信用證基礎知識及風險防范

信用證基礎知識及風險防范BANKOFCHINA

ALWAYSWITHYOU

主要內容一、信用證基礎知識二、信用證業(yè)務的風險防范三、無證托收

一、信用證基礎知識相關詞語信用證（L/C，LETTEROFCREDIT）——一種結算方式——銀行有條件的付款承諾?！y行的付款條件是單證相符。銀行處理的是單據，而不是貨物。

——CASE(TA697）---提單提不了貨可以拒付嗎?問題:開證行審單確認單證相符后承兌后,因所交的提單是HOUSEB/L而不是MASTERB/L,申請人用提單提不了貨,開證行可以不付款嗎?CASE(TA697）---提單提不了貨可以拒付嗎?分析:開證行是確認單據與UCP600包括ART.20(關于海運提單)相符才承兌的.根據ART.14(A),…銀行僅基于單據本身確定在表面上構成相符交單.CASE(TA697）---提單提不了貨可以拒付嗎?根據ART14(L),只要運輸單據能夠滿足本慣例第19條、20條、21條、22條、23條或24條的要求，則運輸單據可以由承運人、船東、船長或租船人以外的任何一方出具。所提交的提單與相符CASE(TA697）---提單提不了貨可以拒付嗎?至于是否能提貨是承運人與簽發(fā)提單一方之間的問題,不在信用證和UCP的范圍CASE(TA697）---提單提不了貨可以拒付嗎?結論:1.由于提單與和相符,開證行不能拒付,應在到期日付款也適用此案例-----銀行對單據的真實性不負責CASE(TA697）---提單提不了貨可以拒付嗎?條關于單據有效性的免責銀行對任何單據的形式、充分性、準確性、內容真實性、虛假性或法律效力，或對單據中規(guī)定或添加的一般或特殊條件，概不負責；銀行對任何單據所代表的貨物、服務或其他履約行為的描述、數量、重量、品質、狀況、包裝、交付、價值或其存在與否，或對發(fā)貨人、承運人、貨運代理人、收貨人、貨物的保險人或其他任何人的誠信與否，作為或不作為、清償能力、履約或資信狀況，也概不負責。CASE(TA697）---提單提不了貨可以拒付嗎?思考：出口商-----應意識到單證相符在信用證業(yè)務的重要性.進口商-----應意識到在信用證業(yè)務中,不能以貨物和其他非單據的問題拒付。相關詞語——信用證業(yè)務集結算和融資為一體，是國際商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務。**信用證項下的融資：打包放款押匯貼現福費廷相關詞語

ICC——INTERNATIONALCHAMBEROFCOMMERCE(國際商會）國際民間經濟團體，成立于1920年，總部在巴黎，成員有50多個國家。

相關詞語

UCP（UNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTATRYCREDITS跟單信用證統(tǒng)一慣例）

——是ICC統(tǒng)一制定的，是約束用信用證方式結算的商人和有關銀行行為準則。UCP600——

是自1933年指定第一版UCP以來的第6次修改版相關詞語ISBP(國際標準銀行實務）——解釋單據處理人員應如何應用UCP中所反映的實務做法。——是處理信用證實務和解決爭議的重要依據。

：ISBP6812013.8.31:ISBP745相關詞語DOCDEX——（DOCUMENTARYINSTRUMENTSDISPUTERESOLUTIONEXPERTISE）是ICC的一個專為解決信用證項下爭議提供有償服務機構。相關詞語APPLICANT(申請人)ISSUINGBANK(開證行)ADVISINGBANK(通知行)BENEFICIARY(受益人)PRESENTINGBANK(交單行)NEGOTIATINGBANK(議付行)相關詞語相符交單指與：1、信用證條款2、UCP600的相關適用條款3、ISBP(即國際標準銀行實務,但不僅限于）一致的交單根據什么要求制單？1、信用證條款2、UCP600的相關適用條款3、ISBP(即國際標準銀行實務,但不僅限于）信用證條款——開證行、開證日期、適用的UCPBANK

OF

AYUDHYA

PUBLIC

COMPANY

BANGKOK

sequenceoftotal

27

1

/

1

40A

IRREVOCABLE

Doc.CreditNumber

20

700010391438

DateofIssue

31C2007-09-19

ApplicationRules

40E

UCP

LATEST

VERSION

信用證條款——開證行、開證日期、適用的UCPMT700報頭銀行：是開證行MT710報頭銀行：是轉通知行FIELD52A的銀行：是開證行UCP的適用ApplicationRules

40E

跟單信用證統(tǒng)一慣例，2007年修訂本，國際商會第600號出版物，適用于所有在正文中表明受本慣例約束的跟單信用證（在其可適用的范圍內，包括備用信用證）。除非信用證明確修改或排除，本慣例對一切有關當事人均具有約束力。UCP的適用*信用證中應明示：受UCP600約束如不想遵循UCP600的某一條款，可在信用證加入例外條款出口商：注意信用證是否有例外條款信用證條款——截止日、申請人/受益人名、金額Expiry

31D

DATE

2007-10-20PLACE

CHINA

Applicant

50

PUBLIC

COMPANY

LIMITED

BANGKOK,THAILAND.

Beneficiary

59

GUANGZHOU

CO.,LTD.

GUANGZHOU,CHINAAmount

32B

CURRENCY

USDAMOUNT

Pos./Neg.Tol(%)

39A

5

/

5

關于兌用方式（AVAILABILITY）、截止日（EXPIRYDATE）和交單地點（PLACEOFPRESENTATION）可在其處兌用信用證的銀行所在地既為交單地點?？稍谌魏毋y行兌用的信用證其交單地點為任一銀行所在地。除規(guī)定的交單地點外，開證行所在地也是交單地點。關于兌用方式（AVAILABILITY）、截止日（EXPIRYDATE）和交單地點（PLACEOFPRESENTATION）*出口商：信用證到期地點在開證行所在地有何風險？——郵程信用證條款——兌用、指定銀行、需要匯票條款availablewith/By

41D

BANKOFCHINABY

NEGOTIATION

Draftsat...

42C

SIGHT

Drawee

42D

ISSUING

BANK

信用證條款——兌用、指定銀行：Nominatedbankmeansthebank

withwhichthecreditisavailable

oranybankinthecaseofacreditavailablewithanybank.指信用證可在其處兌用(available)的銀行，如信用證可在任何一銀行兌用，則任何銀行均為指定銀行。信用證條款——信用證的種類信用證的種類：——NEGOTIATION

——PAYMENT——DEFERREDPAYMENT（不需匯票）

——ACCEPTANCE信用證條款——信用證的種類議付（NEGOTIATION）——是指指定銀行在相符交單下，在其應獲償付的銀行工作日當天或之前向受益人預付或者同意預付款項（ADVANCINGORAGREEINGTOADVANCEFUNDS)，從而購買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據的行為。信用證條款——信用證的種類Purchase:draftdocumentsBy:advance（預付）

agreeingtoadvance開證行的責任HONOUR（承付）：——沒指定銀行的信用證——有指定行但指定行不同意的信用證REIMBURSE（償付）：——指定銀行開證行的責任開征行對指定銀行的償付：*對指定行在付款到期前融資行為的保護7：對于承兌（ACCEPTANCE）或遲期付款信用證（DEFERREDPAYMENT）項下的相符交單，不論被指定銀行是否已在到期日前預付或購買了單據，開證行均應在到期日進行償付開證行償付被指定銀行責任獨立于其對受益人的責任開證行的責任作為申請人(買方),要求開立哪種信用證風險最大?AVAILABLEWITHANYBANKBYNEGOTIATION----審單標準----寄失單的風險作為申請人(買方),要求開立哪種信用證風險最小?AVAILABLEWITHISSUINGBANKBYPAYMENT關于指定銀行1、被授權做指定行（承付或議付）并不意味其必須承擔承付、議付的義務，除非其明確同意并通知受益人。2、如同意做指定行，則必須審單，確定單證相符后才可承付或議付關于指定銀行3、在單證相符的情況下善意預付了款項后遇欺詐，開證行應償付它。4、確定單證相符后將單寄往開證行，單據在途中遺失的風險由開證行承擔。5、如單據沒經指定銀行直接寄給了開證行，開證行有權洽指定銀行確認未預付過款項才付款關于指定銀行5、如單據沒經指定銀行直接寄給了開證行，開證行有權洽指定銀行確認未預付過款項才付款*單寄指定行的利弊*單寄開證行的利弊關于指定銀行6、單據丟失的風險：ART.35如果指定銀行確定交單相符并將單據發(fā)往開證行或保兌行。無論指定的銀行是否已經承付或議付，開證行或保兌行必須承付或議付，或償付指定銀行，即使單據在指定銀行送往開證行或保兌行的途中，或保兌行送往開證行的途中丟失。關于交單行1、什么是交單行（PRESENTINGBANK）？2、交單行的責任：——交單

——不負責審單：按指定行事的指定銀行、保兌行及開證行須審核單據……關于交單行例1：一受益人給銀行指示“此單有不符點，請照議付”，對嗎？例2：一信用證AVAILABLEWITHBANKOFCHINABYNEGOTIATION，中行同意做議付并在審單無誤后預付了款項給受益人，如單據遺失，開證行可以因此不付款嗎？如中行沒做議付，情況又會怎樣呢？信用證條款——指定銀行進口商：*開立哪種信用證最有利？——限制在開證行付款、承兌

*開立哪種信用證對開證行不利？——自由議付出口商：如想得到銀行的融資，最好要求信用證指定融資銀行為指定行或可自由議付匯票要點1、DARWNUNDER...欄

——應打開證行名

2、TO（付款人）…欄

——應打信用證 FIELD42的DRAWEE（一般為開證行）

3、匯票日期——應在截止日及交單期內匯票要點4、PAYTOTHEORDEROF...欄——打OURSELVES5、如期限為“XXXDAYSAFTERB/L

DATE”，要注提單日（即ONBOARD

DATE）6、更改必須有受益人的簽字或小簽（即；只有姓）匯票要點7、確定MATURITY時：FROM、AFTER都不包含提及的日期例：匯票期限為10DAYSFROMB/LDATE（），到期日是？A、B、匯票要點DRAWNUNDER開證行

LCNO.——————DATED開證日期

PAYABLEWITHINTEREST---------------%PERANNUMNO.------------------EXCHANGEFOR小寫金額

出票日期AT期限

SIGHTOFTHISFIRSTOFEXCHANGE(SECONDOFTHESAMETENORANDDATEUNDPAID)PAYTOTHEORDEROFOURSELVESTHESUMOFUS大寫金額TO:信用證的DRAWEE

出票人（即受益人）信用證條款——不需匯票的條款availablewith/By

41A

BANKOFCHINA，GUANGDONGBRANCHBY

DEF

PAYMENT

DeferredPAYMENTDETAIL

42P

45

DAYS

FROM

DOCUMENTS

PRESENTA-

TION

IN

THE

APPLICANT'S

BANK

信用證條款——裝運PartialShipments

43P

ALLOWED

Transhipment

43T

ALLOWED

PortofLoading/airport

44E

CHINA

PortofDischarge/airport

44F

BANGKOK

LatestDateofShip.

44C

2007-10-15

信用證條款——貨物描述DescriptofGoods

45A3975DOZEN‘NAILCLIPPERS

ASSORTEDASDESCRIBEDPERSUPPLIER

CIFBANGKOKSHIPPINGMARK：AKCO信用證條款——發(fā)票+MANUALLY

SIGNED

COMMERCIAL

INVOICE

6

COPIES,

STATING

FOB

VALUE,FREIGHTCHARGES,

INSURANCE

PREMIUM

SEPARATELY

TOTAL

CIF

VALUE

AND

THIS

DOCUMENTARY

CREDIT

NUMBER.

發(fā)票要點1、不能用PROFORMAINVOICE或PROVISIONALINVOICE代替INVOICE2、抬頭人一定為申請人（轉讓信用證除外）

發(fā)票要點3、貨物描述+貨物描述和價格條款要與L/C一致+可以顯示額外數據內容,只要這些數據看似不會涉及不同的性質\等級或類別.例：如下發(fā)票的貨物描述構成不符點嗎？LC要求:絨面革鞋子發(fā)票顯示:仿造絨面革鞋子LC要求:衣服發(fā)票顯示:二手衣服發(fā)票要點+如果信用證顯示了價格術語的出處,發(fā)票也要顯示:如:LC要求CIFSINGAPOREINCOTERMS2010,發(fā)票不能只顯示:CIFSINGAPORE或CIFSINGAPOREINCOTERMS4、不能顯示信用證未規(guī)定的貨物,即使免費也不行

5、可以扣減信用證未規(guī)定的折扣

發(fā)票要點

發(fā)票要點6、金額要用信用證規(guī)定的貨幣表示例：受美國制裁國家不可使用境內美元結算.以美元計價的合同,支付使用非美元(即使匯率固定),發(fā)票制作應顯示何種幣別的價格？發(fā)票要點7、除非信用證另有規(guī)定或有聲明、證明語句，發(fā)票可不簽字

8、如信用證有要求由使館或其他機構認證，發(fā)票要顯示已由使館或其他機構認證。9、要按信用證要求的出運表出運。

*一期未按信用證要求出，此期及以后各期均無效信用證條款——海運提單2/3

ORIGINAL

OF

CLEAN

ON

BOARD

OCEAN

BILLS

OF

LADING

WITH

2NON-NEGOTIABLE

COPIES

MADE

OUT

TO

THE

ORDER

OF

BANK

OF

AYUDHYA

PUBLIC

COMPANY

LIMITED,

BANGKOK

MARKED

'FREIGHT

PREPAID'

,

NOTIFY

APPLICANT

AND

SHOWING

THIS

DOCUMENTARY

CREDIT

NUMBER.

海運提單要點1、提單的SHIPPER可以不是受益人2、抬頭人要與L/C規(guī)定的一致，并要相應背書（如需）：

——toorder或toorderofshipper，如shipper為貴公司，須由貴公司背書

——toorderofapplicant無須背書.

——consigntoapplicant無須背書

海運提單要點3、起運港（portofloading）要與L/C規(guī)定（FIELD4E）一致

*卸貨港（portofdischarge）要與L/C規(guī)定（FIELD44F）一致.

即使信用證要求的裝、卸港是一個區(qū)域/國家，提單的裝、卸地也不能只打區(qū)域/國家，一定要打具體的港口海運提單要點PartialShipments

43P

ALLOWED

Transhipment

43T

ALLOWED

PortofLoading/airport

44E

CHINA

PortofDischarge/airport

44F

BANGKOK

LatestDateofShip.

44C

2007-10-15

海運提單要點例：信用證要求：FM黃埔TO首爾下面哪種打法對？1、收貨地：佛山起運港：黃埔卸貨港：首爾最終目的地：斧山2、收貨地：黃埔起運港：香港卸貨港：斧山最終目的地：首爾海運提單要點4、在如下情況要加ONBOARD批注：1）備運提單：SHIPPEDONBOARD+DATE2）船名旁有INTENDED字樣：NAMEOFVESSEL+SHIPPEDONBOARD+DATE海運提單要點3）裝貨港與信用證規(guī)定的不一致，即使是SHIPPEDONBORAD提單也要有如下批注：SHIPPEDONBOARD+DATE+PORTOFLOARDING+VESSELNAME海運提單要點4）在裝貨港旁有INTENDED字樣SHIPPEDONBOARD+DATE+PORTOFLOARDING+VESSELNAME5)收貨地與起運港不一致,且有前程運輸工具：SHIPPEDONBOARD+DATE+PORTOFLOARDING+VESSELNAME海運提單要點例1:PLACERECEIPT：ACYPRE-CARRIAGE：空白PORTOFLOADING：A需要加ONBOARDNOTATION嗎？海運提單要點——如是已裝船提單不需加ONBOARDNOTATION——如是備運提單要加ONBOARDNOTATION：SHIPPEDONBOARD+DATE海運提單要點例2:PLACERECEIPT：APRE-CARRIAGE：空白PORTOFLOADING：B需要加ONBOARDNOTATION嗎？海運提單要點——如是已裝船提單不需加ONBOARDNOTATION——如是備運提單要加ONBOARDNOTATION：SHIPPEDONBOARD+DATE海運提單要點例3:PLACERECEIPT：APRE-CARRIAGE：有PORTOFLOADING：B需要加ONBOARDNOTATION嗎？舉例——已裝船提單、備運提單：SHIPPEDONBOARD+DATE+VESSEL+PORTOFLOADING海運提單要點5.裝運日、簽發(fā)日：

*不需注已裝船批注時，簽發(fā)日即為裝運日

*需注裝船批注時，則ONBOARDDATE為裝運日

*如果有多套提單，最遲的SHIPMENTDATE裝運日為該交單的SHIPMENTDATE*裝運日不得遲于L/C規(guī)定的裝期

海運提單要點6、提單的簽署方法：1）XXXASCARRIER2）XXXASAGENTFOR/ONTHEBEHALOFTHECARRIER：XXX3）CARRIER：XXX

XXXASMASTER4）CARRIER：XXX

XXXASAGENTFOR/ONBEHALFOFTHEMASTER*任何簽法都要有CARRIER的名稱海運提單要點6、更改：

*簽發(fā)人更改章

*簽發(fā)人代理更改章，并要表明身份7、正本份數

必須顯示正本分數，且要與L/C要求的一致海運提單要點8、運費

*根據L/C要求顯示為：

FREIGHTPREPAID——CIF，CFR或FREIGHTCOLLECT——FOB

*FREIGHTPREPAID不能表示為“FREIGHTTOBEPREPAID”海運提單要點9、NOTIFYPARTY——名稱、地址、聯系細節(jié)（如有）必須與信用證規(guī)定的一致，——如信用證未規(guī)定被通知人，則運輸單據的相關欄位可以空白，或以任何方式填寫。海運提單要點10、轉運是指在信用證規(guī)定的起運港至信用證規(guī)定的卸貨港的運輸過程中，將貨物從一艘船卸下裝上另一艘船的行為。

海運提單要點11、貨不能裝艙面12、*提單可顯示運費以外的費用，除非信用證規(guī)定UCP600的ART26不接受。

海運提單要點13、只要提單無有缺陷批注，即使信用證要求要注CLEANONBOARD，都可不注*常見的不潔詞語？海運提單要點14、多套提單,運輸工具和航次相同，只要目的地相同，即使收貨地、起運港和裝運日不一致，都不算分批裝運15.

如信用證要求顯示FCL/LCL/HQ等，提單要按要求顯示

海運提單要點16.

貨物名稱可以用統(tǒng)稱例1：L/C貨物描述：DOORMATERIAL提單：DOOR，對嗎？例2：L/C貨物描述：WOODENDOOR提單：DOOR，對嗎？海運提單格式BILLOFLADING

B/LNO：

SHIPPER：

CONSIGNOR：

NOTIFYPARTY：

NO.OFORIGINAL：

—————————————————————————

DESCRIPTION：

—————————————————————————

FREIGHTCOLLECT/PREPAID

ONBOARDNOTATIONION

ISSUINGDATE：PLACE

簽發(fā)人：

ASAGENTFORTHECARRIERXXX

或ASCARRIER租船提單（CHARTERPARTYB/L）要點1、只有信用證要求提交租船提單或信用證允許提交租船提單時租船提單才可被接受?。?！租船提單（CHARTERPARTYB/L）要點2、SHIPEMENTDATE簽發(fā)日為SHIPMENTDATE。如有ONBOARD批注，則批注中的日期為SHIPMENTDATE3、卸貨港可以是一個區(qū)域租船提單（CHARTERPARTYB/L）要點租船提單的簽發(fā)方式：1、XXXASMASTER2、XXXASAGENTFOR/ONBEHALFOFMASTER3、XXXASTHEOWNER4、XXXASAGENTFOR/ONBEHALFOFTHEOWNER（+OWNER名稱）5、XXXASTHECHARTERER（新:租船人）6、XXXASAGENTFOR/ONBEHALOFTHECHARTERER（+CHARTERER名稱）空運單（AIRWAYBILL）要點空運單的簽署方式：1、XXXASCARRIER2、XXXASAGENTFOR/ONBEHALFOFTHECARRIER：XXX收貨人（CONSIGNEE欄）：空運單不是物權憑證，因此不應出具成“TOORDER”或“TOORDEROFA”，即使信用證如此要求，空運單做成“CONSIGNEDTOA”也可接受?？者\單（AIRWAYBILL）要點*空運單必須要有簽發(fā)日，該日期為SHIPMENTDATE，除非有ACTUALSHIPIMENT/FLYDATE？*如何判斷空運單的SHIPMENTDATE？信用證條款——保單+INSURANCE

POLICY

OR

CERTIFICATE

IN

DUPLICATE

BLANK

ENDORSED

FOR

FULL

INVOICE

VALUE

PLUS

10

PCT.

WITH

CLAIM

PAYABLE

IN

BANGKOK

IN

THE

SAME

CURRENCY

AS

THE

DRAFT

COVERING

:

INSTITUTE

CARGO

CLAUSES

A.

AND/OR

(WHERE

APPLICABLE)

INSTITUTE

CARGO

CLAUSES

(AIR).

保單要點1、抬頭人及背書（ICC的意見）：1)被保人：TOBEAER——不用背書2)被保人：ABCCO——由ABCCO.背書3)被保人：TOORDER——不用背書4)被保人：ABCCO.TOORDER——由ABCCO.背書5)被保人：TOORDEROFXYZBANK——不用背書6)被保人：ABCCO.TOORDEROFXZYBANK——應由ABCCO.背書

保單要點2、出具日期不得遲于裝船日

3、險別要與信用證一致

4、除非信用證另有規(guī)定，保險金額應為CIF或CIP價的110%，如有扣傭，應用發(fā)票毛值計算

保單要點5、保險金額的幣別一定要與信用證的一致6、保單表明的承保風險至少要涵蓋從信用證要求的貨物接管地或發(fā)運地至信用證要求的卸貨地或最終目的地保單要點7、保單可以由以下公司簽：*INSURANCECO.*UNDERWRITER（承保人）*INSURANCECO.ORUNDERWRITER‘SAGENTORPROXIES（新增：代表）*如是AGENT或PROXIES簽，應要顯示代哪個保險公司或承保人簽字。保單要點8、可以援引任何除外的條款。案例（TA576）：如果信用證要求保ICC（A），提交的保險單據聲明ICC(A)excluding…（ICC（A）的條款被除外，能視為不符點嗎？如表明的保險條款與信用證規(guī)定的一致,但又提及某些除外條款如協會放射性污染除外條款等，能視為不符點嗎？保單要點TA576-ICC結論:如果保險單據聲明ICC(A)excluding…將被視為不符.然而如表明的保險條款與信用證規(guī)定的一致,而單據雖提及某些除外條款,但卻與特定的保險條款并不直接關聯,則單據無不符點信用證條款——產地證1.

CERTIFICATEOFORIGININDUPLICATEISSUED/CERTIFIEDBYCHINACOUNCILFORTHEPROMOTIONOFINTERNATIONALTRADE.產地證要點1、要注明日期并證明貨物產地的產地2、產地證可顯示信用證受益人或運輸單據上的托運人之外的另外一人為發(fā)貨人/出口方產地證要點3、收貨人*收貨人的信息，如果顯示，則不得與運輸單據中的收貨人信息相矛盾。*如信用證要求運輸單據作成toorder”,“totheorderofshipper”,“toorderoftheissuingbank”or“consignedtotheissuingbank”,則產地證可顯示信用證的申請人或信用證中具名的另外一人作為收貨人。如信用證已轉讓，那么以第一受益人作為收貨人也可接受。產地證要點4、出具人：*產地證必須由信用證規(guī)定的人出具。*如信用證要求產地證由受益人、出口商或廠商出具，則商會出具的單據是可以接受的，只要該單據相應地著名受益人、出口商或廠商。*如信用證沒有規(guī)定由誰來出具產地證，則由任何人包括受益人出具的單據都可接受信用證條款——費用DetailsofCharges

71B

ALL

BANKING

CHARGES

INCLUDING

POSTAGE,DISCREPANCY

FEE,ADVISING

BANK

COMM.,

AND

REIMBURSING

BANK'S

CHARGES

INCURRED

OUTSIDETHILAND

ARE

FOR

BENEFICIARY'S

ACCOUNT信用證條款——交單期PresentationPeriod

48

WITHIN

15

DAYS

AFTER

THE

DATE

OF

SHIPMENT

BUT

WITHIN

THE

VALIDITY

OF

THE

CREDIT.

關于交單期1、截止日和交單期如是節(jié)假日，可順延2、在交單地點截止日和交單期才能順延3、在任何情況下，單據必須在信用證效期內提交關于交單期4、除非信用證另有規(guī)定，如有正本運輸單據，單據應在SHIPMENTDATE后21天內交單且不能遲于截止日*運輸單據：多式運輸單據、提單、海運單、租船提單、空運單、公路、鐵路、內陸水運單、（貨物）快郵收據關于交單期例：信用證要求DOCUMENTSMUSTBEPRESENTED10DAYSFROMB/LDATE（），最遲交單日是？A、B、關于交單期例：如L/C要求提交CARGORECEIPT，但沒注明交單期，最遲交單其為：效期？A、CARGORECEIPTDATE后的21天？B、信用證的效期內？信用證條款——保兌Confirmation

49

WITHOUT

/MAYADD/CONFIRM關于保兌1、保兌行的責任？2、何時需加保？2、如何判斷保兌行是否已加保？3、是否信用證要求某銀行做保兌行，該銀行就一定要承擔保兌行的責任？關于償付行1、什么是償付行（REIMBURSINGBANK）？2、它的付款有追索權嗎？信用證條款——償付行+

THE

NEGOTIATING

BANK

IS

AUTHORIZED

TO

REIMBURSE

ITSELF

ON

OURUSD

ACCOUNT

WITH

CITI

BANK

NA,

N.Y.

UNDER

YOUR

SWIFT

ADVICE

TO

US.

信用證條款——付款條款即期：+UPON

RECEIPT

OF

THE

DRAFTS

AND

DOCUMENTS

IN

ORDER,

WE

WILL

REMIT

THE

PROCEEDS

TO

YOUR

ACCOUNT

WITH

THE

BANK

DESIGNATED

BY

YOU.

注意：只有銀行承諾單證相符付款才是銀行信用

信用證條款——付款條款遠期：ONRECEIPTOFDOCSCONFORMINGTOTHETERMSOFTHISDC，WEUNDERTAKETOREIMBURSEYOUATMATURITYWITHYOURINSTRUCTION.信用證條款——付款條款假遠期（一般為開征行給L/C申請人的融資）：ONRECEIPTOFDOCSCONFORMINGTOTHETERMSOFTHISDC，WEWILLEFFECTPAYMENTATSIGHT.遠期（可貼現）：*USANCEDTRAFTMAYBEDISCOUNTEDBYNEGOTIATINGBANKATSIGHT.單據的其它要點1、更改+非受益人制作的單據的更改必須有：出具公司名的校對章/公司章+不同字體、字號或手寫，并不意味著修改單據的其它要點2、關于出具日*即使信用證沒要求，匯票、運輸單據和保單也必須注明日期*任何單據都不得顯示其在交單日之后出具單據的其它要點3、SHIPPINGDOCUMENTS（ISBP754）——指匯票、電訊傳送報告、證實寄送單據的快郵收據、郵政收據或郵寄證明以外的所有單據4、staledocuments”acceptable——裝運日的21天后提交的單據可以接受，只要在信用證的截止日內。單據的其它要點5、thirdpartydocumentsacceptable——所有單據，不包括匯票，但包括發(fā)票，可由受益人之外的一方出具。6、第三方單據不可接受(thirdpartydocumentsnotacceptable)——沒有意義，可不予理會單據的其它要點6、關于打印和拼寫錯誤的總結：1、單詞中的拼寫或打字錯誤不構成另一個單詞，從而不構成歧義的，一般不視為不符點。2、拼寫或打字錯誤有可能導致歧義或產生實質性影響的，則要結合語境、聯系提交的其他單據作出綜合判斷。3、ICC對信用證審單標準有放松的趨勢，似乎越來越傾向強調不符點的實質性。單據的其它要點例：貨物描述:“mashine”vs“machine”“fountanpen”vs“fountainpen”“modle”vs“model”“model123”vs“model321”單據的其它要點7、提交的正本份數*提交的正本份數必須至少是信用證或UCP要求的份數，或當單據自身表明了出具的正本單據數量時，至少為該單據表明的數量單據的其它要點8、簽字*即使信用證沒有要求，匯票、證明、聲明自身的性質決定其必須簽字*簽字不一定手寫。*在有公司抬頭的信紙的簽字將被視為是該公司的簽字，不須在簽字旁重復公司的名稱單據的其它要點9、正本單據*有簽字的單據的復印件、單據的傳真件不另外加具原始簽字的話，不能視為簽署過的正本單據*標明為副本的單據不能當正本單據的其它要點10、聯合單據*信用證列明的單據應作為單據單獨提交。*裝箱單和重量單可聯合出，但聯合出時的份數要各自與信用證要求的份數相符單據的其它要點11、about，approximately+金額/數/重量/單價

=10%(金額、數/重量、單價）增減12、*貨物數量可有5%增減的條件：1）所支付款項不超過信用證金額2）信用證沒有規(guī)定數量以包裝單位或個數計數（如METRE、YARD、TON）單據的其它要點12、即使信用證規(guī)定不能分批裝運，符合如下條件，支取的金額可有5%減幅（而不算短裝）：1）信用證規(guī)定的數量（如有），已出完2）信用證規(guī)定的單價（如有）沒有減少3）沒有使用（b)單據的其它要點13、用TO、UNTIL、TILL、BETWEEN確定SHIPMENTDATE：包含提及的日期14、用BEFORE、AFTER確定SHIPMENTDATE：不包含提及的日期15、ONORABOUT或類似用語被視為規(guī)定時間發(fā)生指定日期的前后5個日歷日之間，起迄日均包括在內。單據的其它要點例：*SHIPMENTBETWEEN6TO16MAYSHIPMENTFROM6MAYTO？16*SHIPMENTBEFORE16MAYLATESTSHIPMENTDATE=？15*SHIPMENTAFTER16MAYEARLIESTSHIPMENTDATE=？17單據的其它要點例：”O(jiān)NORABOUT16MAY“MEANSFROM？11MAY-21MAY11MAY-20MAY單據的其它要點16、非單據化條款——可以不予理會——但不得顯示矛盾的數據例：1、shipmentdetailsmustbefaxtoapplicant.2、LC：PACKINGWOODENCASEDOCS：PACKINGIRONBOX單據的其它要點17、信用證的語言+如信用證規(guī)定了單據的語言，信用證或UPC所要求的信息內容應使用信用證規(guī)定的語言+如信用證未規(guī)定單據的語言，單據可以任何語言出具單據的其它要點18、信用證未規(guī)定的單據不應交給銀行，如提交了，銀行可不予理會并可退回關于修改1、受益人應提供接受或拒絕修改的通知2、如不通知是否接受修改，所交單據與修改一致即被視為已接受修改3、出口商有權接受或拒絕修改4、部分接受視作不接受修改關于修改*通知行是否有義務審證？*受益人如發(fā)現信用證條款意思不明確、有矛盾等問題怎么辦？*見到通知行在信用證上加蓋“印/押未符，真實性有待證實”怎么辦？*未經開證行、保兌行（如有）、受益人同意，信用證既不能修改也不能撤消。關于不符點通知出口商收到不符點電報，應如何處理？收到不符點電報，應檢查：

1、開證行不符點通知日期是否在收單后5個工作日內

2、不符點通知是否符合UCP的要求:如是否有REFUSE字樣.

3、所提不符點是否正確

------如不正確應通知交單行與開證行交涉；

------如正確，如未過交單期和效期，可重寄更正單據；如無法更正單據，應洽申請人贖單并查貨物情況，如知道申請人已憑銀行擔?；蛩奶釂翁嶝?，可請求交單行協助催收關于不符點通知4、遠期信用證的單據如果被拒付,如果開證行已發(fā)出拒付通知,則最遲付款到期日為:開證行接受申請人放棄不符點之日+遠期天數關于可轉讓信用證*有TRANSFERABLE字樣的信用證才可轉讓轉讓信用證的流程：——第一受益人不收中間傭金，不需換單的轉讓1）最終申請人向第一受益人開證2）第一受益人收到證后，到轉讓行辦理將信用證全部轉讓給第二受益人手續(xù)，此后，第二受益人將單據交轉讓行，轉讓行收到開證行的付款全額轉給第二受益人。關于可轉讓信用證——第一受益人收取中間傭金，需換單的轉讓1）最終申請人申請向第一受益人開證2）第一受益人收到證后，要求轉讓行按其指示向第二受益人開出轉讓信用證（可變更的內容：金額、單價、效期、交單期、裝運期、保險比率等）3）第二受益人根據轉讓證制單，然后單寄轉讓行。4）轉讓行收單后聯系第一受益人替換發(fā)票和匯票（如需），換單后單寄開證行5）轉讓行收到開征行的付款后，將第一受益人與第二受益人的發(fā)票差價付給第一受益人后，將余款付給第二受益人。答疑1——信用證的具體操作流程1）買賣雙方簽訂合同以信用證為結算方式并商定信用證條款。2）買方向開證行申請開證，成為信用證的申請人。3）開證行按申請人的要求開立信用證，發(fā)給賣方（即信用證的受益人）的銀行（即通知行）4）通知行收到信用證后將信用證通知給受益人。5）受益人收到信用證后備貨、制單。答疑1——信用證的具體操作流程6）受益人制單后將單據交銀行——交指定行？——交非指定行？7）銀行審單（如需）完畢后，寄單給——開證行/保兌行/指定行（按信用證和受益人的指示）答疑1——信用證的具體操作流程8）開證行/保兌行/指定行收到單據后，審單：——如單證相符，在收到單據后的5個工作日內付款?！鐔巫C不符，在收到單據后的5個工作日發(fā)出拒付電，開證行一般會在電文中注明如未收到進一步的指示，只要申請人愿意贖單將憑付款/承兌放單；指定行一般會要求受益人授權其單據寄往開證行FORAPPROVALANDPAYMENT。答疑1——信用證的具體操作流程9）開證行按寄單行的付款路線匯款。10）寄單收到款項后將款劃入受益人帳戶。答疑2——各類信用證的收匯時間差別1）期限——即期？遠期2）直寄開證行還是先寄指定行/保兌行3）一般為郵程+5個工作日+匯款（2-3天）

二、信用證業(yè)務風險防范出口方面的風險與防范一、國家方面的風險1）政局動亂ART36：開證行對由于天災、恐怖主義行為、或任何罷工、停