日本貿(mào)易實(shí)務(wù) 第六課 貨款支付

5.總值TotalValue伍千伍佰美元整6.包裝Packing內(nèi)襯紙袋的玻璃纖維(Glass-fiber)袋裝7.嘜頭ShippingMarksSINGAPORENO.1---up8.裝運(yùn)期及運(yùn)輸方式TimeofShipment&meansofTransportation2007年5月裝運(yùn)，允許分批和轉(zhuǎn)船9.裝運(yùn)港及目的地PortofLoading&Destination大連港裝船運(yùn)往新加坡10.保險(xiǎn)Insurance由賣方按中國人民保險(xiǎn)公司海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)條款，按發(fā)票總值110%投保一切險(xiǎn)加戰(zhàn)爭險(xiǎn)。11.付款方式TermsofPayment買方應(yīng)由賣方可接受的銀行于裝運(yùn)月份前30天開立并送達(dá)賣方不可撤銷即期信用證，至裝運(yùn)月份后第15天在中國議付有效。12.

品質(zhì)與數(shù)量異議Quality/QuantityDiscrepance貨到港后7天內(nèi)提出數(shù)量異議，60天內(nèi)提出品質(zhì)異議.13.仲裁Arbitration雙方發(fā)生爭議提請(qǐng)中華人民共和國對(duì)外貿(mào)易仲裁委員會(huì)仲裁，仲裁裁決是終局的。14.不可抗力ForceMajor如發(fā)生洪水、火災(zāi)、地震等人力不可抗力事故，當(dāng)事人需于15天內(nèi)通知對(duì)方，當(dāng)事人可免責(zé)。TheBuyerTheSellerSmith張建華(signature)(signature)S國際貿(mào)易決済代金決済の時(shí)期前払い船積み時(shí)支払い後払い分割払い一括払い代金決済の方法送金による（送金為替）取立てによる（取立て為替）支払い手段為替手形匯票約束手形本票小切手支票國際貨物款項(xiàng)收付在國際貿(mào)易中，進(jìn)出口雙方要采用一定的支付工具并通過一定的支付方式，才能實(shí)現(xiàn)資金從債務(wù)人向債權(quán)人的轉(zhuǎn)移——什么是支付工具和支付手段？國際貨物貸款收付1、常見支付工具：匯票、本票、支票等2、常見的支付方式：

匯付、托收、信用證等3、由此可見：信用證是一種支付方式，匯票是一種支付工具。

なるほど！

一、為替手形匯票

（一）匯票的含義匯票（BillofExchange,Draft,簡稱B/E）支付工具匯票（billofexchange）：指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者再指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)（國際貿(mào)易中最常用的支付工具）約束手形（本票）本票（PromissoryNote）第七章貨款的支付本票(promissorynote)：指出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。本票一般可以分為商業(yè)本票和銀行本票。本票是一種流通票據(jù)，可以自由流通轉(zhuǎn)讓，但在國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)中使用的并不多，因?yàn)楸酒笔且院炂比吮旧淼馁Y信為保證的。支票（Check,Cheque）

支票(check或cheque)：是存款人向其開戶銀行開出的，要求該銀行即期支付一定金額的貨幣給特定人或其指定人或持票人的無條件的付款命令。（特殊的匯票，即以銀行為付款人的即期匯票。）記名支票持票人抬頭支票(空白支票）劃線支票按抬頭的寫法保付支票銀行支票旅行支票空頭支票是非法的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。匯票的作用

出口商以逆匯方式（托收、信用證）結(jié)算貨款時(shí)，需要出具一種書面憑證向進(jìn)口商索取款項(xiàng)的依據(jù)。匯票就是出票人（出口商）向付款人（進(jìn)口商）開出，要求付款人立即或在一定時(shí)期內(nèi)無條件付款的一種單據(jù)匯票樣本二、匯票的絕對(duì)必要記載項(xiàng)目１、“匯票”字樣２、出票人簽字３、付款人名稱４、收款人名稱５、無條件支付命令６、確定的金額７、出票日期１、“匯票”字樣。也可以是：“BillofExchange”或“Draft”usd100.00ACompanyUSdollarsonehundredonly.Mar.15,2006２、出票人簽字（signatureofthedrawer）出票人簽字是匯票上最重要的記載項(xiàng)目，因?yàn)槌銎比撕炞质浅姓J(rèn)自己的債務(wù)，收款人才因此有了債權(quán)。usd100.00USdollarsonehundredonly.ACompanyMar.15,2006３、付款人名稱。To:后面跟的就是付款人，必須完整準(zhǔn)確，必要時(shí)應(yīng)該附帶地址。usd100.00USdollarsonehundredonly.ACompanyMar.15,2006４、收款人名稱。Payto:后面跟的就是收款人，也稱為“抬頭”。有三種類型：1、限制性抬頭（restrictiveorder）2、指示性抬頭（instructiveorder）3、來人抬頭（payabletobearer）ACompanyusd100.00USdollarsonehundredonly.Mar.15,2006限制性抬頭（restrictiveorder）PaytoCCo.only…（僅付Ｃ公司）PaytoCCo.nottransferable／negotiable…（付Ｃ公司不得轉(zhuǎn)讓／流通）PaytoCCo….,并在匯票正面另有

nottransferable／negotiable（不可轉(zhuǎn)讓／流通）的字樣。

這類匯票對(duì)收款人限定為某一個(gè)人或機(jī)構(gòu)，表明限制轉(zhuǎn)讓的意圖。指示性抬頭（instructiveorder）PaytoCCo.ororder(付Ｃ公司或其指定人)PaytotheorderofCCo.（付Ｃ公司的指定人)PaytoCCo.（付Ｃ公司）

這類匯票沒有表明限制轉(zhuǎn)讓的意圖，可以由收款人或其指定人收款，可以通過背書轉(zhuǎn)讓。來人抬頭（payabletobearer）paybearer(付持票來人)payCCo.orbearer（付Ｃ公司或持票來人）

這類匯票里都有“bearer(持票來人)”的字樣，不管誰持有這種匯票，都有權(quán)要求付款人付款，而且轉(zhuǎn)讓時(shí)無需背書，只要簡單交付就可以實(shí)現(xiàn)。這種抬頭為英國票據(jù)法獨(dú)有，日內(nèi)瓦統(tǒng)一法和我國票據(jù)法都不允許這種抬頭。５、無條件書面支付命令（anunconditionalorderinwritingtopay）?！皶妗卑ㄓ∷?、手寫或打字。“無條件”指命令不能帶有附加條件ACompanyusd100.00USdollarsonehundredonly.Mar.15,2006例一：“PaytoC.Co.ororderthesumofonethousandUSdollarsonly.”——簡明有效的方式。例二：“ＰaytoCCo.ororderthesumofonethousandUSdollarsoutoftheproceedsinapplicant’saccountmaintainedwithyou.”(從申請(qǐng)人在你行的存款賬戶支付Ｃ公司或其指定人金額１０００美元整)

——無效，因?yàn)槠渲须[含著付款的條件，指定了特別的資金來源，要求從指定的賬戶中出錢，但被指定的賬戶中可能賬上金額不足或是根本沒錢。例三：“PaytoCCo.ororderthesumofonethousandUSdollarsandcharge/debitthesametoNo.111accountofDCo.withyou.”——有效，因?yàn)檫@里的支付是無條件的，只是附帶說明了支付后可借記的賬戶。６、確定的金額。“thesumof”后面接的就是大寫金額。1、指匯票的任何當(dāng)事人按照匯票文義來計(jì)算都可以得到同樣的結(jié)果。2、匯票金額通常同時(shí)用大寫（inwords）和小寫（infigures）記載注意:大寫必須以“ONLY”結(jié)尾USdollarsonehundredonly.usd100.00ACompanyMar.15,20061、基本記載：例a：US$100.002、附帶利息記載：例b：US$100.00plusinterest

例c：US$100.00plusinterestat6%p.a.(支付１００美元并按年利率６％計(jì)息)

3、附帶貨幣兌換記載。例d：US$equivalentfor￡100.00attheprevailingrateinNewYor（付100英鎊按紐約通行當(dāng)前匯率折換成美元。）例e：US$equivalentfor￡100.00

４）附帶分期付款記載。例f：US$100.00byinstallments

(１００美元分期付款)。例g：US$100.00by10equalconsecutivemonthlyinstallments

(100美元按１０個(gè)月等額連續(xù)地分期付款)

７、出票日期（dateofissue）出票日期的作用：1、決定匯票的有效期。2、決定付款到期日。3、決定出票人的行為效力。Mar.15,2006USdollarsonehundredonly.usd100.00ACompany（三）

為替手形の種類

1．振出人によって：商業(yè)為替手形（CommercialBill）銀行為替手形（Banker`sBill）振り出された為替手形によって：クリーンビル、裸手形（CleanBill）荷為替手形(DocumentaryBill)3．支払期限によって：一覧払い手形（SightBill）期限付手形（TimeBill）第七章貨款的支付商業(yè)匯票出票人是工商企業(yè)或個(gè)人。付款人可以是企業(yè)、個(gè)人或銀行。在國家貿(mào)易中，出口商裝運(yùn)貨物后，簽發(fā)商業(yè)匯票，并附以其他有關(guān)單據(jù)，委托銀行向國外進(jìn)口商收取貨款。銀行匯票銀行簽發(fā)的，由一家銀行向另一家銀行發(fā)出的書面支付命令。銀行匯票的出票人和付款人都是銀行。銀行簽發(fā)匯票后，一般交匯款人，由匯款人交國外，收款人向匯票制定的付款銀行取款。出票行簽發(fā)匯票時(shí)，必須同時(shí)將付款通知寄給付款行，以便付款行在收款人持票取款時(shí)核對(duì)。即期匯票和遠(yuǎn)期匯票1、即期匯票是指持票人提示或付款人檢票時(shí)就立即付款的匯票。2、遠(yuǎn)期匯票是在一定期限或特定的日期付款的匯票。這種匯票須由持票人向付款人提示，要求承兌，以便明確承兌人到期的付款義務(wù)。見票后若干天、出票后若天天…….光票和跟單匯票光票是不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票。光票的流通完全靠當(dāng)事人的信用。國際貿(mào)易結(jié)算中，除少量用于貨款結(jié)算外，一般僅限于貿(mào)易從屬費(fèi)用、貨款尾數(shù)、傭金等的托收或支付。跟單匯票是附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票。付款以附交貨運(yùn)單據(jù)為條件，匯票的付款人要取得貨運(yùn)單據(jù)提取貨物，必須付清貨款或提供一定的擔(dān)保。國際貿(mào)易結(jié)算中的匯票大多采用跟單匯票。日本と中國の大字を示す

匯票與本票、支票的對(duì)比匯票本票支票出票人出口方/其指定銀行進(jìn)口方/其指定銀行收款人出口方/其指定銀行出口方/其指定銀行受票人/付款人進(jìn)口方/其指定銀行進(jìn)口方/其指定銀行銀行/金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)無條件命令承諾、保證無條件即期支付命令第二節(jié)支払方式

送金（匯付）取立（托收）決済方式電信送金郵便送金送金小切手信用狀付荷為替手形信用狀なし荷為替手形取消不能信用狀取消可能信用狀D/PD/A送金為替とは買い手が売り手にお金を送る方法を、「送金為替」あるいは「並為替」、「順為替」といいます。海外へ送金する、ごく當(dāng)たり前の方法です。匯付的含義又稱匯款(Remittance)，是付款人委托銀行采用各種支付工具，將款項(xiàng)匯交收款人的支付方式。順匯法

在進(jìn)出口貿(mào)易中指的是銀行根據(jù)進(jìn)口商的要求，將款項(xiàng)匯交給出口商。涉及到的當(dāng)事人有：進(jìn)口商、出口商、匯出行、匯入行二、送金為替の種類

1．電信送金電匯（TelegraphicTransfer,簡稱T/T）2．郵便送金信匯（MailTransfer,簡稱M/T）送金小切手/手形送金

票匯（RemittancebyBanker`sDemandDraft,簡稱D/D）電信送金と郵便送金の流れ被仕向銀行受取人(輸出者)(3)訂立合同，規(guī)定電/信匯付款送金依頼（郵便、電信）2.

支払い指示3.送金金額支払い(1)仕向銀行支払人（輸入者）（2）支払人（輸入者）收款人（出口方）仕向銀行(2)被仕向銀行(6)(1)5.送金小切手の呈示訂立合同規(guī)定匯票付款送金小切手を依頼2.

送金小切手の交付4.送金小切手送付3.送金の通知（4）(5)(3)6.小切手金額支払いD/Dの流れ合同中的匯付條款舉例“買方應(yīng)于××年×月×日前將全部貨款用電匯方式預(yù)付給賣方?！盩hebuyershallprepaythetotalvaluetothesellerbyT/Tnotlaterthan….

取立手形托收

売り手が買い手からお金を取り立てる方法を、「取立為替」あるいは「逆為替」といいます。

債権者（売り手）が、銀行を通して債務(wù)者（買い手）からお金を取り立てる方法です。

輸出者が自分から、銀行を通じて輸入者に対して代金支払いを請(qǐng)求すること。一、托收的含義托收（Collection），是出口人委托銀行代收貨款的支付方式。出口人（債權(quán)人）先行發(fā)貨，開立以買方為付款人的匯票,或隨附主要有關(guān)單(如提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票)等，委托出口地銀行通過其在進(jìn)口地的分行或代理行向進(jìn)口人（債務(wù)人）收取貨款的一種結(jié)算方式。

托收的性質(zhì)托收是基于商業(yè)信用，托收行和代收行的責(zé)任僅限于及時(shí)向付款人提示匯票,并在遭拒付時(shí)及時(shí)把詳細(xì)情況通知委托人,他們對(duì)匯票的付款人（受票人）拒絕付款或拒絕承兌不承擔(dān)任何責(zé)任。托收的種類

光票托收跟單托收付款交單承兌交單1.付款交單

（簡稱D/P）即期付款交單（D/Patsight）遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）2.承兌交單（DocumentsagainstAcceptance,簡稱D/A）

即期付款交單條款“買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票于見票時(shí)立即付款，付款后交單?！盪ponfirstpresentationtheBuyersshallPayagainstdocumentarydraftdrawnbytheSellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.

遠(yuǎn)期付款交單條款

“買方對(duì)賣方開具的見票后XX天付款的跟單匯票，于提交時(shí)應(yīng)即予承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，付款后交單?！盩heBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat...daysuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.

手形支払い條件書類渡し（D/P）支払い條件をＤ/Pとした場(chǎng)合に，輸出者はその契約書通りの船積書類を作成し、それにＩＮＶＯＩＣＥと同額の荷為替手形を作成し、取引銀行に取り立てを依頼する。輸入者が輸出者の振り出し手形の決済をした後に船積書類を取立銀行より引き渡される。﹡代收行必須在進(jìn)口商付清票款后才能將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商。付款交單（D/P）：即進(jìn)口方將匯票結(jié)算后才能取得單據(jù)。可分為：1、即期交單：指出口方開具即期匯票，由代收行向進(jìn)口方提示，進(jìn)口方見票后即須付款，貨款付清時(shí)，進(jìn)口方取得貨運(yùn)單據(jù)。2、遠(yuǎn)期交單：指出口方開具遠(yuǎn)期匯票，由代收行向進(jìn)口方提示，經(jīng)進(jìn)口方承兌后，于匯票到期日或匯票到期日以前，進(jìn)口方付款贖單。即期付款交單流程出口方進(jìn)口方代收行托收行①②③④⑤⑥⑦①為買賣雙方簽訂合同，采用D/P方式支付貨款②出口方按合同交付貨物，取得全套貨運(yùn)單據(jù)，開設(shè)即期匯票，一起交給托收行③托收行確定單據(jù)表面與委托書所列一致后，將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄給代收行。④代收行收到匯票和貨運(yùn)單據(jù)后，向進(jìn)口方做出即期付款提示。⑤進(jìn)口方見票后立即付清全部貨款，贖走全套貨運(yùn)單據(jù)。⑥代收行通知托收行貨款已收妥轉(zhuǎn)賬。⑦托收行將貨款交給出口人。手形引き受け條件書類渡し（D/A）手形引き受け條件書類渡しは、荷為替取引における貨物引き渡すの一條件で、期限付き荷為替手形の送付を受けた取引銀行が手形支払い人に対し、手形引き受けと同時(shí)に船積書類を引き渡す條件をいう。＊對(duì)進(jìn)口商很有利而對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)很大，因此對(duì)于資信不是很好或不是甚為了解的進(jìn)口商不宜采用這種交單方式。承兌交單（D/A）：交單是以進(jìn)口商在匯票上承兌為條件的跟單托收。

出口商按照買賣合同發(fā)運(yùn)貨物后開具匯票，把匯票連同全套商業(yè)單據(jù)一起交給銀行，委托銀行收款，代收行以匯票向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商審核無誤后即在匯票上進(jìn)行承兌，獲得全套商業(yè)單據(jù)，承兌過的匯票仍留在代收行，進(jìn)口商在匯票到期日向代收行付清貨款。承兌交單流程出口方進(jìn)口方代收行托收行①②③④⑤⑥⑦①買賣雙方簽訂合同，規(guī)定采用D/A方式支付貨款。②出口方按合同交付貨物，取得貨運(yùn)單據(jù)，開設(shè)遠(yuǎn)期匯票，一并交給托收行。③托收行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄給代收行。④代收行根據(jù)指示向進(jìn)口方作成兌提示，進(jìn)口方見票后進(jìn)行承兌，領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。⑤進(jìn)口方到期付清全部貨款。⑥代收行通知托收行貨款已收妥轉(zhuǎn)賬。⑦托收行將貨款交給出口方。注意使用D/P,D/A結(jié)算時(shí)，銀行只是作為委托人的代理人身份為交易雙方提供有償服務(wù)。并不保證買方一定付款，也不保證賣方提供的貨運(yùn)單據(jù)一定完整，正確。跟單托收按交付貨運(yùn)單據(jù)條件的不同，分為付款交單和承兌交單。遠(yuǎn)期付款交單是付款交單其中一種，風(fēng)險(xiǎn)自然比D/P即期來的大。D/P遠(yuǎn)期系由出口人通過銀行向出口人提示匯票和貨運(yùn)單據(jù)，進(jìn)口人即在匯票上承兌，并于匯票到期日由代收銀行再次向其提示時(shí)經(jīng)付款后向代收銀行取得單據(jù)。在匯票到期付款前，匯票和貨運(yùn)單據(jù)由代收行掌握。D/A指出口人的交單以進(jìn)口人的承兌為條件。進(jìn)口人承兌匯票后，即可向銀行取得貨運(yùn)單據(jù)，待匯票到期日才付款，承兌交單只使用于遠(yuǎn)期匯票的托收。立即××天后立即D/P遠(yuǎn)期：見票→承兌→付款→取單即立即××天后D/A：見票→承兌→取單→付款風(fēng)險(xiǎn)肯定是D/A大于D/P遠(yuǎn)期了。第三節(jié)

信用證

信用狀とは、取引代金の支払いを銀行が買い手に代わって保証するものである。具體的にいえば、外國為替公認(rèn)銀行が輸入者の依頼に基づき、輸出者に対して一定の條件のもとに輸入貨物代金の支払いを約する保証狀のことを言い、貿(mào)易取引において一般的に利用されている。

信用證是指銀行替買方保證支付貨款的文件。具體地說，就是外匯銀行應(yīng)進(jìn)口人要求并按其指示，向出口人開具的在一定的條件下保證支付進(jìn)口貨款的書面保證文件。簡而言之，信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。第七章貨款的支付信用狀＝買い手の取引銀行による支払保証一、信用狀の意義1．買い手の依頼を受けて2．買い手の取引銀行が売り手が一定の書類を提出することを條件として第七章貨款的支付4．売り手に対して、代金の支払いを約束する保証書信用狀を利用するメリット代金回収の不安がなくなる代金回収が早い買い手は出荷後に代金を支払う二、信用證の當(dāng)事者

(一）

発行依頼人開證申請(qǐng)人（Applicant）輸入者（二）

発行銀行開證行（IssuingBank）（三）

通知銀行通知行（AdvisingBank）（四）

受益者受益人（Beneficiary）輸出者（五）

買取銀行議付行（NegotiatingBank）（六）

支払銀行付款行（PayingBank）（七）

確認(rèn)銀行

保兌行（ConfirmingBank）（八）

補(bǔ)償銀行償付行（ReimbursingBank）二、信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)（三）信用證有關(guān)當(dāng)事人之間的相互關(guān)系開證申請(qǐng)人與受益人之間受買賣合同約束，申請(qǐng)人有義務(wù)按合同要求按時(shí)向受益人開出信用證；開證行與開證申請(qǐng)人受開證申請(qǐng)書約束。開證行開立信用證和委托其他銀行協(xié)助完成此項(xiàng)業(yè)務(wù)，都是為了執(zhí)行開證申請(qǐng)人的指示，是代申請(qǐng)人辦理的，申請(qǐng)人應(yīng)支付所有的銀行費(fèi)用，并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；注二、信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)開證行與受益人受信用證的約束。開證行在受益人交來的單據(jù)與信用證一致時(shí)，承擔(dān)付款責(zé)任，而受益人必須嚴(yán)格按信用證的要求交單；通知行與開證行之間是銀行業(yè)務(wù)上的代理關(guān)系，通知行只負(fù)責(zé)傳遞信用證及辨認(rèn)真?zhèn)蔚呢?zé)任；通知行與受益人只是通知關(guān)系；議付行與開證行之間是獨(dú)立的，議付行沒有必須履行義務(wù)的責(zé)任；二、信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)受益人與議付行是簡單的業(yè)務(wù)關(guān)系，議付行有權(quán)決定是否對(duì)受益人議付；議付行與付款行是索償關(guān)系；保兌行與開證行是擔(dān)保關(guān)系，保兌行有權(quán)決定是否進(jìn)行保兌。開設(shè)銀行支払銀行輸入者船會(huì)社通知銀行買取銀行輸出者船會(huì)社1、売買契約2、L/C発行依頼3、L/C発行4、L/C通知5、船積手配6、B/L受領(lǐng)7、為替手形買取依頼8、輸出代金支払い9、船積書類送付10、船積書類到著通知11、為替手形決済12、船積書類引渡13、貨物到著通知14、B/L呈示15、貨物受領(lǐng)7、貨物輸送10、為替手形決済四、添付書類送り?duì)顥y包明細(xì)書船荷証券保険証券原産地証明書五、信用證的基本內(nèi)容1．信用證本身的說明；2．匯票的說明；3．基本單據(jù)的說明；4．附屬單據(jù)的說明；5．貨物的說明；6．運(yùn)輸?shù)恼f明；7．其他事項(xiàng)的說明。第七章貨款的支付七、信用證的種類

1取消不能信用狀（不可撤銷信用證）

取消可能信用狀

（可撤銷信用證）

2確認(rèn)信用狀

（保兌信用證）

不確認(rèn)信用狀

（非保兌信用證）

3買取銀行指定信用狀

（限制議付信用證）

買取銀行無指定信用狀（無限制議付信用證）

4、譲渡可能信用狀

（可轉(zhuǎn)讓信用證）

5、金額回転信用狀

（循環(huán)信用證）

６、無擔(dān)保信用狀

（光票信用證）

7、荷為替信用狀（跟單信用證）

8、同時(shí)開設(shè)信用狀

（對(duì)開信用證）信用狀の種類取り消し不能信用狀と取り消し可能信用狀

1、取り消し不能信用狀：（IrrevocableL/C)

開設(shè)銀行がいったん発行し、受益者(輸出者)に通知した以上、開設(shè)銀行、確認(rèn)銀行(ある場(chǎng)合)および受益者の同意がない限り、一方的に信用狀の取り消し、內(nèi)容変更ができない信用狀である。

不可撤銷信用證一經(jīng)開出，如果沒有開證行，保兌行（若需要保兌行時(shí)）及受益人的同意，不可單方撤銷信用證或修改信用證內(nèi)容。一個(gè)信用證必須規(guī)定是可撤銷的還是不可撤銷的，如沒有明確，將被認(rèn)為是不可撤銷信用證。

2、取り消し可能信用狀(RevocableL/C)

発行後に內(nèi)容の変更、取り消しが生じた場(chǎng)合に、関係當(dāng)事者(開設(shè)銀行、確認(rèn)信用狀の場(chǎng)合は確認(rèn)銀行、じゅえく者)の合意を必要とせず、開設(shè)銀行より一方的に受益者に內(nèi)容変更、取り消しができる信用狀である。

可撤銷信用證，可以不經(jīng)過有關(guān)當(dāng)事人（開證行，保兌行，受益人）的同意，而隨時(shí)撤銷和修改所開的信用證。前提條件是通知行還沒有接受單據(jù)。

買取銀行指定信用狀と買取銀行無指定信用狀買取銀行指定信用狀

輸出者の振出した為替手形の買取銀行が特定の銀行に限定されている信用狀である。

買取銀行無指定信用狀

買取銀行が特定の銀行に限定しない信用狀である。

開證行在信用證上邀請(qǐng)其他銀行不是以付款人的身份買入跟單匯票，此種信用證稱為議付信用證。

議付行一般都是指受益人所在地或所在國家的銀行.議付信用證的指定銀行議付了受益人的單據(jù)后，如開證行拒付或破產(chǎn)，均可向受益人行使追索權(quán)，包括議付金額和議付墊款利息均由受益人承擔(dān)。因此，議付信用證對(duì)申請(qǐng)人有利。

確認(rèn)信用狀と無確認(rèn)信用狀

発行銀行の信用狀態(tài)が低い場(chǎng)合、信用の高い別の銀行に確認(rèn)（支払い保証）をさせて、信用を高め、信用狀を二重に保証する信用狀信用狀を確認(rèn)信用狀(confirmedL/C)、そのような確認(rèn)をしていない信用狀を無確認(rèn)信用狀(unconfirmedL/C)という。

保兌信用證是在開證行信用度較低的情況下，要求其他在國際上有威信的銀行對(duì)開證行所開具的信用證的兌付加以雙重保證而開的信用證。保兌業(yè)務(wù)在多數(shù)情況都是由出口國的通知行兼任，有時(shí)也使用威信較高的第三國銀行。不可撤銷與保兌合起來稱為不可撤銷保兌信用證。在進(jìn)出口交易中常被采用。

無擔(dān)保信用狀：無擔(dān)保信用狀は輸出入取引の対象である商品を、金銭の授受から切り離して、信用狀を単なる金銭の受け渡しだけに使用するもので、送金を確実にするために貿(mào)易外で用いることも、商品の引き渡しを別にして代金に支払いのためにだけに貿(mào)易取引で用いることもある。

光票信用證是將作為進(jìn)出口交易對(duì)象的商品從金錢的授受關(guān)系中脫離出來，信用證僅用作金錢的支付手段，為確保收匯，也在非貿(mào)易活動(dòng)中使用。此外也有為了保證貨款的支付而采用信用證交易的，但交貨卻以其他方式進(jìn)行。光票信用證是信用證的一種類型。受益人在請(qǐng)求議付或者付款時(shí)，無需提交貨運(yùn)單據(jù)，而只需提交匯票或發(fā)票。但是信用證都是銀行憑一定的條件付款的承諾，光票信用證也不例外?；剀炐庞脿睿和护螇婴戤?dāng)事者が、同一の商品を繰り返して継続的に売買する場(chǎng)合に、一定の期間に一定の金額が自動(dòng)的に更生して、繰り返して使用できる信用狀である。

循環(huán)信用證——同一買賣當(dāng)事人重復(fù)地、繼續(xù)地買賣同一商品時(shí)，由于反復(fù)發(fā)行同樣內(nèi)容的信用證需要支付逐筆開證手續(xù)費(fèi)，而且一次開證金額過大時(shí)還需要大量的資金，所以可發(fā)行在一定期間內(nèi)將一定金額自動(dòng)更新重復(fù)使用的信用證。譲渡可能信用狀

信用狀の受益者である売り手が、一回に限って信用狀金額に全額またはその一部を１名ないし數(shù)名の者に譲渡できる信用狀である。中にTransferableという文言が記載される。

可轉(zhuǎn)讓信用證，是指信用證的受益人，即賣方可以將信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給一人或數(shù)人，該轉(zhuǎn)讓行為只有一次。

六、信用狀取引の特徴獨(dú)立抽象性の原則

信用狀取引と売買契約は別個(gè)の取引であるため、売買契約が破棄されても、信用狀取引は有効である。このため、契約が破棄された場(chǎng)合は、信用狀についても取り消さなければならない。しかし、一般的には取消不能信用狀（irrevocableL/C）が発行されるため、信用狀に記載の有効期限までは信用狀は有効であり続けるのが普通である。信用狀取引は書類取引信用狀取引は、書類取引であって、実物取引とは獨(dú)立している。即ち、銀行は、書類審査を行うのみで、実際に船積みされた貨物をチェックしたりはしない。厳密一致原則信用狀と船積書類の內(nèi)容が一致してさえすれば買取を行うし、書類のタイプミスを含む不一致（ディスクレ）がある場(chǎng)合は、買取を行わない場(chǎng)合がある。その場(chǎng)合は、當(dāng)該手形は取り立て扱い（輸入者が支払いを行うまでは、代金が回収できない）となる。ただし、不一致が著しいものでない場(chǎng)合は、買取銀行は発行依頼人に電信等で確認(rèn)するか（ケーブルネゴ）、輸出者に保証書（LetterofGuarantee:L/G）を差し入れさせる（L/Gネゴ）かして、買い取る場(chǎng)合がある。ディスクレディスクレとは、為替手形や船積書類が信用狀の內(nèi)容と一致していないこと。ディスクレパンシー(Discrepancy)の略。輸出者が買取銀行に呈示した信用狀と船積書類の內(nèi)容にディスクレがある場(chǎng)合、銀行は荷為替手形を買い取らない。輸出者L/C條件変更をする輸入者L/C條件変更依頼L/C開設(shè)依頼開設(shè)銀行L/Cの送付L/Cの條件変更買取銀行変更通知L/C通知

L/C條件変更の流れケーブル·ネゴの流れ

買取輸出者輸入者買取依頼船積提出ディスクレを通知承諾発行銀行ディスクレ発見、電信承諾打電買取銀行信用證常見不符點(diǎn)一.信用證過期；

二.信用證裝運(yùn)日期過期；

三.受益人交單過期；

四.運(yùn)輸單據(jù)不潔凈；(清潔運(yùn)輸單據(jù)，是指貨運(yùn)單據(jù)上并無明顯地聲明貨物及/或包裝有缺陷的附加條文或批注者；銀行對(duì)有該類附加條文或批注的運(yùn)輸單據(jù)，除信用證明確規(guī)定接受外，當(dāng)拒絕接受?！笨梢?，在以跟單信用證為付款方式的貿(mào)易中，通常賣方只有向銀行提交清潔提單才能取得貨款。清潔提單是收貨人轉(zhuǎn)讓提單時(shí)必須具備的條件，同時(shí)也是履行貨物買賣合同規(guī)定的交貨義務(wù)的必要條件。)

五.運(yùn)輸單據(jù)類別不可接受；

六.沒有"貨物已裝船"證明或注明"貨裝艙面"；

七.運(yùn)費(fèi)由受益人承擔(dān)，但運(yùn)輸單據(jù)上沒有"運(yùn)費(fèi)付訖"字樣提單上要對(duì)運(yùn)費(fèi)的給付方式進(jìn)行規(guī)定。如果是CIF或CNF，就顯示“運(yùn)費(fèi)付訖”，表示運(yùn)費(fèi)由出口人在裝運(yùn)地支付八.啟運(yùn)港、目的港或轉(zhuǎn)運(yùn)港與信用證的規(guī)定不符；

九.匯票上面付款人的名稱、地址等不符；

十.匯票上面的出票日期不明；

十一.貨物短裝或超裝；

十二.發(fā)票上面的貨物描述與信用證不符；

十三.發(fā)票的抬頭人的名稱、地址等與信用證不符；

十四.保險(xiǎn)金額不足，保險(xiǎn)比例與信用證不符；

十五.保險(xiǎn)單據(jù)的簽發(fā)日期遲于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期（不合理）；

十六.投保的險(xiǎn)種與信用證不符；

十七.各種單據(jù)的類別與信用證不符；

十八.各種單據(jù)中的幣別不一致；

十九.匯票、發(fā)票或保險(xiǎn)單據(jù)金額的大小寫不一致；

二十.匯票、運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單據(jù)的背書錯(cuò)誤或應(yīng)有但沒有背書；

二十一.單據(jù)沒有必要簽字或有效印章；

二十二.單據(jù)的份數(shù)與信用證不一致；

二十三.各種單據(jù)上面的"ShippingMark"不一致；

二十四.各種單據(jù)上面的貨物的數(shù)量和重量描述不一致。

修改信用證應(yīng)注意以下幾點(diǎn):

一.凡是需要修改的內(nèi)容,應(yīng)做到一次性向客人提出,避免多次修改信用證的情況.二.對(duì)于不可撤消信用證中任何條款的修改,都必須取得當(dāng)事人的同意后才能生效.三.收到信用證修改后,應(yīng)及時(shí)檢查修改內(nèi)容是否符合要求,并分別情況表示接受或重新提出修改.四.對(duì)于修改內(nèi)容要么全部接受,要么全部拒絕.部分接受修改中的內(nèi)容是無效的.五.有關(guān)信用證修改必須通過原信用證通知行才具真實(shí),有效;通過客人直接寄送的修改申請(qǐng)書或修改書復(fù)印件不是有效的修改.六.明確修改費(fèi)用由誰承擔(dān).一般按照責(zé)任歸屬來確定修改費(fèi)用由誰承擔(dān).出口信用證修改的風(fēng)險(xiǎn)種種在出口信用證的風(fēng)險(xiǎn)中，我們往往對(duì)信用證中的軟條款比較留意，也能較好的防范和化解，但信用證的修改也存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，而且往往能夠反映出進(jìn)口商資信狀況的變化。但因其隱蔽性更強(qiáng)，往往是在幾個(gè)詞句的理解上做文章，所以很難意識(shí)到。因此，在接受信用證修改前，一定要斟字酌句?？赐暾娢?。如有附加的超出約定內(nèi)容的修改條款，一定要查究清楚是什么原因，對(duì)整個(gè)信用證業(yè)務(wù)會(huì)有什么影響，不能因?yàn)閷?duì)約定內(nèi)容作了修改而輕意接受，造成損失。案例分析1、改證后分套制單。

A公司同國外B公司簽訂一份辣椒制品20噸的出口合同，商定以即期信用證結(jié)算，其中對(duì)裝運(yùn)單據(jù)做了如下要求：“6噸一套；4噸一套；10噸一套。船期不得遲于1999年11月2日；不許分批裝運(yùn)?！?/p>

后A公司不能按時(shí)足量交貨，遂要求B公司改證。B公司改證如下：“允許分批裝運(yùn)，船期延至1999年11月10日，其他一切條款不變。”A公司于是把備妥的12噸貨物裝船發(fā)出，并于5天后把剩余的8噸貨物發(fā)出。結(jié)果，卻先后收到開證行拒付通知。拒付理由為“未遵守裝運(yùn)單據(jù)的要求，即裝運(yùn)單據(jù)分三套：6噸、4噸、10噸各一套?！盇公司和銀行重新審核信用證原證和改證，后悔只注意了分批條款，想當(dāng)然地認(rèn)為可分批裝運(yùn)就可以隨便發(fā)運(yùn)，而忽視了對(duì)裝運(yùn)單據(jù)的具體要求。最終A公司降價(jià)15％才收回貨款，而B公司也達(dá)到了降價(jià)的目的。2、改證時(shí)效與分批裝運(yùn)。

我國A

公司與國外B公司簽訂了一份干蛤蜊肉出口合同，商定以即期信用證結(jié)算，且B公司必須在發(fā)貨前1個(gè)月出具該信用證。裝運(yùn)條款規(guī)定：“20000公斤干蛤蜊肉，紙盒包裝，1公斤為一包裝單位。15000公斤不得遲于1999年6月10日發(fā)運(yùn)；5000公斤不得遲于1999年6月30日發(fā)運(yùn)。”結(jié)果A

公司于5月28日才收到信用證，而且貨物的包裝條款改為1.5公斤為一包裝單位。A公司發(fā)現(xiàn)裝期已近，遂天當(dāng)天電洽B

公司要求改證。因?yàn)?月28日為星期五，所以B公司5月31日才致電A

公司同意改證，并于6月1日把改證傳真至A公司，同時(shí)要求A

公司放心發(fā)貨。A公司內(nèi)部協(xié)商認(rèn)為B公司已經(jīng)改證，就依原計(jì)劃訂了6月7日的船發(fā)貨，并于第二天憑保函交單議付。A

公司開6月15日才收到改證，議付行也于同日收到開證行拒付電文，稱包裝單位不符合原證要求。A公司以改證為依據(jù)提出反駁意見，稱包裝條款已經(jīng)改為1公斤為一包裝單位。但開證行隨即回電表示：其改證于6月14日開立，不適于第一批15000公斤貨物，并要求議付行給予指示如何處理單據(jù)。議付行以《U

CP500》第22款中對(duì)信用證開立日期與出單日期的規(guī)定，“除非信用證有規(guī)定，銀行將接受出單日期早于信用證開立日期的單據(jù)……”推論，該修改適用于第一批貨物，并致電開證行要求付款。但開證行與申請(qǐng)人拒絕接受。后A公司有關(guān)人員研究認(rèn)為干蛤蜊肉國內(nèi)市場(chǎng)需求量不大，遂以降價(jià)20％授權(quán)開證行放單，勉強(qiáng)收回成本。分析本案例，A公司僅于5月28日，即發(fā)貨前13天收到信用證，與合同規(guī)定時(shí)間差了17天之多，使等待改證的時(shí)間大大縮短，就已經(jīng)為糾紛的產(chǎn)生埋下了隱患。而議付行所引用的《U

CP500》第22款因?yàn)闆]有明確表明適用于信用證的修改，故不能作為反駁的充分理由。因此，在實(shí)務(wù)中我們應(yīng)切忌在收到修改前就輕率發(fā)貨，即使裝期已到，以免被動(dòng)，造成損失。

3、分運(yùn)兩個(gè)目的港與不許分批裝運(yùn)。

Ａ公司向荷蘭Ｂ公司出口200000SF皮革，在信用證裝運(yùn)條款中規(guī)定：“裝運(yùn)不得遲于2000年4月30日，不許分批裝運(yùn)，目的港為鹿特丹。”Ａ公司于裝運(yùn)前幾天收到Ｂ公司信用證修改，要求“100000SF運(yùn)至鹿特丹，