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LOGO財(cái)務(wù)(cáiwù)報(bào)銷流程培訓(xùn)本模板根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利(fúlì)及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、項(xiàng)目相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等。匯報(bào)人:小XX企業(yè)培訓(xùn)/財(cái)務(wù)報(bào)銷/財(cái)務(wù)培訓(xùn)/費(fèi)用項(xiàng)目時(shí)間:202X.X.X第一頁,共二十二頁。目錄01借支管理規(guī)定及借支流程02日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程03工薪福利費(fèi)用制度及流程04專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程05報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定FINANCIAL第二頁,共二十二頁。FINANCIALREIMBURSEMENTPROCESSTRAININGFINANCIALREIMBURSEMENTPROCESSTRAINING借支管理規(guī)定(guīdìng)及借支流程PART01對(duì)于員工借支以及員工借支額度(édù),財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格履行:前款不清、后款不借的原則,不得超過借支人應(yīng)付工資的三分之二第三頁,共二十二頁。企業(yè)借支管理規(guī)定說明01出差借款出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款(借款金額不可超出本人工資,如超出需副總特批),出差返回后3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。04借款銷賬規(guī)定借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須按《報(bào)銷流程審批》,否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。02其他臨時(shí)借款如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、出差差旅費(fèi)等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。05借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。03借款金額說明各項(xiàng)借款金額超過50,000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。06員工私人借款的額度不得超過本人當(dāng)月工資50%,返款日為下次發(fā)放工資之前,否則將在發(fā)放工資時(shí)扣除借款。第四頁,共二十二頁。財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

借款流程及借款單填寫借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。0102第五頁,共二十二頁。FINANCIALREIMBURSEMENTPROCESSTRAININGFINANCIALREIMBURSEMENTPROCESSTRAINING日常費(fèi)用報(bào)銷(bàoxiāo)制度及流程PART02日常公司(ɡōnɡsī)費(fèi)用主要包括電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)、年檢費(fèi)、差旅費(fèi)等第六頁,共二十二頁。報(bào)銷人必須取得相應(yīng)(xiāngyīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)。

填寫報(bào)銷單應(yīng)注意(zhùyì):根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致,不得涂改。費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷人必須簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由,且按規(guī)定的審批程序報(bào)批。報(bào)銷50,000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定規(guī)定一規(guī)定二規(guī)定三規(guī)定四第七頁,共二十二頁。內(nèi)容完整填寫單位名稱日期數(shù)量單價(jià)金額主管簽字總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)審核會(huì)計(jì)報(bào)銷填寫報(bào)銷單費(fèi)用報(bào)銷的基本流程圖第八頁,共二十二頁。差旅費(fèi)出差審批辦法及流程負(fù)責(zé)人簽字(qiānzì)單位負(fù)責(zé)人審批簽字(qiānzì)后交由總經(jīng)理簽字審核確認(rèn)。審核制單會(huì)計(jì)審核制單,預(yù)借款予以沖銷,款項(xiàng)多退少補(bǔ)。憑證復(fù)核打款會(huì)計(jì)復(fù)核憑證。出納辦理:現(xiàn)金、支票收付。出差人填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單,將票據(jù)粘在粘貼單上,由報(bào)銷人簽字,經(jīng)部門主管或經(jīng)理確認(rèn)。報(bào)銷單填寫因工作需要出差,無論是否借款,出差前均應(yīng)填寫“出差計(jì)劃”,明確出差任務(wù)、出行路線等,出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門主管審核簽字,未經(jīng)過審批的,不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。第九頁,共二十二頁。實(shí)報(bào)實(shí)銷按票報(bào)銷限度報(bào)銷超出不報(bào)出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷時(shí)均以實(shí)際有效票據(jù)為準(zhǔn),超出標(biāo)準(zhǔn)的部分公司不予報(bào)銷,公司將低于標(biāo)準(zhǔn)的部分的50%做為獎(jiǎng)勵(lì);住宿原則,如是同性別2人或多人出差,采用拼房合住方式;若客戶或第三方公司已經(jīng)承擔(dān)食宿費(fèi),則不另行報(bào)銷;大型培訓(xùn)及公司活動(dòng)由組織部門統(tǒng)一領(lǐng)款報(bào)銷,則不另行報(bào)銷。出差補(bǔ)助計(jì)算方式:按自然天數(shù)計(jì)算,出差半天按半天計(jì)算補(bǔ)助。出差補(bǔ)助發(fā)放形式:由出差人員填寫報(bào)銷單,單據(jù)上注明出差天數(shù)與補(bǔ)助金額,報(bào)銷時(shí)統(tǒng)一辦理。長期駐外補(bǔ)貼:同一地點(diǎn)連續(xù)出差10天以上(yǐshàng)為長期出差,不發(fā)放出差補(bǔ)助,可申請(qǐng)長期駐外補(bǔ)貼第十頁,共二十二頁。人員級(jí)別

城市住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)三線、四線城市

一線、二線城市全線城市普通職員(副)主管、副經(jīng)理100元/天120元/天140元/天20元/天經(jīng)理(含)以上總經(jīng)理以下級(jí)別140元/天180元/天20元/天總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷出差住宿標(biāo)準(zhǔn)第十一頁,共二十二頁。財(cái)務(wù)部通知客服部有話費(fèi)補(bǔ)助的員工(yuángōng)于每月(5日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部,以便會(huì)計(jì)做賬。電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程0102移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,根據(jù)員工工作性質(zhì)以及公司的實(shí)際(shíjì)情況設(shè)定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),如:公司客服部員工每月移動(dòng)話費(fèi)補(bǔ)助300元,于每月工資中發(fā)放,超出標(biāo)準(zhǔn)之外自行負(fù)責(zé)。固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

(二)電話費(fèi)報(bào)銷流程:固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)副總經(jīng)理批示處理辦法。

(一)電話費(fèi)報(bào)銷制度:第十二頁,共二十二頁。購置(gòuzhì)申請(qǐng)公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況(qíngkuàng)按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

報(bào)銷程序報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

費(fèi)用歸集財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程第十三頁,共二十二頁。FINANCIALREIMBURSEMENTPROCESSTRAININGFINANCIALREIMBURSEMENTPROCESSTRAINING工薪(gōngxīn)福利費(fèi)用制度及流程PART03工資薪金(xīnjīn)福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)報(bào)銷以及各項(xiàng)福利費(fèi)等,此類費(fèi)用按照薪資支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行第十四頁,共二十二頁。每月3日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)(biàndòng)、額度變動(dòng)(biàndòng)、扣款、社險(xiǎn)等)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;具體審批流程(liúchéng)參照《財(cái)務(wù)審批流程(liúchéng)》;每月12日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;每月12-25日員工到人事部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。工薪費(fèi)用制度及流程01030204第十五頁,共二十二頁。社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用制度及流程01社保金由財(cái)務(wù)部協(xié)助辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。0203社保金由人力資源部將由公司副總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理。社保金由人力資源部將由公司副總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理。第十六頁,共二十二頁。FINANCIALREIMBURSEMENTPROCESSTRAININGFINANCIALREIMBURSEMENTPROCESSTRAINING專項(xiàng)支出(zhīchū)報(bào)銷制度及流程PART04公司專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問(gùwèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)以及其他專項(xiàng)費(fèi)用等第十七頁,共二十二頁。軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度應(yīng)該按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)單》并報(bào)批。相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。

填寫購置申請(qǐng)軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單。按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?,?cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以銀行轉(zhuǎn)賬/支票形式付款。若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在事后的第一個(gè)報(bào)銷日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十八頁,共二十二頁。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向副總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署(qiānshǔ)審核意見后方可執(zhí)行。

固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表填寫規(guī)范費(fèi)用范圍費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用范圍:專項(xiàng)支出包括其他(qítā)所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他(qítā)專項(xiàng)費(fèi)用)支出。第十九頁,共二十二頁。FINANCIALREIMBURSEMENTPROCESSTRAININGFINANCIALREIMBURSEMENTPROCESSTRAINING報(bào)銷(bàoxiāo)時(shí)間的具體規(guī)定PART05為了讓財(cái)務(wù)部及時(shí)準(zhǔn)確真實(shí)地按月反映出公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的資金流動(dòng)及利潤(lìrùn)情況,即日起對(duì)報(bào)銷提交報(bào)送時(shí)間進(jìn)行規(guī)范。第二十頁,共二十二頁。為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:

報(bào)銷時(shí)間說明報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷:出納報(bào)銷時(shí)間為:周一至周五的13:00-17:00,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,每月28日后不進(jìn)行賬務(wù)報(bào)銷。財(cái)務(wù)報(bào)銷01借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理,

但每月28日后所有借支及其他業(yè)務(wù)也不進(jìn)行賬務(wù)報(bào)銷。

其他報(bào)銷02第二十一頁,共二十二頁。LO

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