結算清單質控管理制度

結算清單質控管理制度結算資金管理制度第一章貨幣資金管理制度1.目的：為規(guī)范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及各分子公司。分子公司應在本規(guī)定權限內制定本單位貨幣資金管理權限的實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。3.貨幣資金日常管理貨幣資金是指企業(yè)在生產經營活動中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規(guī)定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產經營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。3.1財務部的管理權限3.1.1公司財務部內部銀行是本公司貨幣資金集中管理的機構。對外辦理融資業(yè)務，對內集中管理銷貨回款、按計劃及工作進度向分公司和控股子公司撥付生產經營資金、辦理公司總部其他資金收、付業(yè)務。分子公司未經公司批準無權自行對外融資；3.1.2公司財務部對貨幣資金實行計劃管理，對其收支進行綜合平衡，嚴格控制，確保生產經營所需資金及時籌措和合理使用。貨幣資金的支付，必須根據公司的審批權限經由公司主要負責人或分管領導審批，并在財務部內部銀行辦理相應手續(xù)后才能支付；3.1.3財務部（含分、子公司財務部，下同）根據各職能部門提供的貨幣收支計劃，進行綜合平衡，按年、季、月編制公司資金平衡計劃，經領導批準后，嚴格按計劃執(zhí)行，并認真做好貨幣資金收支的日常管理工作；3.1.4財務部有權拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經有關領導批準，辦理追加計劃手續(xù)，財務部視其當時資金狀況，予以安排支付。3.2各職能部門的管理權限3.2.1總工辦負責執(zhí)行材料物資采購支出計劃和多余材料物資銷售處理，并有效控制存貨（儲備資金）、應付帳款（含預付帳款）的資金占用水平：負責備品備件采購支出及購進固定資產指標，并有效控制庫存設備、備品備件、應付帳款（含預付帳款）的資金占用水平；負責并有效控制藥政、質量管理等方面的費用支出計劃；3.2.2商務部負責產品銷售收入和營銷費用指標，有效控制存貨（發(fā)出產品）、應收帳款的資金占用水平；按公司年度銷售政策有效控制營銷費用指標；3.2.3負責生產的分公司、子公司除負責水、電、氣和制造費用指標，有效控制在產品、自制半成品的資金占用水平，還需有效控制原材料采購、成品存貨資金占用水平；3.2.4廣告部負責廣告費用支出指標，按公司批準的計劃有效控制廣告支出總額并按工作進度使用資金；3.2.5總經辦負責業(yè)務接待費、小車費用及其他辦公費用支出指標，在保證公司業(yè)務正常開展的前提下，勵行節(jié)約，減少支出；3.2.6信息部負責公司信息及網站建設維護支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；3.2.7市場部負責市場研發(fā)支出指標，按公司計劃有效控制市場研發(fā)支出總額；3.2.8證券部負責公司信息披露費用支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；3.2.9、人力資源部負責公司員工工資及工資性補貼支出指標，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標，按公司計劃有效控制。3.3貨幣資金收支信息反饋3.3.1財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務部有權拒絕辦理；3.3.2公司財務部內部銀行應按日向銷售公司提交銷貨回款清單，定期與分公司、子公司財務部核對資金往來帳務；3.3.3財務部應于當日下午下班前向有關領導報送貨幣資金收支日報表，按月報送貨幣資金收支情況表，并提出相應建議；3.3.4財務部應及時掌握貨幣資金收支信息，有權參加產品銷售會議，物資訂貨會議以及重大合同協(xié)議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態(tài)。4.現金管理4.1現金使用范圍包括：4.1.1支付職工工資、津貼、獎金；4.1.2支付個人勞務報酬，包括講課費、稿費、咨詢費及其他各項勞務報酬；4.1.3根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；4.1.4支付各種勞動保護費、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出；4.1.5向不用銀行結算的個人或單位收購農副產品和其它物資的價款；4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費；4.1.7結算起點以下的零星支出；4.1.8人民銀行規(guī)定的需要支付現金的其它支出。4.2現金庫存限額。根據的遠近和交通便利與否等具體情況，依據三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額?，F金庫存限額一經核定，必須嚴格遵守。超過