xiàn)在已經(jīng)被廣泛應(yīng)用到經(jīng)濟(jì)、社會預(yù)測和決策之中。A．德爾菲法B．CART結(jié)構(gòu)分析法D．期權(quán)推理分析法C．信用評級法4．金融機(jī)構(gòu)的流動性越高，(B)。A．風(fēng)險性越大C．風(fēng)險性沒有B．風(fēng)險性越小D．風(fēng)險性較強(qiáng)5．麥考利存續(xù)期是金融工具利息收入的現(xiàn)值與金融工具(B)之比。A．面值B．現(xiàn)值C．未來價值預(yù)期D．清算價值6．(A)，是商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)面臨的最大風(fēng)險。A．流動性風(fēng)險C．匯率風(fēng)險B．利率風(fēng)險D．案件風(fēng)險7．下列不屬于保險資金運(yùn)用風(fēng)險管理的是(D)。A．完善保險資金運(yùn)用管理體制和運(yùn)行機(jī)制B．提高保險資金運(yùn)用管理水平C．建立保險資金運(yùn)用風(fēng)險控制的制衡機(jī)制11D．加大對異常信息和行為的監(jiān)控力度8．下列屬于證券公司自營業(yè)務(wù)特點(diǎn)的是(B)。A．對目標(biāo)公司進(jìn)行詳盡的審查和評價B．以自有資金進(jìn)行證券投資，盈利歸己，風(fēng)險自擔(dān)C．對證券市場價格變動不產(chǎn)生影響D．對要害崗位實(shí)行不定期檢查9．下列各項，(A)所承擔(dān)的匯率風(fēng)險主要是商業(yè)性風(fēng)險。A．進(jìn)口商C．債權(quán)人B．生產(chǎn)商D．債務(wù)人10．銀行對技術(shù)性風(fēng)險的控制和管理能力在很大程度上取決于(B)。A．建立系統(tǒng)規(guī)范的內(nèi)部制度和操作流程B．計算機(jī)安全技術(shù)的先進(jìn)程度以及所選擇的開發(fā)商、供應(yīng)商、咨詢或評估公司的水平C．銀行自身的管理水平和內(nèi)控能力D．員工信息素質(zhì)高低和對設(shè)備的操作熟練程度二、多項選擇題11．金融風(fēng)險的特征是(ABCD)。A．隱蔽性C．加速性E.非可控性B．?dāng)U散性D．可控性12．內(nèi)控系統(tǒng)的設(shè)置要以金融風(fēng)險管理為主線，并遵循以下原則(ACD)。A．有效性C．全面性E．便利性B．盈利性D．獨(dú)立性13.按照美國標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪等著名評級公司的作業(yè)流程，信用評級過程一般包括的階段有(ABCE)A．準(zhǔn)備B．會談D．公示C．評定E．事后管理14．商業(yè)銀行貸款理論的缺陷是(ABC)。A．沒有考慮貸款需求多樣化B．沒有認(rèn)識封存款的相對穩(wěn)定性C．沒有注意到貸款清償?shù)耐獠織l件D．沒有預(yù)測購買負(fù)債12E．沒有注意流動性與盈利性的矛盾15.利率上限可看成由一系列不同有效期限的(AC)合成。A．借款人利率期權(quán)C．賣出利率期權(quán)E．利率期貨B．貸款人利率期權(quán)D．買入利率期權(quán)16．管理利率風(fēng)險的常用金融工具包括(ABCDE)。A．遠(yuǎn)期利率協(xié)定C．利率期權(quán)B．利率期貨D．利率互換E．利率上限17．折算風(fēng)險的管理辦法有(AD)。A．缺口法B．商業(yè)法C．金融法D．合約保值法E．財務(wù)管理法18．操作風(fēng)險度量模型可以劃分為(ABC)。A．基本指標(biāo)法C．高級衡量法E．損失分布法B．標(biāo)準(zhǔn)化方法D．積分卡法19．商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系由以下(ABCDE)要素組成。A．風(fēng)險管理環(huán)境與風(fēng)險信息處理B．風(fēng)險管理目標(biāo)與政策設(shè)定C．風(fēng)險監(jiān)測與識別、后評價和持續(xù)改進(jìn)D．風(fēng)險評估與內(nèi)部控制E．風(fēng)險定價與處置20．金融衍生工具信用風(fēng)險管理的過程包括(BCD)。A．信用風(fēng)險預(yù)測C．信用風(fēng)險控制E．信用風(fēng)險監(jiān)管B．信用風(fēng)險評估D．信用風(fēng)險財務(wù)處理三、判斷題（錯誤的要說明理由）21．根據(jù)《巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行的一級資本充足率不能低于8%。（錯）理由：商業(yè)銀行的一級資本充足率不能低于4%，總資本充足率不能低于8%。22．某金融資產(chǎn)的方差越大，說明金融風(fēng)險越小。（錯）13理由：某金融資產(chǎn)的方差越大，說明資產(chǎn)收益波動越大，金融風(fēng)險越大。23．貸款總額與核心存款的比率越小，說明商業(yè)銀行“存儲”的流動性越低，流動性風(fēng)險也就越大。（錯）理由：該指標(biāo)越小說明流動性越充分，風(fēng)險也就越小。24．外債的償還管理中，在一定條件下可以借新債還舊債。（對）25．由于資本市場金融產(chǎn)品價格下跌給保險公司投資收益帶來負(fù)面影響是保險公司資金運(yùn)用風(fēng)險中的流動性風(fēng)險。（錯）理由：由于資本市場金融產(chǎn)品價格下跌給保險公司投資收益帶來負(fù)面影響是保險公司資金運(yùn)用風(fēng)險中的資本市場風(fēng)險。四、計算題26.某銀行的利率敏感性資產(chǎn)平均存續(xù)期為54感性資產(chǎn)現(xiàn)值為2500億，利率敏感性負(fù)債現(xiàn)值為2000億。(1)存續(xù)期缺口的計算公式是什么？(2)存續(xù)期缺口是多少年？(3)在這樣的缺口下，其未來利潤下降的風(fēng)險，是表現(xiàn)在利率上升時，還是表現(xiàn)在利率下降時？參考答案：27.假設(shè)某投資者在年初投資資本金20萬元，他用這筆資金正好買入一張為期一年的面額為20萬元的債券，債券票面利率為8%，該年的通貨膨脹率為3%，請問：(1)一年后，他投資所得的實(shí)際值為多少萬元？(2)他該年投資的名義收益率和實(shí)際收益率分別是百分之多少？（計算結(jié)果保留兩位小數(shù)）參考答案：14五、案例分析題28.銀監(jiān)會發(fā)布20162016累計實(shí)現(xiàn)凈利潤16490億元，同比增長3.54%，增速同比上升1.11個百分點(diǎn)；商業(yè)銀行（法人口徑，下同）不良貸款余額15123億元，較上季末增加183億元；商業(yè)銀行不良貸款率1.74%，比上季末下降0.02個百分點(diǎn)。案例分析：(1)按金融風(fēng)險的形態(tài)劃分，商業(yè)銀行不良貸款率上升屬于什么風(fēng)險？(2)請解釋這個風(fēng)險形態(tài)。(3)導(dǎo)致這個風(fēng)險的成因是什么？參考答案：2018年7月試題及答案一、單項選擇題1．(C)是指金融機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)主體在金融活動中因沒有正確遵循法律條款，或因法律條款不完善、不嚴(yán)密而引致的風(fēng)險。A．利率風(fēng)險C．法律風(fēng)險B．匯率風(fēng)險D．政策風(fēng)險2．(A)存儲著前臺交易記錄信息、各種風(fēng)險頭寸和金融工具信息及交易對手信息等。A．?dāng)?shù)據(jù)倉庫B．中間數(shù)據(jù)處理器D．貸款評估系統(tǒng)C．?dāng)?shù)據(jù)分析層3.1968年的Z評分模型中，對風(fēng)險值的影響最大的指標(biāo)是(C)。A．流動資金／總資產(chǎn)C．銷售收入／總資產(chǎn)B．留存收益／總資產(chǎn)D．息前、稅前收益／總資產(chǎn)4．當(dāng)銀行的利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時，市場利率的(A)會增加銀行的利潤。A．上升B．下降15C．資金D．貸款5．在出口或?qū)ν赓J款的場合，如果預(yù)測計價結(jié)算或清償?shù)呢泿艆R率貶值，可以在征得對方同意的前提下(C)，以避免該貨幣可能貶值帶來的損失。A．延期收匯C．提前收匯B．延期付匯D．提前付匯6．當(dāng)期權(quán)協(xié)議價格與標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格相同時，期權(quán)的狀態(tài)為(C)。A．實(shí)值C．兩平B．虛值D．不確定(A)A．電子認(rèn)證中心(CA)C．域名管理中心B．工商管理局D．網(wǎng)絡(luò)供應(yīng)商8．(B)是指市場聚集性風(fēng)險，對金融體系的完整性構(gòu)成威脅。A．利率風(fēng)險B．系統(tǒng)性風(fēng)險D．金融危機(jī)C．金融自由化風(fēng)險9．回購協(xié)議是產(chǎn)生于20世紀(jì)60年代末的一種(C)資金融通方式。A．長期C．短期B．中期D．中長期10．(A)標(biāo)志著金融工程學(xué)正式形成。A．國際金融工程師學(xué)會(IAFE)的成立B．馬柯維茨的資產(chǎn)組合選擇理論的提出C．MM定理的提出D．無套利分析法的提出二、多項選擇題11．關(guān)于風(fēng)險的理解，下列正確的是(ABCD)。A．風(fēng)險是發(fā)生某一經(jīng)濟(jì)損失的不確定性B．風(fēng)險是經(jīng)濟(jì)損失機(jī)會或損失的可能性C．風(fēng)險是經(jīng)濟(jì)可能發(fā)生的損害和危險，D．風(fēng)險是經(jīng)濟(jì)預(yù)期與實(shí)際發(fā)生各種結(jié)果的差異E．風(fēng)險是一切損失的總稱12.20世紀(jì)70年代以來，金融風(fēng)險的突出特點(diǎn)是(ABC)。A．證券市場的價格風(fēng)險B．金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險16C．金融機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險E．法律風(fēng)險D．國家風(fēng)險13．在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中，資金可能出現(xiàn)風(fēng)險的征兆有(ABE)。A．信用問題C．競爭問題E．匯率問題B．操作問題D．銷售問題14．商業(yè)銀行頭寸包括(ABC)。A．基礎(chǔ)頭寸C．可貸頭寸E．超額準(zhǔn)備B．可用頭寸D．同業(yè)往來15．操作風(fēng)險管理框架包括(ABCD)。A．戰(zhàn)略B．流程D．環(huán)境C．基礎(chǔ)設(shè)施E．評估16．信貸資產(chǎn)風(fēng)險的主要成因包括(ABD)。A．來自經(jīng)營環(huán)境的風(fēng)險C．來自政府指導(dǎo)不利的風(fēng)險E．來自競爭對手的風(fēng)險B．來自借款人的風(fēng)險D．來自銀行內(nèi)部的風(fēng)險17．保險公司保險業(yè)務(wù)風(fēng)險主要包括(ABC)。A．保險產(chǎn)品風(fēng)險C．理賠風(fēng)險B．承保風(fēng)險D．現(xiàn)金流動性風(fēng)險E．資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險正確的是(AD)。A．最佳的利率敏感性缺口狀態(tài)是正缺口B．最佳的利率敏感性缺口狀態(tài)是負(fù)缺口C．最佳的利率敏感性缺口狀態(tài)是零缺口D．最可取的措施是增加利率敏感性資產(chǎn)，減少利率敏感性負(fù)債E．最可取的措施是減少利率敏感性資產(chǎn)，增加利率敏感性負(fù)債19．網(wǎng)絡(luò)銀行操作風(fēng)險可能源于(ABC)。A．系統(tǒng)的可靠性或完整性嚴(yán)重不足B．客戶的誤操作17C．系統(tǒng)設(shè)計、實(shí)施中的缺陷E．業(yè)務(wù)過于繁雜D．內(nèi)控內(nèi)審機(jī)制不完善20．正如諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎得主默頓所說，(CD)在過去的20年間是引發(fā)金融創(chuàng)新的主要原因。A．匯率波動C．監(jiān)管因素E．技術(shù)進(jìn)步B．通貨膨脹D．稅收因素三、判斷題（錯誤的要說明理由）21．風(fēng)險就是指損失的大小。（錯）理由：風(fēng)險包括兩方面：損失的大小以及損失發(fā)生的概率。22.20世紀(jì)70年代以后的金融風(fēng)險主要表現(xiàn)為證券市場的價格風(fēng)險和金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險及流動性風(fēng)險。（錯）理由：20世紀(jì)70年代以后，除了證券市場的價格風(fēng)險和金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險及流動性風(fēng)險之外，外匯風(fēng)險和利率風(fēng)險也越來越突出。（錯）理由：商業(yè)銀行本身沒有三級準(zhǔn)備，并且長期貸款不可能隨時變現(xiàn)。24.續(xù)存期是對某一種資產(chǎn)或負(fù)債的利率敏感程度或利率彈性的直接衡量。（對）25.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險針對的是預(yù)期到的匯率變動。（錯）理由：經(jīng)濟(jì)風(fēng)險針對的是未預(yù)期到的匯率變動。四、計算題26．某商業(yè)銀行表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)8000萬美元，表外加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)為6000萬美元，一級資本額為700萬美元，二級資本額為500萬美元。試計算：(1)風(fēng)險調(diào)整資產(chǎn)是多少？(2)一級資本充足率是多少？(3)總資本充足率是多少？（計算結(jié)果保留%內(nèi)一位小數(shù)）參考答案：1827．某公司獲得一筆浮動利率貸款，金額為2000萬美元，每季度支付一次利息，利率為3個月LIBOR。公司擔(dān)心在今后2年內(nèi)市場利率水平會上升，于是購買了一項利率上限，有效期2年，執(zhí)行價格為5%，參考利率為3個月LIBOR，期權(quán)費(fèi)率為1%，公司支付的期權(quán)費(fèi)用金額為20萬美元。每年以360天計算，每季度以90天計算。（1）若第一個付息日到來時，LIBOR為6%，該公司獲得的交割金額為多少？為本是百分之多少？參考答案：五、案例分析題28．(1)借款人基本情況：借款人武河是龐家堡鎮(zhèn)白廟村村民，年齡55歲，家庭成員3人，621.25000元，信用觀念一般，無拖欠信用社貸款記錄，信用等級：一般。(2)貸款基本情況借款人：武河清分截止日期：2016年11月1日貸款余額：5000元貸款期限：2014年8月3日-2015年8月3日貸款種類：短期貸款用途：種植貸款方式：小額信用貸款(3)貸款風(fēng)險提示借款人由于連續(xù)兩年受自然災(zāi)害影響，農(nóng)業(yè)基本無收入，又無其他經(jīng)濟(jì)來源，只能維持家庭生活，兩年未收利息。請分析以下幾個問題：(1)請根據(jù)題中所給信息和貸款五級分類法，判斷該貸款的分類。(2)闡述貸款五級分類的劃分依據(jù)。(3)結(jié)合貸款五級分類的劃分依據(jù)，闡述分類理由。19參考答案：2018年1月試題及答案一、單項選擇題1．(A)是指獲得銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿遵照合同規(guī)定按時償還債務(wù)而使銀行遭受損失的可能性。A．信用風(fēng)險C．操作風(fēng)險B．市場風(fēng)險D．流動性風(fēng)險2．(C)是在風(fēng)險發(fā)生之前，通過各種交易活動，把可能發(fā)生的危險轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)。A．回避策略C．轉(zhuǎn)移策略B．抑制策略D．補(bǔ)償策略3．依照“貸款風(fēng)險五級分類法”，基本特征為“肯定損失…的貸款為(C)。A．關(guān)注類貸款C．可疑類貸款B．次級類貸款D．損失類貸款4．信用風(fēng)險的核心內(nèi)容是(A)。A．信貸風(fēng)險B．主權(quán)風(fēng)險D．結(jié)算風(fēng)險C．結(jié)算前風(fēng)險5．資產(chǎn)負(fù)債管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)(D)。A.30年代C．60年代B．40年代D．70年代末、80年代初206.(B)的負(fù)債率、100%的債務(wù)率和25%的償債率是債務(wù)國控制外匯總量和結(jié)構(gòu)的警戒線。A．10%C．30%B．20%D．50%7．保險公司的財務(wù)風(fēng)險集中體現(xiàn)在(C)。A．現(xiàn)金流動性不足B．會計核算失誤D．資產(chǎn)價格下跌C．資產(chǎn)和負(fù)債的不匹配8．引起證券承銷失敗的原因包括操作風(fēng)險、(D)風(fēng)險和信用風(fēng)險。A．法律C．系統(tǒng)B．流動性D．市場9．基金管理公司進(jìn)行風(fēng)險與控制的基礎(chǔ)是(A)。A．良好的內(nèi)部控制制度C．設(shè)定風(fēng)險管理目標(biāo)B．依法合規(guī)經(jīng)營D．使用風(fēng)險控制模型10，金融信托投資公司的主要風(fēng)險不包括(D)。A．信用風(fēng)險C．違約風(fēng)險二、多項選擇題B．流動性風(fēng)險D．稅務(wù)風(fēng)險11．下列說法正確的是(ABC)。A．信用風(fēng)險又被稱為違約風(fēng)險B．信用風(fēng)險是最古老也是最重要的一種風(fēng)險C．信用風(fēng)險存在于一切信用交易活動中D．違約風(fēng)險只針對企業(yè)而言E．信用風(fēng)險具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險特征12．一個金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理組織系統(tǒng)一般包括以下子系統(tǒng)(BDE)。A．股東大會C．監(jiān)事會B．董事會和風(fēng)險管理委員會D．風(fēng)險管理部E．業(yè)務(wù)系統(tǒng)13．信貸風(fēng)險防范的方法中，減少風(fēng)險的具體措施有(ABCDE)。A．實(shí)行信貸配給制度C．簽訂限制性契約B．實(shí)施抵押擔(dān)保D．提供貸款承諾E．跟蹤客戶的資產(chǎn)負(fù)債和資金流動情況14．利率風(fēng)險的主要形式有(ABCD)。21A．重新定價風(fēng)險C．基準(zhǔn)風(fēng)險B．收益率曲線風(fēng)險D．期權(quán)性風(fēng)險E．違約風(fēng)險15．操作風(fēng)險的主要特點(diǎn)有(ABD)。A．即使發(fā)生頻率低，但損失也可能很大B．單個操作風(fēng)險因素和操作性損失間數(shù)量關(guān)系不清晰C．操作風(fēng)險不易界定D．人為因素是操作風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因E．操作風(fēng)險發(fā)生時間具有不確定性16.保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理技術(shù)主要有(ACD)。A．現(xiàn)金流匹配策略C．久期免疫策略E．缺口分析與管理B．資金池策略D．動態(tài)財務(wù)風(fēng)險17．商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險具有以下(ABCDE)特點(diǎn)。A．風(fēng)險透明度差C．風(fēng)險自由度大E．風(fēng)險損失度高B．風(fēng)險多樣化D．風(fēng)險可測性低18.(ABCDE)方面可能引起證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險。A．交易環(huán)節(jié)的風(fēng)險B．技術(shù)設(shè)備問題引致的風(fēng)險C．證券公司工作人員故意或失誤造成的風(fēng)險D．財務(wù)及資金制度不健全引致的風(fēng)險E．其他不正當(dāng)?shù)慕灰仔袨橐碌娘L(fēng)險19．開放式基金面臨的特殊風(fēng)險包括(ABC)。A．贖回與流動性風(fēng)險C．募集風(fēng)險B．投資的市場風(fēng)險D．匯率風(fēng)險E．利率風(fēng)險20．西方發(fā)達(dá)國家的金融風(fēng)險防范體系包括(ABCDE)。A．立法規(guī)范制度C．存款保險制度E．“駱駝評級”制度B．內(nèi)、外部監(jiān)管制度D．市場準(zhǔn)人退出制度22三、判斷題（錯誤的要說明理由）21.商業(yè)銀行管理負(fù)債時所面臨的風(fēng)險主要是流動性風(fēng)險。（錯）理由：除了流動性風(fēng)險，利率風(fēng)險也是商業(yè)銀行管理負(fù)債時所面臨的主要風(fēng)險。22.6月12日，一家公司的財務(wù)經(jīng)理發(fā)現(xiàn)7月12日有一筆浮動利率的日元貸款利息收入，他預(yù)計7月份日元利率會下降，為避免可能的損失，他決定與一家日本公司進(jìn)行利息交換，取得固定利率的美元利息收入，該互換為利率互換。（錯）理由：利率互換不涉及貨幣種類的交互。23．會計風(fēng)險的大小與折算方法有關(guān)。（對）24．為加強(qiáng)保險公司財務(wù)風(fēng)險管理，在利率水平不穩(wěn)定時，保險公司可采用債券貢獻(xiàn)策略。（錯）理由：為加強(qiáng)保險公司財務(wù)風(fēng)險管理，在利率水平不穩(wěn)定時，保險公司可建立動態(tài)的利率敏感度分析模型。25.證券公司的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)將社會的金融剩余從盈余部門轉(zhuǎn)移到短缺部門。（錯）理由：證券公司的證券承銷業(yè)務(wù)將社會的金融剩余從盈余部門轉(zhuǎn)移到短缺部門。四、計算題26.假設(shè)某商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中有在中央銀行存款4500億元，現(xiàn)金資產(chǎn)400億元，法定準(zhǔn)備金3000億元，存款總額為60000億元。(2)請指出用超額儲備比例判斷銀行流動性的局限性。參考答案：27．試根據(jù)某商業(yè)銀行的下列簡化資產(chǎn)負(fù)債表計算：(1)利率敏感性缺口是多少？(2)當(dāng)所有的資產(chǎn)的利率是5%，而所有的負(fù)債的利率是4%時，該銀行的利潤是多少？(2分)(3)當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的利率都增加223多少？（2分）(4)試述利率敏感性缺口的正負(fù)值與利率的升降有何關(guān)系？（4分）某商業(yè)銀行（簡化）資產(chǎn)和負(fù)債表單位：億元參考答案：上升，銀行利潤會下降；利率下降，利潤會上升。反之，當(dāng)利率敏感性缺口為正值時（即利五、案例分析題28．(1)借款人基本情況：借款人陳小小是河子西鄉(xiāng)陳家莊人，年齡45歲，家庭人口3人，家有住房5間，價值5萬元，其他資產(chǎn)10萬元，耕地3畝，主要以運(yùn)輸業(yè)為主，年家庭總收入8萬元，信用觀念強(qiáng)，無拖欠信用社貸款記錄。(2)貸款基本情況借款人：陳小小貸款日期：2016年1月10日-2016年12月10日，清分日期：2016年10月15日貸款余額：5萬元貸款種類：短期．貸款用途：流動資金貸款方式：保證擔(dān)保，擔(dān)保人家庭年收入10萬元，實(shí)力較強(qiáng)(3)貸款風(fēng)險提示24借款人陳小小經(jīng)營的運(yùn)輸業(yè)風(fēng)險小，收入穩(wěn)定，與信用社建立信貸關(guān)系后，無拖欠貸款本息，信用程度高。請分析以下幾個問題：(1)請根據(jù)題中所給信息和貸款五級分類法，判斷該貸款的分類。(2)闡述貸款五級分類的劃分依據(jù)。’(3)結(jié)合貸款五級分類的劃分依據(jù)，闡述分類理由。參考答案：(1)該筆貸款屬于正常類貸款?？梢伞p失”五個級別，后三個級別為不良貸款。其基本特征為一切正常。關(guān)注類貸款。是指“盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生能影響貸款的償還。次級類貸款。是指“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足失?？梢深愘J款。是指“借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失類貸款。是指“在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法(3)借款人陳小小目前經(jīng)營良好，收入穩(wěn)定，有能力償還貸款本息，該筆貸款沒有逾期，該筆貸款又是保證擔(dān)保貸款，沒有理由懷疑貸款本息不按時足額歸還。分類結(jié)果：該筆貸款5萬元屬正常類。2017年7月試題及答案一、單項選擇題1．按金融風(fēng)險的性質(zhì)可將金融風(fēng)險劃分為(C)。A．純粹風(fēng)險和投機(jī)風(fēng)險B．可管理風(fēng)險和不可管理風(fēng)險D．可量化風(fēng)險和不可量化風(fēng)險C．系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險2．(C)系統(tǒng)地提出了現(xiàn)代證券組合理論，為證券投資風(fēng)險管理奠定了理論基礎(chǔ)。25A．凱恩斯B．?？怂笵．夏普C．馬柯維茨3．被視為銀行一線準(zhǔn)備金的是(B)。A．證券投資C．各種貸款B．現(xiàn)金資產(chǎn)D．固定資產(chǎn)4．缺口是指利率敏感性(A)與利率敏感性負(fù)債之間的差額。A．資產(chǎn)C．資金B(yǎng)．現(xiàn)金D．貸款5．源于功能貨幣與記賬貨幣不一致的風(fēng)險是(B)。A．交易風(fēng)險C．經(jīng)濟(jì)風(fēng)險B．折算風(fēng)險D．經(jīng)營風(fēng)險6．在出口或?qū)ν赓J款的場合，如果預(yù)測計價結(jié)算或清償?shù)呢泿艆R率貶值，可以在征得對方同意的前提下(C)，以避免該貨幣可能貶值帶來的損失。A．延期收匯C．提前收匯B．延期付匯D．提前付匯7．人員風(fēng)險是指(B)。A．執(zhí)行人員錯誤操作帶來的風(fēng)險B．缺乏足夠合格員工、缺乏對員工表現(xiàn)的恰當(dāng)評估和考核等導(dǎo)致的風(fēng)險C．電腦系統(tǒng)出現(xiàn)故障導(dǎo)致的風(fēng)險D．因產(chǎn)品、服務(wù)和管理等方面的問題影響到客戶和金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系所導(dǎo)致的風(fēng)險8．流動性風(fēng)險是指銀行用于即時支付的流動資產(chǎn)不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失(A)的風(fēng)險。A．清償能力C．保證能力B．籌資能力D．盈利能力9．下列措施中不屬于理賠環(huán)節(jié)風(fēng)險管理措施的是(D)。A．加強(qiáng)專業(yè)化的理賠隊伍建設(shè)C．建立、健全理賠權(quán)限管理制度B．建立有效的理賠人員考核制度D．建立、健全風(fēng)險核保制度10.(B)是指市場聚集性風(fēng)險，對金融體系的完整性構(gòu)成威脅。A．利率風(fēng)險B．系統(tǒng)性風(fēng)險D．金融危機(jī)C．金融自由化風(fēng)險二、多項選擇題2611．國家風(fēng)險的基本特征有(BD)。A．發(fā)生在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融活動中B．發(fā)生在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中C．只有政府和商業(yè)銀行可能遭受國家風(fēng)險帶來的損失D．不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個人，都有可能遭受國家風(fēng)險帶來的損失E．是企業(yè)決策失誤引發(fā)的風(fēng)險12．金融風(fēng)險綜合分析系統(tǒng)一般包括(ABCD)。A．貸款評估系統(tǒng)C．擔(dān)保品評估系統(tǒng)E．行政管理系統(tǒng)B．財務(wù)報表分析系統(tǒng)D．資產(chǎn)組合量化系統(tǒng)13．從銀行資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)來識別金融風(fēng)險的指標(biāo)有(ABCE)。A．存貸款比率C．流動性比率E．單個貸款比率B．備付金比率D．總資本充足率14．專家制度法的內(nèi)容包括(ABCDE)。A．品德與聲望C．資金實(shí)力B．資格與能力D．擔(dān)保E．經(jīng)營條件和商業(yè)周期15.在規(guī)避風(fēng)險的過程中，金融工程技術(shù)主要運(yùn)用于(AD)。A．套期保值C．套利B．投機(jī)D．構(gòu)造組合E．盈利16.證券公司流動性風(fēng)險主要來自(ABD)。A．代客理財B．自營證券業(yè)務(wù)D．客戶信用交易C．新股（債券）發(fā)行及配售承銷業(yè)務(wù)E．投放貸款17.利率風(fēng)險的常用分析方法有(AB)。A．收益分析法C．缺口分析法E．續(xù)存期分析法B．經(jīng)濟(jì)價值分析法D．利率型分析法18．操作風(fēng)險的主要特點(diǎn)有(ABD)。27A．即使發(fā)生頻率低，但也可能造成較大損失B．單個操作風(fēng)險因素和操作性損失間數(shù)量關(guān)系不清晰C．操作風(fēng)險不易界定D．人為因素是操作風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因E．操作風(fēng)險發(fā)生時間具有不確定性19.證券投資分散化的主要方式有(ABCDE)。A．證券種類分散化C．投資部門分散化E．投資時機(jī)分散化B．證券到期時間分散化D．投資行業(yè)分散化20.保險資金運(yùn)用的風(fēng)險管理層次包括(ABC)。A．宏觀決策層次C．監(jiān)督與考核層次E．中觀評估層次B．投資實(shí)施層次D．微觀應(yīng)用層次三、判斷題（錯誤的要說明理由）21.風(fēng)險分散只能降低系統(tǒng)性風(fēng)險，對非系統(tǒng)性風(fēng)險卻無能為力。（錯）理由：風(fēng)險分散只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險，對系統(tǒng)性風(fēng)險卻無能為力。22.非系統(tǒng)性風(fēng)險對資產(chǎn)組合總的風(fēng)險是起作用的。（錯）理由：在資產(chǎn)組合里有多種資產(chǎn)，當(dāng)某項資產(chǎn)的非系統(tǒng)性部分的回報增加時，很可能另一項資產(chǎn)的非系統(tǒng)性部分的回報下降，兩種運(yùn)動相互抵消，對總資產(chǎn)組合的風(fēng)險不起作用。23.由外在不確定性導(dǎo)致的信用風(fēng)險等金融風(fēng)險稱為非系統(tǒng)性風(fēng)險。（錯）理由：由外在不確定性導(dǎo)致的信用風(fēng)險等金融風(fēng)險稱為系統(tǒng)性風(fēng)險，由內(nèi)在不確定性導(dǎo)致的信用風(fēng)險才稱為非系統(tǒng)性風(fēng)險。24.利率上下線的期權(quán)費(fèi)支出可以為零。（對）25.衡量一國外債來源結(jié)構(gòu)是否合理的主要指標(biāo)是商業(yè)性貸款占外債總額的比例是否小于等于70%。（錯）理由：衡量一國外債來源結(jié)構(gòu)是否合理的主要指標(biāo)是商業(yè)性貸款占外債總額的比例是否小于等于60%。四、計算題26.某銀行購買了一份“3對10000003個月。91天。3個月后，遠(yuǎn)期利率協(xié)定開始時，市場利率為10%。28(1)令A(yù)-協(xié)定利率，S-清算日市場利率，N-合同數(shù)額，d=遠(yuǎn)期利率協(xié)定期限。支付數(shù)額的計算公式是什么？小數(shù)）(3)在遠(yuǎn)期利率協(xié)定結(jié)束時，該銀行的凈借款成本是多少？（計算結(jié)果請保留兩位小數(shù)）參考答案：27.假設(shè)一個國家當(dāng)年未清償外債余額為9120品服務(wù)出口總額為8億美元，當(dāng)年外債還本付息總額1.5億美元。分）(2)該國的負(fù)債率、債務(wù)率、償債率是否超過了各自的國際警戒標(biāo)準(zhǔn)？（3分）參考答案：29五、案例分析題28．(1)借款人基本情況：借款人王一民是春光鄉(xiāng)大北村人，年齡40歲，家庭人口3人，家有住房樓房一套，面積100平方米，價值15萬元，借款人租賃60平方米門面房，主要經(jīng)營五金、器械等，流動資金30萬元左右，年收入10萬元左右，信用觀念強(qiáng)，無拖欠信用社貸款本息記錄。(2)貸款基本情況借款人：王一民貸款日期：2015年9月10日-2016年9月10日，清分日期：2016年10月15日，貸款逾期35天貸款余額：15萬元貸款種類：短期貸款用途：流動資金貸款方式：保證擔(dān)保，擔(dān)保人是國家公務(wù)員，月收入5000元左右，家有樓房一套100平方米，價值20萬元，貸款結(jié)息方式：該筆貸款按季正常結(jié)息(3)貸款風(fēng)險提示借款人王一民的五金門市部，由于受市場影響，造成貨物積壓，應(yīng)收款增多，嚴(yán)重影響資金周轉(zhuǎn)。請分析以下問題：(1)請根據(jù)題中所給信息和貸款五級分類法，判斷該貸款的分類。30(2)闡述貸款五級分類的劃分依據(jù)。(3)結(jié)合貸款五級分類的劃分依據(jù)，闡述分類理由。參考答案：季結(jié)息，又是保證擔(dān)保貸款，擔(dān)保人是國家公務(wù)員，月收入5000元左右，家有樓房一套100平方米，價值20萬元，目前該筆貸款形不成風(fēng)險。但借款人的五金門市部的資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了問題，并造成貸款到期后不能按期歸還，逾期35天，存在潛硅缺陷，可能影響貸款的償還。所以劃分為關(guān)注類貸款。2017年1月試題及答案一、單項選擇題1．(A)，是指因交易對方無法履約還款或不愿意履行債務(wù)而造成債權(quán)人損失的可能性。A．信用風(fēng)險C．操作風(fēng)險B．利率風(fēng)險D．政策風(fēng)險2．(C)系統(tǒng)地提出現(xiàn)代證券組合理論，為證券投資風(fēng)險管理奠定了理論基礎(chǔ)。A．凱恩斯B．希克斯D．夏普C．馬柯維茨3．根據(jù)操作風(fēng)險的分類，缺乏足夠合格的員工、缺乏對員工表現(xiàn)的恰當(dāng)評估和考核等導(dǎo)致的31風(fēng)險是(C)。A．執(zhí)行風(fēng)險C．人員風(fēng)險B．關(guān)系風(fēng)險D．信息風(fēng)險4．保險公司的財務(wù)風(fēng)險集中體現(xiàn)在(C)。A．現(xiàn)金流動性不足B．會計核算失誤D．資產(chǎn)價格下跌C．資產(chǎn)和負(fù)債的不匹配5．證券公司的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)是在(B)市場上完成的。A.一級市場C．三級市場B．二級市場D．四級市場6．(B)是以追求長期資本利得為主要目標(biāo)的互助基金。A．開放式基金C．收益型基金B(yǎng)．成長型基金D．平衡基金7．下列各項，負(fù)責(zé)信用社內(nèi)部審計監(jiān)督的是(B)。A．董事會B．監(jiān)管理事會D．總經(jīng)理C．股東大會8．(B)主要用于銀行機(jī)構(gòu)之間防范利率風(fēng)險，它可以保證合同的買方在未來的時期內(nèi)以固定的利率借取資金或發(fā)放貸款。A．遠(yuǎn)期合約C．期貨合約B．遠(yuǎn)期利率協(xié)定D．期權(quán)合約9．確定風(fēng)險暴露是否在銀行的承受能力之內(nèi)，這屬于網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險管理中的(A)。A．評估風(fēng)險C．控制風(fēng)險B．管理風(fēng)險D．監(jiān)控風(fēng)險10．下列各項，不屬于金融自由化內(nèi)容的是(B)。A．價格自由化B．交易自由化C．業(yè)務(wù)經(jīng)營自由化二、多項選擇題D．市場準(zhǔn)入自由化11．根據(jù)有效市場假說理論，可以根據(jù)市場效率的高低將資本市場分為(BCE)。A．無效市場B．弱有效市場C．強(qiáng)有效市場E．中度有效市場D．偏強(qiáng)有效市場12．非銀行經(jīng)濟(jì)主體的交易風(fēng)險管理方法中，商業(yè)法包括(ABDE)。32A．選擇有利的合同貨幣B．加列合同條款C．調(diào)整價格或匯率E．配對D．提前或推遲收付匯13．廣義的操作風(fēng)險概念把除(CD)以外的所有風(fēng)險都視為操作風(fēng)險。A．交易風(fēng)險B．經(jīng)濟(jì)風(fēng)險C．市場風(fēng)險D．信用風(fēng)險E．法律風(fēng)險14．金融信托投資公司的主要風(fēng)險包括(ABCD)。A．信用風(fēng)險B．流動性風(fēng)險C．違約風(fēng)險D．市場風(fēng)險E．操作風(fēng)險15．基本的金融衍生工具包括(BCDE)。A．利率B．遠(yuǎn)期C．期貨D．期權(quán)E．互換三、判斷題16.20世紀(jì)70年代以后的金融風(fēng)險主要表現(xiàn)為證券市場的價格風(fēng)險和金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險及流動性風(fēng)險。(錯)17．預(yù)期收入理論實(shí)際上是一種關(guān)于資產(chǎn)選擇的理論。(對)18．利率風(fēng)險是指未來利率的波動對收入和支出的影響。(錯)19．保險公司保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險包括保險產(chǎn)品風(fēng)險、承保風(fēng)險和理賠風(fēng)險。(對)20．金融租賃除了融資功能外，還具有推銷功能。(對)四、計算題21．某種資產(chǎn)的收益及其對應(yīng)的概率如下表所示：(1)計算該項資產(chǎn)預(yù)期收益的均值肛。(2)計算該項資產(chǎn)預(yù)期收益的方差d2和標(biāo)準(zhǔn)差參考答案：3322．試根據(jù)某商業(yè)銀行的下列簡化資產(chǎn)負(fù)債表計算：(1)利率敏感型缺口是多少？(2)當(dāng)所有的資產(chǎn)的利率是5%，而所有的負(fù)債的利率是4%時，該銀行的利潤是多少？(3)當(dāng)利率敏感型資產(chǎn)和利率敏感型負(fù)債的利率都增加2多少？(4)試述利率敏感型缺口的正負(fù)值與利率的升降有何關(guān)系？參考答案：出：在利率敏感型缺口為負(fù)值的時候，利率下降，利潤會上升。反之，當(dāng)利率敏感型缺口為五、簡答題23．貸款五級分類的類別與含義是什么？34參考答案：按貸款風(fēng)險從小到大的順序，將貸款依次分為“正常、關(guān)注、次級、可疑、損失”五個級別，后三個級別為不良貸款。能影響貸款的償還。(4)可疑類貸款。是指“借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較24．金融機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因是什么？參考答案：(1)資產(chǎn)與負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)不匹配。(2)資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量結(jié)構(gòu)不合理。(3)經(jīng)營管理不善。(4)利率變動。(5)貨幣政策和金融市場的原因。(6)信用風(fēng)險。25．外匯風(fēng)險的種類及其含義是什么？參考答案：類型。(2)具體含義如下：①交易風(fēng)險。指把外幣應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款兌換成本幣或其他外幣時，因匯率變動而蒙受實(shí)際損失的可能性。②折算風(fēng)險。是指在對財務(wù)報表進(jìn)行會計處理，將功能貨幣轉(zhuǎn)換為記賬貨幣時，因匯率35變動而蒙受賬面損失的可能性。功能貨幣是指在經(jīng)營活動中使用的各種貨幣；記賬貨幣是指編制財務(wù)報表時使用的報告貨幣。功能貨幣與記賬貨幣之間匯率的變動，就會使財務(wù)報表項目的賬面價值發(fā)生變動，從而產(chǎn)生折算風(fēng)險。其主要產(chǎn)生于跨國公司對海外子公司財務(wù)報表進(jìn)行的并表處理。③經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。是指未預(yù)期到的匯率變動通過影響企業(yè)生產(chǎn)銷售數(shù)量、價格和成本等，導(dǎo)致企業(yè)未來一定時期的收益或現(xiàn)金流量減少的一種潛在損失。六、論述題26．試述商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的債權(quán)流動或轉(zhuǎn)化方式的含義及其具體手段。參考答案：(1)債權(quán)流動或轉(zhuǎn)化方式是指商業(yè)銀行按照市場原則通過將持有的不良債權(quán)流動化或?qū)⑵滢D(zhuǎn)化為對企業(yè)的持股來實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)重組的一種方式。(2)采用這種方式的具體手段主要有以下幾種：①債權(quán)出售或轉(zhuǎn)讓。即商業(yè)銀行將其不良債權(quán)轉(zhuǎn)售給其他經(jīng)濟(jì)主體，從而實(shí)現(xiàn)盤活資產(chǎn)存量、減少不良資產(chǎn)、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的目的。②資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化就是將在當(dāng)前和未來產(chǎn)生收入現(xiàn)金流的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)樵谫Y本市場上可以銷售和流通的證券的過程。在證券化交易過程中，進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)化的原始權(quán)益人稱為資產(chǎn)證券發(fā)起人，發(fā)起人把持有的各種流動性較差的金融資產(chǎn)，分類整理為各種資產(chǎn)組金流作為抵押向投資者發(fā)行可以在二級市場上流通的資產(chǎn)支持證券(Asset-backed產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量支付給投資者。一般而言，適于證券化的資產(chǎn)必須具備以下三個基本特征：能帶來一個未來穩(wěn)定的現(xiàn)金收入流量；資產(chǎn)還款期限和還款條件易于把握；資產(chǎn)達(dá)到一定的信用質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。③債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)。這里的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)是指商業(yè)銀行將持有的對企業(yè)的不良債權(quán)直接轉(zhuǎn)化為對企業(yè)的股權(quán)，從而實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，達(dá)到降低不良資產(chǎn)比例、減輕不良資產(chǎn)負(fù)擔(dān)的目的。2016年7月試題及答案一、單項選擇題1．(A)，是指因交易對方無法履約還款或不愿意履行債務(wù)而造成債權(quán)人損失的可能性。A．信用風(fēng)險B．利率風(fēng)險C．操作風(fēng)險D．政策風(fēng)險362．(C)系統(tǒng)地提出現(xiàn)代證券組合理論，為證券投資風(fēng)險管理奠定了理論基礎(chǔ)。A．凱恩斯B．希克斯D．夏普C．馬柯維茨3．根據(jù)操作風(fēng)險的分類，缺乏足夠合格的員工、缺乏對員工表現(xiàn)的恰當(dāng)評估和考核等導(dǎo)致的風(fēng)險是(C)。A．執(zhí)行風(fēng)險C．人員風(fēng)險B．關(guān)系風(fēng)險D．信息風(fēng)險4．保險公司的財務(wù)風(fēng)險集中體現(xiàn)在(C)。A．現(xiàn)金流動性不足B．會計核算失誤D．資產(chǎn)價格下跌C．資產(chǎn)和負(fù)債的不匹配5．證券公司的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)是在(B)市場上完成的。A.一級市場C．三級市場B．二級市場D．四級市場6．(B)是以追求長期資本利得為主要目標(biāo)的互助基金。A．開放式基金C．收益型基金B(yǎng)．成長型基金D．平衡基金7．下列各項，負(fù)責(zé)信用社內(nèi)部審計監(jiān)督的是(B)。A．董事會B．監(jiān)管理事會D．總經(jīng)理C．股東大會8．(B)主要用于銀行機(jī)構(gòu)之間防范利率風(fēng)險，它可以保證合同的買方在未來的時期內(nèi)以固定的利率借取資金或發(fā)放貸款。A．遠(yuǎn)期合約C．期貨合約B．遠(yuǎn)期利率協(xié)定D．期權(quán)合約9．確定風(fēng)險暴露是否在銀行的承受能力之內(nèi)，這屬于網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險管理中的(A)。A．評估風(fēng)險C．控制風(fēng)險B．管理風(fēng)險D．監(jiān)控風(fēng)險10．下列各項，不屬于金融自由化內(nèi)容的是(B)。A．價格自由化B．交易自由化C．業(yè)務(wù)經(jīng)營自由化二、多項選擇題D．市場準(zhǔn)入自由化11．根據(jù)有效市場假說理論，可以根據(jù)市場效率的高低將資本市場分為(BCE)。37A．無效市場B．弱有效市場C．強(qiáng)有效市場D．偏強(qiáng)有效市場E．中度有效市場12．非銀行經(jīng)濟(jì)主體的交易風(fēng)險管理方法中，商業(yè)法包括(ABDE)。A．選擇有利的合同貨幣B．加列合同條款C．調(diào)整價格或匯率E．配對D．提前或推遲收付匯13．廣義的操作風(fēng)險概念把除(CD)以外的所有風(fēng)險都視為操作風(fēng)險。A．交易風(fēng)險B．經(jīng)濟(jì)風(fēng)險C．市場風(fēng)險D．信用風(fēng)險E．法律風(fēng)險14．金融信托投資公司的主要風(fēng)險包括(ABCD)。A．信用風(fēng)險B．流動性風(fēng)險C．違約風(fēng)險D．市場風(fēng)險E．操作風(fēng)險15．基本的金融衍生工具包括(BCDE)。A．利率B．遠(yuǎn)期C．期貨D．期權(quán)E．互換三、判斷題16.20世紀(jì)70年代以后的金融風(fēng)險主要表現(xiàn)為證券市場的價格風(fēng)險和金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險及流動性風(fēng)險。(錯)17．預(yù)期收入理論實(shí)際上是一種關(guān)于資產(chǎn)選擇的理論。(對)18．利率風(fēng)險是指未來利率的波動對收入和支出的影響。(錯)19．保險公司保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險包括保險產(chǎn)品風(fēng)險、承保風(fēng)險和理賠風(fēng)險。(對)20．金融租賃除了融資功能外，還具有推銷功能。(對)四、計算題21．某種資產(chǎn)的收益及其對應(yīng)的概率如下表所示：38(1)計算該項資產(chǎn)預(yù)期收益的均值肛。(2)計算該項資產(chǎn)預(yù)期收益的方差d2和標(biāo)準(zhǔn)差參考答案：22．試根據(jù)某商業(yè)銀行的下列簡化資產(chǎn)負(fù)債表計算：(1)利率敏感型缺口是多少？(2)當(dāng)所有的資產(chǎn)的利率是5%，而所有的負(fù)債的利率是4%時，該銀行的利潤是多少？(3)當(dāng)利率敏感型資產(chǎn)和利率敏感型負(fù)債的利率都增加2多少？(4)試述利率敏感型缺口的正負(fù)值與利率的升降有何關(guān)系？參考答案：出：在利率敏感型缺口為負(fù)值的時候，利率下降，利潤會上升。反之，當(dāng)利率敏感型缺口為39五、簡答題23．貸款五級分類的類別與含義是什么？參考答案：按貸款風(fēng)險從小到大的順序，將貸款依次分為“正常、關(guān)注、次級、可疑、損失”五個級別，后三個級別為不良貸款。能影響貸款的償還。(4)可疑類貸款。是指“借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較24．金融機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因是什么？參考答案：(1)資產(chǎn)與負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)不匹配。(2)資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量結(jié)構(gòu)不合理。(3)經(jīng)營管理不善。(4)利率變動。(5)貨幣政策和金融市場的原因。(6)信用風(fēng)險。25．外匯風(fēng)險的種類及其含義是什么？參考答案：類型。(2)具體含義如下：40①交易風(fēng)險。指把外幣應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款兌換成本幣或其他外幣時，因匯率變動而蒙受實(shí)際損失的可能性。②折算風(fēng)險。是指在對財務(wù)報表進(jìn)行會計處理，將功能貨幣轉(zhuǎn)換為記賬貨幣時，因匯率變動而蒙受賬面損失的可能性。功能貨幣是指在經(jīng)營活動中使用的各種貨幣；記賬貨幣是指編制財務(wù)報表時使用的報告貨幣。功能貨幣與記賬貨幣之間匯率的變動，就會使財務(wù)報表項目的賬面價值發(fā)生變動，從而產(chǎn)生折算風(fēng)險。其主要產(chǎn)生于跨國公司對海外子公司財務(wù)報表進(jìn)行的并表處理。③經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。是指未預(yù)期到的匯率變動通過影響企業(yè)生產(chǎn)銷售數(shù)量、價格和成本等，導(dǎo)致企業(yè)未來一定時期的收益或現(xiàn)金流量減少的一種潛在損失。六、論述題26．試述商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的債權(quán)流動或轉(zhuǎn)化方式的含義及其具體手段。參考答案：(1)債權(quán)流動或轉(zhuǎn)化方式是指商業(yè)銀行按照市場原則通過將持有的不良債權(quán)流動化或?qū)⑵滢D(zhuǎn)化為對企業(yè)的持股來實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)重組的一種方式。(2)采用這種方式的具體手段主要有以下幾種：①債權(quán)出售或轉(zhuǎn)讓。即商業(yè)銀行將其不良債權(quán)轉(zhuǎn)售給其他經(jīng)濟(jì)主體，從而實(shí)現(xiàn)盤活資產(chǎn)存量、減少不良資產(chǎn)、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的目的。②資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化就是將在當(dāng)前和未來產(chǎn)生收入現(xiàn)金流的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)樵谫Y本市場上可以銷售和流通的證券的過程。在證券化交易過程中，進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)化的原始權(quán)益人稱為資產(chǎn)證券發(fā)起人，發(fā)起人把持有的各種流動性較差的金融資產(chǎn)，分類整理為各種資產(chǎn)組金流作為抵押向投資者發(fā)行可以在二級市場上流通的資產(chǎn)支持證券(Asset-backed產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量支付給投資者。一般而言，適于證券化的資產(chǎn)必須具備以下三個基本特征：能帶來一個未來穩(wěn)定的現(xiàn)金收入流量；資產(chǎn)還款期限和還款條件易于把握；資產(chǎn)達(dá)到一定的信用質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。③債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)。這里的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)是指商業(yè)銀行將持有的對企業(yè)的不良債權(quán)直接轉(zhuǎn)化為對企業(yè)的股權(quán)，從而實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，達(dá)到降低不良資產(chǎn)比例、減輕不良資產(chǎn)負(fù)擔(dān)的目的。2016年1月試題及答案一、單項選擇題411．(C)是指金融機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)主體在金融活動中因沒有正確遵守法律條款，或因法律條款不完善、不嚴(yán)密而引致的風(fēng)險。A．利率風(fēng)險C．法律風(fēng)險B．匯率風(fēng)險D．政策風(fēng)險2．下列各種風(fēng)險管理策略中，采用哪一種來降低非系統(tǒng)性風(fēng)險最為直接、有效？(A)A．風(fēng)險分散C．風(fēng)險轉(zhuǎn)移B．風(fēng)險對沖D．風(fēng)險補(bǔ)償3.1968年的Z評分模型中，對風(fēng)險值的影響最大的