會計繼續(xù)教育《內(nèi)部控制制度設(shè)計》答案

單項選擇題（共5題）內(nèi)控制度最高的境地是(信息化）.以下不屬于合同控制舉措的是（估算控制）。3。公司風(fēng)險評估的起點是（目標(biāo)設(shè)定）。4。按業(yè)務(wù)分類控制的詳細(xì)程序和詳細(xì)舉措屬于內(nèi)控手冊的（業(yè)務(wù)流程）。5。成立和實行內(nèi)部控制的核心理念是（互相制衡）。判斷題（共5題）6。在合同管理過程中不該推行一致歸口管理。（錯誤）在內(nèi)部控制設(shè)計實行階段應(yīng)當(dāng)明確責(zé)任，在確立各控制點和控制舉措的基礎(chǔ)上，將控制責(zé)任落實到相應(yīng)的部門和崗位上，以保證責(zé)任到人，瀆職必究.（正確）8.公司在充分利用信息技術(shù)的同時也應(yīng)當(dāng)注意防備信息技術(shù)所帶來的特有風(fēng)險。（正確）9。內(nèi)部控制制度在促使公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略方面擁有必定的作用，但內(nèi)部控制不過為目標(biāo)的實現(xiàn)供給合理保證，而不是絕對保證。(正確）內(nèi)部控制的目標(biāo)是相互孤立的,并無實質(zhì)性的聯(lián)系。(錯誤）單項選擇題（共5題）1。內(nèi)部控制的基本觀點是從初期（內(nèi)部管制）思想的基礎(chǔ)上逐漸發(fā)展起來的。2。受權(quán)的形式有多種，最好的形式是(書面）。3.按業(yè)務(wù)分類控制的詳細(xì)程序和詳細(xì)舉措屬于內(nèi)控手冊的（業(yè)務(wù)流程）.4.在內(nèi)部控制五因素之間的關(guān)系中，處于一個承前啟后、交流內(nèi)外的重點地位的因素是（信息與交流）。5。COSO有名的《內(nèi)部控制——整合框架》是在(1992年）公布的，該報告是內(nèi)部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。判斷題（共5題）6。制度設(shè)計一定成立在不相信任何人的基礎(chǔ)上，以防備風(fēng)險。（正確）7。公司應(yīng)當(dāng)成立以內(nèi)控評論為核心，整合財務(wù)督查、法律合規(guī)、內(nèi)部審計、紀(jì)檢督查等職能的全方向、多層次的督查系統(tǒng)。(正確)8.內(nèi)部控制的覆蓋范圍寬泛，涵蓋公司所有的業(yè)務(wù)和事項,包含每個層級和環(huán)節(jié)。（正確)內(nèi)部控制制度的建設(shè)與時俱進(jìn)，切適合應(yīng)性原則.（正確)內(nèi)部控制的目標(biāo)是相互孤立的，并無實質(zhì)性的聯(lián)系。（錯誤）單項選擇題（共5題）1。以下職務(wù)組合中，不屬于不相容組合的是(采買與付款）。2.在風(fēng)險發(fā)生以前，風(fēng)險管理者因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動可能帶來風(fēng)險損失，因此存心識地采納躲避舉措,主動放棄或拒絕擔(dān)當(dāng)該風(fēng)險.這類風(fēng)險應(yīng)付策略是（風(fēng)險躲避）。3.“其實不用滅風(fēng)險源，不過風(fēng)險擔(dān)當(dāng)主體發(fā)生改變”的風(fēng)險應(yīng)付策略是（風(fēng)險轉(zhuǎn)移）.4.按業(yè)務(wù)分類控制的詳細(xì)程序和詳細(xì)舉措屬于內(nèi)控手冊的（業(yè)務(wù)流程).5.對內(nèi)部控制是一種全員控制的理解錯誤的選項是（被動地恪守內(nèi)部控制的有關(guān)規(guī)定）。判斷題（共5題）6。在內(nèi)部控制設(shè)計實行階段應(yīng)當(dāng)明確責(zé)任，在確立各控制點和控制舉措的基礎(chǔ)上,將控制責(zé)任落實到相應(yīng)的部門和崗位上,以保證責(zé)任到人，瀆職必究.(正確)7。與COSO公布的《內(nèi)部控制-—--整合框架》目標(biāo)不一樣，我們的內(nèi)部控制中還增添了財富安全和全員參加。（錯誤）8.內(nèi)部控制制度的最后落腳點是公司的各項詳細(xì)業(yè)務(wù).（正確）9。分項審查不單可用于業(yè)務(wù)合同，也合用于其余合同。(正確）10.在內(nèi)部控制中的內(nèi)部督查，是自上而下的單向檢查，是對內(nèi)部控制的質(zhì)量進(jìn)行評論的過程。（正確）單項選擇題(共5題）1。內(nèi)部控制的現(xiàn)實意義不包含的是（實行內(nèi)部控制有助于降低公司的經(jīng)營成本）.2.對內(nèi)部控制無效性理解錯誤的選項是（因設(shè)計和履行內(nèi)部控制的成本過高而沒法實行）。3。事例中中石化所做的內(nèi)部手冊內(nèi)容的調(diào)整表現(xiàn)了內(nèi)控的（適應(yīng)性原則)成本效益原則的要義包含（努力降低內(nèi)部控制的成本)。判斷題（共5題）6.編制需求估算和采買估算、選擇供給商、管理供給過程是采買業(yè)務(wù)的重點風(fēng)險點.（正確）7。內(nèi)部控制制度的最后落腳點是公司的各項詳細(xì)業(yè)務(wù).（正確）8.每個公司所做的內(nèi)控手冊的內(nèi)容一定與公司內(nèi)部控制的要求一致.(錯誤)9。內(nèi)部控制是由公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層實行的，和一般職工沒有關(guān)系.（錯誤）10.內(nèi)部控制制度在促使公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略方面擁有必定的作用，但內(nèi)部控制不過為目標(biāo)的實現(xiàn)供給合理保證，而不是絕對保證。(正確）單項選擇題（共5題）內(nèi)部督查的意義不包含（內(nèi)部督查能夠節(jié)儉公司營運成本)。3。明確所有的平時經(jīng)營活動如銷售、采買、生產(chǎn)等需要多少資源以及怎樣獲取和使用這些資源的計劃是（經(jīng)營估算)。4.公司中內(nèi)部控制最易大意和單薄的環(huán)節(jié)一般是（合同管理）.5.以下選項中不屬于信息與交流的主要環(huán)節(jié)的是（采納相應(yīng)的控制舉措將風(fēng)險控制在可承受范圍以內(nèi)）。判斷題（共5題）6。合同訂立環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險包含銷售價錢、結(jié)算方式、收款限期等不切合公司銷售政策，進(jìn)而致使公司經(jīng)濟(jì)利益受損.（正確)7.內(nèi)部控制制度的最后落腳點是公司的各項詳細(xì)業(yè)務(wù)。(正確）8。內(nèi)控手冊中的流程應(yīng)所有為流程圖，不用裝備文字說明。(錯誤）9.內(nèi)部控制建設(shè)和實行中貫徹適應(yīng)性原則有益于公司獲取與時俱進(jìn)的發(fā)展。（正確）增強(qiáng)公司內(nèi)部控制，有助于公司提高自己管理水平、提高風(fēng)險防守能力、保護(hù)社會民眾利益，最后服務(wù)于公司價值創(chuàng)建的終極目標(biāo)。（正確）單項選擇題（共5題）1。以下職務(wù)組合中，不屬于不相容組合的是（采買與付款）。2。人生追求的最高境地是精神追求，公司經(jīng)營的最高層次是(經(jīng)營文化）.3.在風(fēng)險發(fā)生以前,風(fēng)險管理者因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動可能帶來風(fēng)險損失，因此存心識地采納躲避舉措,主動放棄或拒絕擔(dān)當(dāng)該風(fēng)險。這類風(fēng)險應(yīng)付策略是（風(fēng)險躲避).4。公司風(fēng)險評估的起點是（目標(biāo)設(shè)定)。5。成立和實行內(nèi)部控制的核心理念是（互相制衡）。判斷題(共5題）6。編制需求估算和采買估算、選擇供給商、管理供給過程是采買業(yè)務(wù)的重點風(fēng)險點。（正確）7.公司在充分利用信息技術(shù)的同時也應(yīng)當(dāng)注意防備信息技術(shù)所帶來的特有風(fēng)險。（正確）8.每個公司所做的內(nèi)控手冊的內(nèi)容一定與公司內(nèi)部控制的要求一致。（錯誤）9.控制矩陣和權(quán)限引導(dǎo)是對業(yè)務(wù)流程的重要增補(bǔ)，而且三者是聯(lián)合在一同的。（正確）10。分項審查不單可用于業(yè)務(wù)合同，也合用于其余合同。（正確）單項選擇題(共5題）1.以下對于內(nèi)部控制特點的闡述，不正確的選項是(擬訂了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度,就能保證一個公司必然成功)。2。萬達(dá)廣場在應(yīng)付入住商鋪的做法是(商家品牌評估,標(biāo)準(zhǔn)化).3。對內(nèi)部控制無效性理解錯誤的選項是（因設(shè)計和履行內(nèi)部控制的成本過高而沒法實行）.4。成本效益原則的要義包含（努力降低內(nèi)部控制的成本）。在以下原則中，重申內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫串決議、履行和督查全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各樣業(yè)務(wù)和事項的是（全面性原則）。判斷題（共5題）6。編制需求估算和采買估算、選擇供給商、管理供給過程是采買業(yè)務(wù)的重點風(fēng)險點。（正確）7?？刂凭仃嚭蜋?quán)限引導(dǎo)是對業(yè)務(wù)流程的重要增補(bǔ),而且三者是聯(lián)合在一同的.（正確）8。內(nèi)部控制的覆蓋范圍寬泛，涵蓋公司所有的業(yè)務(wù)和事項，包含每個層級和環(huán)節(jié).（正確)9。增強(qiáng)公司內(nèi)部控制,有助于公司提高自己管理水平、提高風(fēng)險防守能力、保護(hù)社會民眾利益，最后服務(wù)于公司價值創(chuàng)建的終極目標(biāo)。（正確)10。財政部和國資委2013年5月聯(lián)合下發(fā)《對于加速建立中央公司內(nèi)部控制系統(tǒng)有關(guān)事項的通知》。（錯誤）單項選擇題（共5題）1。2012年8月份財政部和證監(jiān)會公布的文件中要求依照內(nèi)部控制制度引導(dǎo)操作的公司中不包含的是（非上市的大中型國企）。2。受權(quán)的形式有多種,最好的形式是(書面）。3。公司擬訂的內(nèi)控制度的流程與內(nèi)控制度有進(jìn)出，可是依舊合理的原由是其切合(適應(yīng)性原則）。4。出納和會計在個別狀況下能夠兼任,這屬于切合(成本效益原則）.對內(nèi)部控制是一種全員控制的理解錯誤的選項是（被動地恪守內(nèi)部控制的有關(guān)規(guī)定)。判斷題（共5題）6。合同訂立環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險包含銷售價錢、結(jié)算方式、收款限期等不切合公司銷售政策，進(jìn)而致使公司經(jīng)濟(jì)利益受損。（正確）7。受權(quán)的依照是依事不依人;受權(quán)的界線是不行越權(quán)受權(quán)。（正確）8.內(nèi)控手冊與內(nèi)控制度的管理范圍同樣大.（錯誤）9。內(nèi)部控制是由公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層實行的，和一般職工沒有關(guān)系。(錯誤）10。在內(nèi)部控制中的內(nèi)部督查，是自上而下的單向檢查，是對內(nèi)部控制的質(zhì)量進(jìn)行評論的過程。（正確）單項選擇題（共5題）1。以下控制舉措中，沒有貫徹制衡性原則的是（財富保護(hù)控制)。萬達(dá)廣場在應(yīng)付入住商鋪的做法是（商家品牌評估，標(biāo)準(zhǔn)化）.3?！捌鋵嵅挥脺顼L(fēng)險源，不過風(fēng)險擔(dān)當(dāng)主體發(fā)生改變”的風(fēng)險應(yīng)付策略是（風(fēng)險轉(zhuǎn)移）。4。事例中中石化所做的內(nèi)部手冊內(nèi)容的調(diào)整表現(xiàn)了內(nèi)控的(適應(yīng)性原則）5。受權(quán)的形式有多種，最好的形式是(書面)。判斷題（共5題）合同訂立環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險包含銷售價錢、結(jié)算方式、收款限期等不切合公司銷售政策，進(jìn)而致使公司經(jīng)濟(jì)利益受損.（正確)公司所面對的全部風(fēng)險都是能夠躲避的.（錯誤）8。內(nèi)部控制建設(shè)和實行中貫徹適應(yīng)性原則有益于公司獲取與時俱進(jìn)的發(fā)展。(正確）9。會計和出納在任何時候都不能夠兼任.（錯誤）10。內(nèi)部控制制度在促使公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略方面擁有必定的作用，但內(nèi)部控制不過為目標(biāo)的實現(xiàn)供給合理保證，而不是絕對保證。（正確）單項選擇題（共5題)1.內(nèi)部控制的現(xiàn)實意義不包含的是（實行內(nèi)部控制有助于降低公司的經(jīng)營成本).2.“界定需求，明確目標(biāo)”屬于內(nèi)控手冊設(shè)計步驟的(準(zhǔn)備階段）.受權(quán)的形式有多種，最好的形式是（書面）。4。按業(yè)務(wù)分類控制的詳細(xì)程序和詳細(xì)舉措屬于內(nèi)控手冊的(業(yè)務(wù)流程）.在以下原則中,重申內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫串決議、履行和督查全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各樣業(yè)務(wù)和事項的是(全面性原則）.判斷題（共5題）6。公司應(yīng)當(dāng)成立以內(nèi)控評論為核心，整合財務(wù)督查、法律合規(guī)