注會稅法-基礎017第二章增值稅_第1頁
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文檔簡介

第六節(jié)特殊經營行為和產品的稅務處【例題1?多選題】依據的有關規(guī)定，下列混合銷售行為中，應征收的 C.電信部門為客戶提供電信服務同時銷售機D.批發(fā)企業(yè)銷售貨物并實行【答案】【例題2?單選題家具（一般銷售貨物取得不含稅銷售額30000（不， A.5100 B.5270 D.5621.36【答案】。。 【例題3?計算題】某工業(yè)企業(yè)系一般，2012年3月份同時生產免稅甲產品250000元，其中甲產品收入100000元，已知乙產品適用13%稅率，該企業(yè)當月應納【答案及解析】該企業(yè)當月應納額=（250000-100000）×13%-，含稅給其他單位做行業(yè)咨詢收取咨詢費4000元，為生產機械和咨詢發(fā)生電費注明價款6000元，進項稅1020元，該項業(yè)務的銷項稅金為200000×17%=34000（元，萬/，第七節(jié)進口貨物征稅（重點，能力等級，確定一項貨物是否屬于進口貨物，必須首先看其是否有報關進口手續(xù)。一般來講，【例題1?計算題】某具有經營權的企業(yè)為小規(guī)模，2010年2月從國【答案及解析】小規(guī)模，進口計稅時也使用稅率計稅，不使用征收率。應納增值【例題2?計算題】某具有經營權的企業(yè)，2012年2月從國口實木地板一批，關稅完稅價格85500元，假定實木地板關稅率10%，消費稅率5%，其進口環(huán)節(jié)應納增【歸納】進口環(huán)節(jié)的考點貫 不承認進項 納內進 繳納口貨物退（免）我國《暫行條例》規(guī)定“出口貨物，稅率為零《消費稅暫行條例》規(guī)定“對出口應

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