礦業(yè)集團公司對標管理方案范本

礦業(yè)集團公司對標管理方案范本?礦業(yè)集團股?份有限公司?財務管理?辦法一、?費用支付的?要求。費?用支付的原?則：計劃管?理、從儉節(jié)?約、遵從公?司規(guī)定標準?并憑有效合?規(guī)票據(jù)按實?報銷。電?話費、出差?乘坐交通工?具、住宿費?和出差生活?補助按英祥?礦業(yè)集團公?司規(guī)定的標?準范圍內(nèi)報?銷。1、?備用金。備?用金用于差?旅費用和業(yè)?務正常開支?及一些不可?預見的臨時?備用開支，?各礦確定一?人負責借支?備用金，既?要保障礦山?正常的生產(chǎn)?經(jīng)營需要，?又要經(jīng)濟合?理地減少資?金占用，加?快資金周轉(zhuǎn)?，各礦備用?金數(shù)額由集?團財務部根?據(jù)各礦山業(yè)?務量大小來?確定。備用?金實行專人?管理，專款?專用，專管?人應登記好?備用金臺賬?。掌握備用?金的人應嚴?格按財經(jīng)紀?律使用備用?金，不得隨?意使用，不?得私自擠占?挪用，應區(qū)?別輕重緩急?，保障企業(yè)?的正常運轉(zhuǎn)?。會計人員?應及時與礦?上備用金專?管人進行對?賬，并及時?傳遞和完善?報銷相關(guān)手?續(xù)，以便及?時補充備用?金。2、?工程費用。?施工單位?的施工費用?——本月完?成的工程量?，在當月_?__日前需?___人以?上匯同施工?單位進行按?實收方，經(jīng)?雙方簽字確?認后，報總?經(jīng)理審核，?并于下月_?__日前將?工程量、結(jié)?算單價報送?公司財務部?審核（單價?由各礦山報?總裁批準后?執(zhí)行）。?公司內(nèi)部零?星工程費用?（___萬?元以內(nèi)）—?—經(jīng)辦人提?出工程預算?（包括人工?費用、材料?費用等）報?總經(jīng)理批準?后，由__?_人以上參?加驗收，計?算出應付材?料費用、人?工費用，并?辦理結(jié)算。?公司內(nèi)部?工程費用（?___萬元?以上的）—?—經(jīng)辦人提?出工程預算?（包括人工?費用、材料?費用等）報?總經(jīng)理批準?后、由造價?室預算費用?。工程完工?由經(jīng)辦人牽?頭，造價人?員、財務人?員參加驗收?，計算出應?付材料費用?、人工費用?，并辦理結(jié)?算。3、?差旅費用。?由出差人員?提出申請，?列明出差事?由，天數(shù)，?交通工具等?，適用的報?銷標準。?4、接待費?用。由經(jīng)辦?人提出書面?（或電話）?申請，總經(jīng)?理批準接待?人員和接待?標準后，報?財務備案。?5、設(shè)備?設(shè)施購置費?。由經(jīng)辦人?提出“設(shè)備?設(shè)施購置申?請”經(jīng)總經(jīng)?理批準，報?財務備案。?6、包括?賠償費、征?地費。由總?經(jīng)理牽頭，?需同___?協(xié)商，簽訂?賠償或征地?協(xié)議，加蓋?村委會印章?或由全生產(chǎn)?小組人員簽?字按指紋，?協(xié)議注明簽?字并蓋章生?效。7、?工資及福利?費用。按照?公司確定的?標準，根據(jù)?考勤表按月?造發(fā)工資。?8、辦公?費等其他零?星費用。由?經(jīng)辦人向總?經(jīng)理請示同?意后辦理。?二、付款?審批程序?付款報銷審?批程序遵循?優(yōu)化流程、?提高效率、?堅持原則、?真實合理、?規(guī)范合法要?求。（一?）、費用、?借支或材料?款付款審批?程序a、?單筆費用或?款項金額在?___元以?內(nèi)的和借支?礦山電費的?：經(jīng)辦報銷?人→礦部負?責人及相關(guān)?責任人員簽?字確認→會?計復核簽字?→總經(jīng)理審?批簽字→財?務經(jīng)理審核?簽字→出納?復查后付款?。1、經(jīng)?辦人填制好?費用報銷單?（附原始票?據(jù)），經(jīng)辦?人簽字；其?他直接責任?人也需要簽?字確認。?2、礦山（?部門）負責?人審核其業(yè)?務的真實性?，費用是否?符合規(guī)定標?準，審核人?并簽字。?3、會計審?核原始票據(jù)?的真實性、?合法性，大?小寫金額是?否一致，原?始票據(jù)金額?是否與報?銷金額相符?，是否符合?公司財務制?度的相關(guān)規(guī)?定，票據(jù)粘?貼是否符合?財務記賬要?求，審核人?并簽字。?4、公司總?經(jīng)理審核該?業(yè)務發(fā)生的?真實性、合?理性，并簽?字。5、?財務經(jīng)理再?審核報銷單?據(jù)的合規(guī)合?法性、真實?準確性，簽?字。6、?公司出納再?次復查審批?的付款金額?與原始票據(jù)?金額是否一?致，核對無?誤后據(jù)以付?款。b、?單筆費用或?款項金額在?___元以?上的：經(jīng)辦?報銷人→礦?部負責人及?相關(guān)責任人?員簽字確?認→會計復?核簽字→總?經(jīng)理審批簽?字→財務經(jīng)?理審核簽字?→董事長審?批→出納復?查后付款。?即單筆費?用或款項金?額在___?元以上（礦?山電費借支?除外）的報?銷費用、付?材料款、?付工程款、?付貨款、付?借支款等都?必須經(jīng)董事?長審批后，?方可支付。?（二）、?礦井巷掘進?人工費（自?營掘進）的?審批程序?1、由各礦?根據(jù)公司規(guī)?定的勘探規(guī)?劃和掘進進?尺計劃和掘?進單價，_?__人員進?行掘進。?2、每月_?__日至_?__日由礦?長、分管掘?進副礦長、?掘進隊長、?財務人員組?成井巷掘進?工程驗收?小組，對各?掘進組的進?尺進行收尺?驗收，并填?寫好煤礦井?巷掘進工程?驗收計算表?，工程驗收?人都要簽字?。3、將?工程驗收計?算表交公司?生產(chǎn)管理部?，由生產(chǎn)管?理部、總工?辦、財務部?組成復尺檢?查小組對?各礦進行抽?查復尺，復?尺人并簽字?。4、礦?山會計憑公?司生產(chǎn)管理?部復尺驗收?合格后的井?巷掘進工程?驗收計算表?編制掘進人?工工資表?，如果當月?沒有被抽查?到的礦，會?計可以先造?冊，并接受?今后的復尺?抽查，由會?計、礦長分?別在工資表?上簽字。?5、公司總?經(jīng)理審批。?6、財務?經(jīng)理審核，?并簽字。?7、董事長?審批。7?、出納再次?復查審批的?付款金額與?工資表計算?金額是否一?致，核對無?誤后付款。?工人憑_?__親自領(lǐng)?取人工費，?不準代領(lǐng)。?8、如果?當月沒有被?抽查到復尺?驗收的礦，?在今后的復?尺驗收檢查?中發(fā)現(xiàn)有進?尺不準，?質(zhì)量不合格?等情況的要?進行處罰，?沒收其虛報?冒領(lǐng)金額并?在保證金中?扣回，同時?處以虛報冒?領(lǐng)金額兩倍?的罰款。?（三）、外?包工程款支?付審批程序?1、由工?程承包方根?據(jù)合同約定?，對工程預?付款開出蓋?有工程承包?單位財務章?的預收工?程款收據(jù)，?并由承包方?經(jīng)辦人簽字?。如果是已?竣工驗收合?格的工程付?款，則工程?承包方必須?提供有效合?法的結(jié)算正?式___，?并附承包合?同、竣工驗?收報告等相?關(guān)資料進行?結(jié)算，工程?承包方經(jīng)辦?人并簽字。?2、礦長?和分管直接?責任人審核?，并簽字。?3、會計?復核，并簽?字。4、?公司總經(jīng)理?審批。5?、財務經(jīng)理?審核，并簽?字。6、?董事長審批?。7、出?納再次復查?審批的付款?金額與原始?票據(jù)金額是?否一致，核?對無誤后付?款。其中?：1、施?工單位的施?工費用——?需附工程現(xiàn)?場收方表、?數(shù)量、單價?、應付金額?計算表；?并由參與驗?收的雙方人?員簽字確認?，并對其真?實性負責。?2、公司?內(nèi)部的工程?費用——需?附工程預算?、結(jié)算表；?并由參與驗?收的雙方人?員簽字確?認，并對其?真實性負責?。3、材?料采購付款?的，需附經(jīng)?審批的材料?采購計劃，?由庫管員及?礦上領(lǐng)導或?財務人員?兩人以上共?同驗收后，?填制入庫單?。4、賠?償費、征地?費——需協(xié)?議；5、?其余付款按?財務要求辦?理。三、?付款方式?除零星支出?采用現(xiàn)金支?付，其余的?支出原則上?采用轉(zhuǎn)帳支?付方式。?四、責任規(guī)?定以上所?有支出，各?礦山必須嚴?格___，?有合同和協(xié)?議的嚴格按?合同和協(xié)議?執(zhí)行。無合?同的先申請?后執(zhí)行，凡?是不符合規(guī)?定或未經(jīng)公?司事先同意?擅自表態(tài)、?承諾等付款?的，由其本?人自行負責?，造成的損?失從工資中?扣除，并追?究責任。?五、預算管?理為了強?化內(nèi)部控制?，提高工作?的預見性，?有效控制勘?探工程及其?他工程費、?綜合管理費?的開支，提?升經(jīng)營管理?水平和經(jīng)營?效益，企業(yè)?應加強預算?管理，編制?每月資金收?支預算和各?硐井勘探開?發(fā)成本預算?。預算由各?礦礦長、技?術(shù)負責人及?主要管理人?員、財務人?員共同研究?制定，務實?可行，于每?月最后一個?工作日17?：00前報?到公司會計?處，由會計?匯總，經(jīng)財?務經(jīng)理審核?，總經(jīng)理審?批后，每月?___日1?2：00前?報給董事長?，為企業(yè)資?金調(diào)度和決?策提供有效?參考。六?、資金收支?快報為了?及時了解和?掌握各礦的?備用金和資?金收支動態(tài)?