2023年財務(wù)清理審計方案

第4頁共4頁2023年財務(wù)清理審計方案各?村黨支部、?村委會、鎮(zhèn)?財務(wù)專項清?理審計工作?班子成員：?為進一步?推進村組財?務(wù)民主管理?，規(guī)范村組?財務(wù)收支行?為，提高農(nóng)?村___財?務(wù)信息化管?理水平，建?立農(nóng)村財務(wù)?管理和監(jiān)督?經(jīng)?；⒁?guī)?范化、制度?化的運行機?制。根據(jù)《?___開展?村組財務(wù)專?項清理工作?___》精?神，結(jié)合農(nóng)?村財務(wù)“二?年一輪審”?和村級換屆?選舉工作的?要求，經(jīng)鎮(zhèn)?黨委、政府?研究，決定?在全鎮(zhèn)開展?村組財務(wù)專?項清理審計?工作，現(xiàn)就?有關(guān)事宜通?知如下：?一、清理范?圍財務(wù)清?理的范圍是?本鎮(zhèn)所轄的?村級___?經(jīng)濟___?、代行村_?__經(jīng)濟_?__職能的?居民委員會?和單獨核算?的村民小組?。清理時間?范圍為：_?__年__?_月至__?_年___?月。二、?清理內(nèi)容?１、財務(wù)管?理業(yè)務(wù)程序?履行情況。?是否按照市?發(fā)的財務(wù)管?理業(yè)務(wù)流程?，規(guī)范開展?各項工程項?目的公共資?源交易，村?級舉債，資?產(chǎn)、資源性?發(fā)包；是否?嚴(yán)格實行村?組___資?金收支兩條?線管理；是?否依照規(guī)范?程序?qū)嵭忻?主理財和村?務(wù)公開。?2、村組財?務(wù)收支情況?。村___?經(jīng)濟___?各類收入，?包括發(fā)包上?繳、轉(zhuǎn)移支?付、一事一?議、上爭、?扶貧、捐助?、獎勵等資?金是否全部?交鎮(zhèn)統(tǒng)管；?村組合同檔?案是否交鎮(zhèn)?代管，是否?建立合同管?理臺賬，加?強合同兌現(xiàn)?管理；雙代?管中心是否?建立工作人?員的崗位責(zé)?任制度，是?否明確專職?的會計業(yè)務(wù)?審核人員，?已入帳的財?務(wù)憑證上是?否有審核人?員的簽章；?公共資源交?易檔案資料?是否齊全，?規(guī)定額度以?下的是否經(jīng)?村民大會或?村民代表大?會討論通過?，是否有相?關(guān)的會議記?錄。3、?工程項目建?設(shè)情況。規(guī)?定限額以上?的工程項目?是否進入公?共資源交易?中心規(guī)范運?作，有無工?程預(yù)、決算?方案，超預(yù)?算工程是否?履行相關(guān)審?批手續(xù)；一?事一議資金?是否實行專?戶管理；村?部建設(shè)，環(huán)?境整治，康?居村創(chuàng)建，?道路、橋梁?建設(shè)等工程?項目是否通?過專項應(yīng)付?款科目分項?核算。工程?完工后是否?經(jīng)過審計驗?收，結(jié)算后?是否轉(zhuǎn)增為?固定資產(chǎn)；?所有工程項?目竣工經(jīng)驗?收后，鎮(zhèn)“?雙代管”中?心是否按照?相關(guān)申請撥?付手續(xù)通過?轉(zhuǎn)賬方式將?資金直接撥?付給承建單?位或個人。?4、新增?債務(wù)管理情?況。是否建?立債務(wù)管理?臺帳，并及?時登記債務(wù)?變化情況，?有無隨意舉?債現(xiàn)象；是?否舉債用于?興辦公益事?業(yè)，舉債程?序是否規(guī)范?；有無村干?部無償借用?村級___?資金，是否?按財務(wù)管理?制度履行相?關(guān)手續(xù)。?5、代管資?金撥付情況?。是否執(zhí)行?村___經(jīng)?濟___備?付金限額制?度，支出額?度在___?元以上的，?是否通過轉(zhuǎn)?賬形式支付?；用現(xiàn)金支?出證明單支?出的項目，?經(jīng)辦人、證?明人、審批?人簽字是否?齊全；農(nóng)村?土地征用費?分配是否打?卡到戶；工?程項目建設(shè)?資金撥付，?施工方是否?提供正式票?據(jù)。6、?審計監(jiān)督情?況。是否開?展村組財務(wù)?“兩年一輪?審”工作，?是否開展一?事一議資金?、重大工程?項目、財政?轉(zhuǎn)移資金和?村干部離任?的專項審計?，并形成審?計報告，對?審計發(fā)現(xiàn)問?題有無處理?到位。7?、村組用工?使用情況。?村級___?公益事業(yè)用?工是否按照?一事一議籌?資籌勞的程?序?qū)嵭小捌?時用工記載?、按月匯總?、按季公布?、年終結(jié)算?平攤”。村?組___資?金支付__?_用工的，?是否實行一?事一報，是?否有詳實的?用工明細(xì)，?是否由出工?人親自簽字?領(lǐng)款；有無?以用工名義?支出招待費?。8、民?主理財、村?務(wù)公開情況?。是否嚴(yán)格?按照“先理?財后入賬”?的財務(wù)處理?程序，及時?召開民主理?財會議，對?村級所有收?支憑證進行?全面審核，?并有完整的?理財活動記?錄，村務(wù)監(jiān)?督委員會是?否發(fā)揮應(yīng)有?的監(jiān)督作用?。對經(jīng)民主?理財小組審?核后的村級?財務(wù)活動情?況及有關(guān)賬?目有無如實?向全體村民?公布，公布?內(nèi)容是否做?到真實、完?整、準(zhǔn)確。?三、__?_領(lǐng)導(dǎo)鎮(zhèn)?上成立財務(wù)?清理領(lǐng)導(dǎo)小?組，由黨委?副書記、_?__書記葉?年海同志任?組長，相關(guān)?分管負(fù)責(zé)同?志為副組長?，由財政所?、監(jiān)察科、?經(jīng)服中心、?經(jīng)管統(tǒng)計科?等相關(guān)科室?負(fù)責(zé)人為領(lǐng)?導(dǎo)小組成員?；同時鎮(zhèn)上?成立三個專?項財務(wù)清理?審計工作班?子，按時開?展各村的財?務(wù)清理審計?工作。四?、實施步驟?1、宣傳?發(fā)動階段（?___月_?__日前）?。因__?_年和__?_年___?月份鎮(zhèn)政府?已分別__?_了一次村?級財務(wù)清理?自查自糾活?動，此階段?直接由經(jīng)濟?服務(wù)中心按?照實施方案?要求，準(zhǔn)備?好相關(guān)的清?理審計資料?，并及時將?資料、統(tǒng)計?表等發(fā)放給?鎮(zhèn)清理審計?工作班子成?員。2.?集中審計和?查處階段，?時間為__?_月___?日-___?月___日?由鎮(zhèn)財務(wù)?清理領(lǐng)導(dǎo)小?組負(fù)責(zé)，對?各村財務(wù)進?行逐一清理?審計，財務(wù)?專項清理審?計工作班子?對每村（居?）要形成詳?實的財務(wù)清?理審計工作?報告和工作?底稿，對清?理中發(fā)現(xiàn)的?問題要督促?限期糾正到?位。對檢查?出的___?違法的突出?問題，上報?鎮(zhèn)___研?究處理。此?階段各村必?須全程配合?清理、審計?工作，清理?審計小組組?長負(fù)責(zé)填好?所有“市村?組財務(wù)專項?清理工作情?況統(tǒng)計表”?，與經(jīng)村黨?___書記?、村主任、?村會計、村?理財小組組?長簽字后的?清理審計報?告一并交鎮(zhèn)?清理審計工?作班子組長?。五、工?作要求鎮(zhèn)?___將加?大監(jiān)督檢查?和責(zé)任追究?力度，對財?務(wù)專項清理?工作中出現(xiàn)?的有錯不糾?，隱瞞不報?等行為進行?嚴(yán)肅查處。?各財務(wù)清理?審計工作班?子