學(xué)校內(nèi)部報告6篇

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【第1篇】學(xué)校內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價報告2022

根據(jù)財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范(試行)》，以及長嶺縣貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范》工作方案的要求，為進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部掌握，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，我局對本單位的內(nèi)部掌握進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑u價?，F(xiàn)將有關(guān)貫徹實(shí)施狀況報告如下：

一、預(yù)備工作

繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本局貫徹實(shí)施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。

二、貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范》目標(biāo)和原則

(一)內(nèi)部掌握的目標(biāo)和原則

1、內(nèi)部掌握的目標(biāo)

內(nèi)部掌握是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工實(shí)施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險防范力量，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康進(jìn)展，維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會公眾利益，實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。

我局內(nèi)部掌握的目標(biāo)是：

(1)合法性——管理和服務(wù)活動的合法合規(guī)

(2)平安性——資產(chǎn)平安

(3)牢靠性——財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)、完整

(4)效率性——提高管理服務(wù)的效率和效果

(5)風(fēng)險防范——排解障礙實(shí)現(xiàn)單位進(jìn)展戰(zhàn)略

2、我局建立與實(shí)施內(nèi)部掌握應(yīng)遵循的原則

(1)全面性原則

內(nèi)部掌握應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，掩蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。由于，在內(nèi)部掌握程序的全部環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，全部起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。

(2)重要性原則

內(nèi)部掌握應(yīng)當(dāng)在全面掌握的基礎(chǔ)上，關(guān)注意要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風(fēng)險領(lǐng)域不同。內(nèi)部掌握不能防范全部風(fēng)險，但要關(guān)注意要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險。

(3)制衡性原則

內(nèi)部掌握應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)臵及權(quán)責(zé)安排、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。內(nèi)部掌握的核心思想是權(quán)力平衡，制約對象是權(quán)力，權(quán)力安排合理，約束適當(dāng)是內(nèi)部掌握的難點(diǎn)。內(nèi)部掌握過于簡單會影響效率，風(fēng)險大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險，其次才是兼顧運(yùn)營效率。

(4)適應(yīng)性原則

內(nèi)部掌握應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風(fēng)險水公平相適應(yīng)，并隨著狀況的變化準(zhǔn)時加以調(diào)整。內(nèi)部掌握不能拷貝，也不能克隆。別人的勝利閱歷，拿過來不肯定能用。行政事業(yè)單位進(jìn)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標(biāo)

的調(diào)整等，內(nèi)部掌握要隨之變動。

(5)成本效益原則

內(nèi)部掌握應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效掌握。內(nèi)部掌握的設(shè)計(jì)和運(yùn)行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必需遵循的法則。

3、建立與實(shí)施內(nèi)部掌握應(yīng)包括的要素：

(1)內(nèi)部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部掌握的基礎(chǔ)。

(2)風(fēng)險評估——是行政事業(yè)單位準(zhǔn)時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部掌握目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。

(3)掌握活動——是行政事業(yè)單位依據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采納相應(yīng)的掌握措施、政策和方法，將風(fēng)險掌握在可承受范圍之內(nèi)。

(4)信息與溝通——是行政事業(yè)單位準(zhǔn)時、精確?????地收集、傳遞與內(nèi)部掌握相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。

(5)內(nèi)部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對內(nèi)部掌握建立與實(shí)施狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部掌握的有效性，發(fā)覺內(nèi)部掌握缺陷，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時加以改進(jìn)。

三、當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握存在的主要問題

1.費(fèi)用支出缺乏有效掌握

行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費(fèi)的支出，特殊是款待費(fèi)、辦公費(fèi)、會議費(fèi)、水電費(fèi)等，普遍缺乏嚴(yán)格的掌握標(biāo)準(zhǔn);即使制定了內(nèi)部經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，但仍較多采納實(shí)報實(shí)銷制。

2.固定資產(chǎn)掌握薄弱

實(shí)行政府集中選購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購臵得到了有效掌握，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部掌握，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點(diǎn)制度，購臵的固定資產(chǎn)未能準(zhǔn)時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片，責(zé)任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。

3.財務(wù)管理弱化

財務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務(wù)掌握脫節(jié)，對單位重要事項(xiàng)的決策、實(shí)施過程和結(jié)果均不了解，未能對業(yè)務(wù)部門實(shí)施必要的財務(wù)掌握和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，消失延期上繳收入，挪用公款問題;對使用后票據(jù)未能準(zhǔn)時辦理交驗(yàn)、核銷，簡單導(dǎo)致收入不入賬、私設(shè)“小金庫”等問題。

4.崗位設(shè)臵不夠合理

由于多種緣由，一些單位崗位支配不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分別制約，存在出納兼復(fù)核、選購兼保管等現(xiàn)象，消失管理漏洞。

5.預(yù)算掌握比較薄弱

首先是沒有預(yù)算或預(yù)算編制比較粗糙，部門預(yù)算的編制一般依據(jù)當(dāng)年財政狀況、上年收支、預(yù)算單位自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定，沒有細(xì)化到詳細(xì)項(xiàng)目，預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預(yù)算剛性不夠，預(yù)算的方案性、科學(xué)性不強(qiáng)，預(yù)算調(diào)整追加較為頻繁，資金使用缺乏預(yù)見性，減弱了預(yù)算的約束掌握力。

四、行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握薄弱的主要緣由

1.內(nèi)部掌握觀念淡薄

良好的內(nèi)部掌握意識是內(nèi)部掌握制度設(shè)計(jì)完善和有效運(yùn)行的基本前提。但一

些單位的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部掌握制度重要性的熟悉還不到位，內(nèi)控意識不強(qiáng)，重進(jìn)展、輕掌握，對內(nèi)部掌握學(xué)問缺乏基本了解，把內(nèi)部掌握看成僅是財務(wù)部門的事。

2.內(nèi)部掌握制度不完善

財政部制定的《內(nèi)部會計(jì)掌握規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差;有的單位雖然制定了一系列內(nèi)掌握度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導(dǎo)致有章不循、違章不究，內(nèi)部掌握制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。

3.信息與溝通連接不夠

行政事業(yè)單位會計(jì)集中核算后，由會計(jì)核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理睬計(jì)核算和監(jiān)督業(yè)務(wù)，由于會計(jì)主體單位與核算部門不全都，雙方溝通連接不夠，極易形成賬物分別的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內(nèi)部掌握制度的有效實(shí)施。

4.管理人員業(yè)務(wù)素養(yǎng)不能適應(yīng)內(nèi)部掌握工作的需要

管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務(wù)素養(yǎng)難以滿意實(shí)施內(nèi)部掌握和監(jiān)督的要求。

5.外部監(jiān)督對單位內(nèi)部掌握健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠

目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力氣的財政、審計(jì)部門，大多偏重于對單位財政資金的運(yùn)用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，較少對被審計(jì)單位是否建立有效的內(nèi)部掌握制度以及有效執(zhí)行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握制度體系完善失去外部推動力和約束機(jī)制。

五、我局實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握狀況

(一)掌握環(huán)境

任何行政事業(yè)單位的掌握活動都存在于肯定的掌握環(huán)境之中，掌握環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握的貫徹和執(zhí)行以及管理服務(wù)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在COSO報告《內(nèi)部掌握——整體框架》的內(nèi)部掌握五要素中，掌握環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動單位進(jìn)展的動力，是全部其他內(nèi)控組成部分的基礎(chǔ)和核心。它對行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握的建立和實(shí)施有重大影響，其好壞直接打算了行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握整體框架實(shí)施的效果。

1、操守和價值觀

誠信和道德價值觀念是掌握環(huán)境的重要組成部分，影響到重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)和運(yùn)行。內(nèi)部掌握的有效性直接依靠于負(fù)責(zé)創(chuàng)建、管理和監(jiān)控內(nèi)部掌握的人員的誠信和道德價值觀念。單位是否存在道德行為規(guī)范，以及這些規(guī)范如何在單位內(nèi)部得到溝通和落實(shí)，打算了是否能產(chǎn)生誠信和道德的行為

(1).領(lǐng)導(dǎo)的操守和價值觀具有杠桿作用

誠信的原則和道德價值觀，主要取決于單位負(fù)責(zé)人。嚴(yán)格全都地保持誠信行為和道德標(biāo)準(zhǔn)，任何人不得凌駕于內(nèi)部掌握制度之上。負(fù)責(zé)人要以身作則，并傳達(dá)給全體職工。

(2).制定行為準(zhǔn)則和其他原則

明確可以接受的商業(yè)行為，利益沖突的處理方式，員工行為的道德標(biāo)準(zhǔn)并確保這些準(zhǔn)則和原則的有效執(zhí)行。對員工精神規(guī)范、儀容儀表、工作紀(jì)律、待人接物、環(huán)境衛(wèi)生以及組織管理及違反守則的處理方法等方面做出規(guī)定。

可通過標(biāo)語、宣揚(yáng)冊、培訓(xùn)等手段，推動內(nèi)部員工對單位理念的理解和接受，使員工理解和把握單位文化和管理理念。

(3).懲罰規(guī)定

對于背離單位政策和程序，違反行為準(zhǔn)則的行為，能夠?qū)嵭醒a(bǔ)救施。保證這些措施被單位員工所知悉。

(4).管理者對干涉正常程序或凌駕制度行為的態(tài)度

應(yīng)一貫重視管理者對于干涉正常程序或越權(quán)行為的態(tài)度。

(5).面臨不現(xiàn)實(shí)的目標(biāo)的壓力

管理層在制定關(guān)鍵績效指標(biāo)時，要考慮適當(dāng)，過高的不現(xiàn)實(shí)的目標(biāo)會導(dǎo)致員工丟失樂觀性和舞弊。

2、管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格

單位管理者的觀念、方式和風(fēng)格，通常會從三個方面極大地影響掌握環(huán)境：第一、管理者對待風(fēng)險的態(tài)度和掌握風(fēng)險的方法;其次、為實(shí)現(xiàn)預(yù)算和其他財務(wù)及經(jīng)營目標(biāo)，對內(nèi)部掌握的重視程度;第三、管理者對會計(jì)報表所持的態(tài)度和所實(shí)行的行動。

(1)管理層的主導(dǎo)作用

管理層負(fù)責(zé)單位管理服務(wù)活動的運(yùn)作以及管理策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督。掌握環(huán)境的每個方面在很大程度上都受管理層實(shí)行的措施和作出決策的影響，在管理層以一個或少數(shù)幾個人為主時，管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格對內(nèi)部掌握的影響尤為突出。

(2)管理理念

管理層的理念包括管理層對內(nèi)部掌握的理念，即管理層對內(nèi)部掌握以及對詳細(xì)掌握實(shí)施環(huán)境的重視程度。管理層對內(nèi)部掌握的重視，將有助于掌握的有效執(zhí)行。本單位負(fù)責(zé)人假如不重視內(nèi)部掌握，甚至反對內(nèi)部掌握，那么該單位的內(nèi)部掌握制度就是紙上談兵，就是一句空話。

衡量管理層對內(nèi)部掌握重視程度的重要標(biāo)準(zhǔn)，是管理層收到有關(guān)內(nèi)部掌握弱點(diǎn)及違規(guī)大事的報告時是否作出適當(dāng)反應(yīng)。管理層準(zhǔn)時地下達(dá)糾弊措施，表明他們對內(nèi)部掌握的重視，也有利于加強(qiáng)本單位內(nèi)部的掌握意識。

(3)管理層的經(jīng)營風(fēng)格

管理層的經(jīng)營風(fēng)格是指管理層所能接受的業(yè)務(wù)風(fēng)險的性質(zhì)。

管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格通常對企業(yè)有普遍深化的影響。這些影響是無形的，但可以找到一些樂觀和消極的標(biāo)志。

3、文化建設(shè)

文化建設(shè)是行政事業(yè)單位的靈魂，是推動行政事業(yè)單位進(jìn)展的不竭動力。它包含著特別豐富的內(nèi)容，其核心是行政事業(yè)單位的精神和價值觀。這里的價值觀不是泛指行政事業(yè)單位管理中的各種文化現(xiàn)象，而是行政事業(yè)單位中的員工在從事工作與管理中所持有的價值觀念。

行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)重視文化建設(shè)在實(shí)現(xiàn)進(jìn)展戰(zhàn)略中不行或缺的作用，加大投入力度，健全保障機(jī)制，防止和避開形式主義。單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)進(jìn)展戰(zhàn)略和自身特點(diǎn)，總結(jié)優(yōu)良傳統(tǒng)，挖掘文化底蘊(yùn)，提煉核心價值，確定文化建設(shè)的目標(biāo)和內(nèi)容。單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用，以自身的優(yōu)秀品行(來自:唯才教育網(wǎng):行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握工作總結(jié))和腳踏實(shí)地的工作作風(fēng)帶動影響整體團(tuán)隊(duì)，共同營造樂觀向上的文化環(huán)境。行政事業(yè)單位員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則，忠于職守，勤勉盡責(zé)。

行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立文化評估制度，分析總結(jié)文化在單位進(jìn)展中的樂觀作用，討論發(fā)覺不利于單位進(jìn)展的文化因素，準(zhǔn)時實(shí)行措施加以改進(jìn)。單位文化評

估，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注單位核心價值的員工認(rèn)同感、品牌的社會認(rèn)可度、參加各種文化的融合，以及員工對單位將來進(jìn)展的信念。

(二)風(fēng)險評估

風(fēng)險評估是行政事業(yè)單位準(zhǔn)時識別、系統(tǒng)分析管理服務(wù)活動中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部掌握目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，并合理確定風(fēng)險的應(yīng)對策略。風(fēng)險因素、風(fēng)險大事和風(fēng)險結(jié)果是風(fēng)險的基本構(gòu)成要素，風(fēng)險因素是風(fēng)險形成的必要條件，是風(fēng)險產(chǎn)生和存在的前提。

行政事業(yè)單位的風(fēng)險評估程序應(yīng)當(dāng)考慮相關(guān)風(fēng)險的跡象，可能影響單位目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素，并且這些程序應(yīng)當(dāng)分析風(fēng)險，并且供應(yīng)一個管理風(fēng)險的基礎(chǔ)

源于風(fēng)險意識的風(fēng)險管理主要包括風(fēng)險分析、風(fēng)險評價與風(fēng)險掌握三大部份。

風(fēng)險具有不確定性，受多種大事發(fā)生的概率所打算。因此，猜測和防范有肯定難度。追求風(fēng)險與收益的均衡優(yōu)化。

1、風(fēng)險掌握目標(biāo)

內(nèi)部掌握是為實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)，因而，風(fēng)險掌握是為實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)服務(wù)的。行政事業(yè)單位要依據(jù)管理和服務(wù)要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，評估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的相關(guān)風(fēng)險，分析緣由。

為有效實(shí)施風(fēng)險掌握，我局組織相關(guān)人員按肯定程序組織實(shí)施風(fēng)險評估和應(yīng)對工作。風(fēng)險掌握組織實(shí)施的流程是：①制定風(fēng)險管理規(guī)劃;②風(fēng)險辯識;③風(fēng)險評估;④風(fēng)險管理策略方案選擇;⑤風(fēng)險管理策略實(shí)施;⑥風(fēng)險管理策略實(shí)施評價。

2、風(fēng)險承受力量

行政事業(yè)單位開展風(fēng)險評估，應(yīng)當(dāng)精確?????識別與實(shí)現(xiàn)掌握目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。風(fēng)險承受度是行政事業(yè)單位能夠擔(dān)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險限度，包括整體風(fēng)險承受力量和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險水平。

完全規(guī)避各種風(fēng)險是不行能的，這種熟悉不符合辯證思維。因而，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)評價單位的風(fēng)險承受力量，以確定當(dāng)外部或內(nèi)部因素變化帶來風(fēng)險時，哪些風(fēng)險是可以承受的，哪些風(fēng)險必需規(guī)避和防范。

風(fēng)險承受力量與行政事業(yè)單位管理服務(wù)活動的性質(zhì)、社會影響、權(quán)利責(zé)任、經(jīng)濟(jì)后果、客戶評價等相關(guān)。工作性質(zhì)特別、社會影響大、經(jīng)濟(jì)后果嚴(yán)峻的單位，風(fēng)險承受力量小，反之，風(fēng)險承受力量可能大一些。

單位規(guī)模比較大、資源實(shí)力強(qiáng)、法律法規(guī)懲處力度小的行政事業(yè)單位，風(fēng)險承受力量較大。反之，風(fēng)險承受力量可能小一些。

風(fēng)險承受能的評價取決于風(fēng)險可能造成的損失與規(guī)避風(fēng)險所發(fā)生的支出或成本相關(guān)，包括經(jīng)濟(jì)成本、社會成本、政治成本等

3、風(fēng)險識別

風(fēng)險識別是發(fā)覺風(fēng)險和評估風(fēng)險大小的程序。行政事業(yè)單位的風(fēng)險識別和評估程序應(yīng)當(dāng)考慮相關(guān)風(fēng)險的跡象，包括管理層面和服務(wù)活動層面。風(fēng)險識別和評估程序應(yīng)當(dāng)考慮可能影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素，并且應(yīng)當(dāng)分析風(fēng)險。

【第2篇】學(xué)校內(nèi)部實(shí)習(xí)報告

一，實(shí)習(xí)目的及意義

我們的畢業(yè)實(shí)習(xí)分為校內(nèi)模擬實(shí)習(xí)和校外實(shí)地實(shí)習(xí)。其中校內(nèi)模擬實(shí)習(xí)是通過構(gòu)建模擬企業(yè)運(yùn)作的虛擬環(huán)境，從而達(dá)到在虛擬環(huán)境中運(yùn)用已經(jīng)把握的專業(yè)學(xué)問，進(jìn)行企業(yè)運(yùn)作的模擬演練，進(jìn)而熟識企業(yè)的運(yùn)作。

在校內(nèi)組織企業(yè)運(yùn)作模擬實(shí)習(xí)，除了可以解決財經(jīng)類院校普遍存在的同學(xué)在實(shí)際企業(yè)實(shí)習(xí)無法接觸核心業(yè)務(wù)，難以體現(xiàn)實(shí)習(xí)作用及實(shí)習(xí)基地不足的問題外，對培育和提高我們綜合素養(yǎng)有著特別的意義：第一，能檢驗(yàn)和鞏固我們的專業(yè)學(xué)問。其次，能提高我們的綜合素養(yǎng)和力量。

二，實(shí)習(xí)的基本狀況

1，實(shí)習(xí)時間：2022年12月7日-2022年1月15日

2，實(shí)習(xí)地點(diǎn)：校內(nèi)

3，實(shí)習(xí)內(nèi)容：erp企業(yè)運(yùn)作模擬實(shí)習(xí)

三，實(shí)習(xí)單位簡介

在一個月的實(shí)習(xí)里，我處在b區(qū)稅務(wù)部門。b區(qū)稅務(wù)部門管轄b1，b2區(qū)的全部企業(yè)。其內(nèi)設(shè)發(fā)票管理崗，納稅申報崗，稅收繳納崗，納稅檢查崗等職位。

四，實(shí)習(xí)表現(xiàn)及效果

我是處在發(fā)票管理崗，負(fù)責(zé)發(fā)票發(fā)售和驗(yàn)舊供新，檢查發(fā)票領(lǐng)購簿的填寫狀況和辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿的變更，繳銷等工作。

下面就我在b區(qū)稅務(wù)部門的工作說說我的工作效果。

第一，發(fā)票管理工作。從納稅人做好稅務(wù)登記工作后，便要領(lǐng)購發(fā)票。由于大家都是第一次踏進(jìn)"社會'，不懂得怎樣領(lǐng)購發(fā)票，所以我預(yù)先在各公司區(qū)的宣揚(yáng)欄里張貼了《b區(qū)納稅人領(lǐng)購發(fā)票留意事項(xiàng)》，因此納稅人都能帶齊資料前來領(lǐng)購發(fā)票，并且過程能很快完成。

其次，納稅申報及稅款繳納工作。在每年的第一季度，我們稅務(wù)部門的工作都非常繁忙。因此，我會主動幫忙其他同事進(jìn)行納稅申報及稅款繳納的工作。由生疏到嫻熟，我的業(yè)務(wù)水平能得到不斷提高，我不但減輕了其他同事的負(fù)擔(dān)，也得到了納稅人的贊許。

第三，納稅檢查。在這一個月里，我還就增值稅專用發(fā)票的使用狀況對納稅人進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。查獲了2家企業(yè)不根據(jù)規(guī)定向第三方購買增值稅專用發(fā)票，并對其進(jìn)行行政懲罰。

第四，溝通溝通工作。平常我也會抽空到其他稅務(wù)部門進(jìn)行溝通，取長補(bǔ)短，以不斷完善我們局的稅務(wù)工作。

在我們的共同努力下，這一個月里，我們局都取得了很好的成果。

第一，實(shí)行有力措施，確保3年稅收收入任務(wù)完成。

全面落實(shí)稅收方案。加強(qiáng)對稅收方案執(zhí)行狀況的管理，仔細(xì)進(jìn)行收入指標(biāo)考核，定期檢查分析稅收形勢，努力提高稅收收入猜測水平。

仔細(xì)做好稅收征期申報，審核和稅款入庫工作。充分利用現(xiàn)有系統(tǒng)資源，做好數(shù)據(jù)的提煉與分析工作。要注意對納稅申報與征收管理，稅源監(jiān)控，稅務(wù)稽查等稅收信息的討論，強(qiáng)化申報指標(biāo)的考核，不斷提高申報質(zhì)量。保證稅款準(zhǔn)時，正確，足額入庫，嚴(yán)格入庫級次，嚴(yán)防混庫，錯庫。

進(jìn)一步強(qiáng)化重點(diǎn)稅源監(jiān)控。落實(shí)稅收管理員制度，結(jié)合實(shí)際創(chuàng)新出有效，有力的管理措施和方法，把握工作主動權(quán)。準(zhǔn)時把握和了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，做到狀況明，數(shù)據(jù)準(zhǔn)，監(jiān)控有力。

其次，完善基礎(chǔ)工作，有效提高征管質(zhì)量和效率。

進(jìn)一步明確稅收管理員崗位職責(zé)，工作內(nèi)容，工作要求及對其的監(jiān)督管理。量力而行，因地制宜，科學(xué)界定稅收管理員職責(zé)，完善稅收管理員工作流程，提升稅收管理員工作水平。樂觀探究有效的管理方式，建立科學(xué)的配套制度，提高稅收管理員工作效率。

根據(jù)強(qiáng)化管理，優(yōu)化服務(wù)，開展納稅評估工作，降低稅收風(fēng)險，削減稅款流失，提高征管質(zhì)量效率。制定納稅評估工作實(shí)施方法，業(yè)務(wù)流程和工作方案，開展稅收分析，開展行業(yè)稅負(fù)監(jiān)控，建立健全分稅種納稅評估指標(biāo)體系和評估模型，明確職責(zé)分工，對開展評估工作狀況進(jìn)行考核評價。

完善稅收分析制度，綜合利用征管基礎(chǔ)資料和各種數(shù)據(jù)信息，探究創(chuàng)新稅收分析方法，制定稅收分析規(guī)程，提高稅收猜測水平。

完善欠稅公告制度，做好相關(guān)管理工作。嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定和程序?qū)徟悠诶U納稅款，加強(qiáng)對延期繳納稅款的管理。規(guī)范和優(yōu)化納稅服務(wù)，健全納稅服務(wù)體系，愛護(hù)納稅人合法權(quán)益。梳理征管工作流程，進(jìn)一步清理簡并報表資料，依法合理簡化辦稅環(huán)節(jié)，減輕納稅人負(fù)擔(dān)，提高辦稅效率。

第三，規(guī)范各項(xiàng)稅收管理，切實(shí)提高征管水平。

加強(qiáng)流轉(zhuǎn)稅的管理。做好增值稅專用發(fā)票和其他抵扣憑證的數(shù)據(jù)傳輸，比對，核查，加強(qiáng)防偽稅控稽核系統(tǒng)運(yùn)行管理，完善增值稅失控發(fā)票快速反應(yīng)機(jī)制。將除商業(yè)零售業(yè)以外的增值稅一般納稅人開具一般發(fā)票納入防偽稅控系統(tǒng)管理，并實(shí)行票表比對。

強(qiáng)化所得稅管理。根據(jù)"管好稅基，完善匯繳，加強(qiáng)評估，分類管理'的工作方針，促進(jìn)所得稅管理的精細(xì)化。在核實(shí)稅基的基礎(chǔ)上，完善企業(yè)所得稅分類管理方法，強(qiáng)化各類企業(yè)管理。嚴(yán)格根據(jù)稅收征管法的有關(guān)規(guī)定確定企業(yè)所得稅核定征收范圍，完善核定征收方法，確保核定征收效果。

加強(qiáng)出口退稅管理。嚴(yán)格出口退稅審核審批制度，規(guī)范出口退稅管理流程，仔細(xì)落實(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)出口退稅政策及管理措施，依法審核審批，不斷提高依法辦理退稅效率。加強(qiáng)出口貨物退(免)稅的日常管理，做好相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，上報工作。加強(qiáng)對出口增長特別產(chǎn)品的退(免)稅宏觀監(jiān)控，主動評估，分析其出口態(tài)勢及其對出口退(免)稅政策的影響，發(fā)覺問題，堵塞漏洞。

第四，規(guī)范執(zhí)法行為，嚴(yán)格依法治稅。

加強(qiáng)稅收執(zhí)法監(jiān)督，規(guī)范執(zhí)法行為，正確履行職責(zé)。仔細(xì)實(shí)施稅收執(zhí)法責(zé)任制，落實(shí)稅收執(zhí)法責(zé)任追究，對稅收執(zhí)法行為進(jìn)行全過程監(jiān)控與考核，規(guī)范執(zhí)法行為。

大力整頓和規(guī)范稅收秩序，堅(jiān)決打擊虛開和有意接受虛開增值稅專用發(fā)票與其他可抵扣票進(jìn)行偷騙稅，利用做假賬，兩套賬，賬外經(jīng)營及其他手段偷稅等違法活動，集中開展稅收專項(xiàng)檢查和專項(xiàng)整治工作。

在這個短短一個月里，我的各方面水平有了很大的提高。

1，工作力量

在實(shí)習(xí)過程中，我能樂觀肯干，虛心好學(xué)，工作仔細(xì)負(fù)責(zé)，主動參加納稅申報，稅款繳納，納稅檢查，發(fā)票管理等工作，同時仔細(xì)完成實(shí)習(xí)日記。實(shí)習(xí)結(jié)果表明，我已具備較強(qiáng)的適應(yīng)力量，具備了肯定的組織力量和溝通力量，普遍受到納稅人的好評。我基本勝任工作，還給區(qū)長提出了一些合理化的建議，做了很多實(shí)際工作，為b區(qū)稅務(wù)部門的進(jìn)展做出了貢獻(xiàn)。

2，實(shí)習(xí)收獲

主要有五個方面。1，通過直接參加企業(yè)的運(yùn)作過程，學(xué)到了實(shí)踐學(xué)問，同時進(jìn)一步加深了對理論學(xué)問的理解，使理論與實(shí)踐學(xué)問都有所提高，圓滿地完成了實(shí)習(xí)任務(wù)；2，基本了解稅務(wù)局的日常業(yè)務(wù)流程以及熟識了相關(guān)業(yè)務(wù)表格；3，基本把握的稅收業(yè)務(wù)的運(yùn)作，并能嫻熟地進(jìn)行；4，學(xué)會了一些與人溝通的方法和技巧；5，提高了實(shí)際工作力量，為就業(yè)和將來的工作取得了一些珍貴的實(shí)踐閱歷等。在這期間我不僅可以較好地完成自己崗位上的工作，而且能樂觀主動地協(xié)作其他同事的工作，還可以自己獨(dú)立完成一系列的業(yè)務(wù)工作。

在取得成果的同時也存在著不足之處，主要有：1，專業(yè)學(xué)問的把握還不夠堅(jiān)固；2，理論聯(lián)系實(shí)際的力量有待加強(qiáng)；3，辦業(yè)務(wù)的效率還有待提高等。

經(jīng)過了一個多月的實(shí)習(xí)，我也有頗大的感想，那么我想借這次機(jī)會提兩點(diǎn)想法：

一，外部機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)規(guī)章制度還有待完善。在這一個月以來，我們稅務(wù)部門的業(yè)務(wù)量還挺大，但人手卻不足，相比，某些外部機(jī)構(gòu)又有較多的閑置工作人員。在日常的工作中，我們的工作時間劃分比較混亂，有時會給人以忙且亂的現(xiàn)象。

二，應(yīng)當(dāng)對外部機(jī)構(gòu)工作人員進(jìn)行入職培訓(xùn)。在上崗以前可以對外部機(jī)構(gòu)工作人員進(jìn)行簡潔的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，明確每個納稅年度的業(yè)務(wù)流程及對整個校內(nèi)實(shí)習(xí)框架進(jìn)行扼要的介紹，這樣將有助于日后工作的順當(dāng)開展。

五，評價小結(jié)

在校內(nèi)實(shí)習(xí)以前，我在書本上學(xué)過許多稅收理論，好像通俗易懂，但從未付諸實(shí)踐過。現(xiàn)在經(jīng)過校內(nèi)實(shí)習(xí)，我才會體會到難度有多大。我們在老師那里或書本上看到過許多精彩的案例，好像輕而易舉，但親臨其境或親自上陣才能意識到自己力量的欠缺和學(xué)問的匱乏。實(shí)習(xí)的這個月里，我拓寬了視野，增長了見識，各方面表現(xiàn)良好。盼望自己在日后工作中積累各方面的閱歷，為將來自己求職之路做好預(yù)備。

【第3篇】最新學(xué)校內(nèi)部實(shí)習(xí)報告范文匯編

一，實(shí)習(xí)目的及意義

我們的畢業(yè)實(shí)習(xí)分為校內(nèi)模擬實(shí)習(xí)和校外實(shí)地實(shí)習(xí)。其中校內(nèi)模擬實(shí)習(xí)是通過構(gòu)建模擬企業(yè)運(yùn)作的虛擬環(huán)境，從而達(dá)到在虛擬環(huán)境中運(yùn)用已經(jīng)把握的專業(yè)學(xué)問，進(jìn)行企業(yè)運(yùn)作的模擬演練，進(jìn)而熟識企業(yè)的運(yùn)作。

在校內(nèi)組織企業(yè)運(yùn)作模擬實(shí)習(xí)，除了可以解決財經(jīng)類院校普遍存在的同學(xué)在實(shí)際企業(yè)實(shí)習(xí)無法接觸核心業(yè)務(wù)，難以體現(xiàn)實(shí)習(xí)作用及實(shí)習(xí)基地不足的問題外，對培育和提高我們綜合素養(yǎng)有著特別的意義：第一，能檢驗(yàn)和鞏固我們的專業(yè)學(xué)問。其次，能提高我們的綜合素養(yǎng)和力量。

二，實(shí)習(xí)的基本狀況

1，實(shí)習(xí)時間：2022年12月7日-2022年1月15日

2，實(shí)習(xí)地點(diǎn)：校內(nèi)

3，實(shí)習(xí)內(nèi)容：erp企業(yè)運(yùn)作模擬實(shí)習(xí)

三，實(shí)習(xí)單位簡介

在一個月的實(shí)習(xí)里，我處在b區(qū)稅務(wù)部門。b區(qū)稅務(wù)部門管轄b1，b2區(qū)的全部企業(yè)。其內(nèi)設(shè)發(fā)票管理崗，納稅申報崗，稅收繳納崗，納稅檢查崗等職位。

四，實(shí)習(xí)表現(xiàn)及效果

我是處在發(fā)票管理崗，負(fù)責(zé)發(fā)票發(fā)售和驗(yàn)舊供新，檢查發(fā)票領(lǐng)購簿的填寫狀況和辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿的變更，繳銷等工作。

下面就我在b區(qū)稅務(wù)部門的工作說說我的工作效果。

第一，發(fā)票管理工作。從納稅人做好稅務(wù)登記工作后，便要領(lǐng)購發(fā)票。由于大家都是第一次踏進(jìn)“社會”，不懂得怎樣領(lǐng)購發(fā)票，所以我預(yù)先在各公司區(qū)的宣揚(yáng)欄里張貼了《b區(qū)納稅人領(lǐng)購發(fā)票留意事項(xiàng)》，因此納稅人都能帶齊資料前來領(lǐng)購發(fā)票，并且過程能很快完成。

其次，納稅申報及稅款繳納工作。在每年的第一季度，我們稅務(wù)部門的工作都非常繁忙。因此，我會主動幫忙其他同事進(jìn)行納稅申報及稅款繳納的工作。由生疏到嫻熟，我的業(yè)務(wù)水平能得到不斷提高，我不但減輕了其他同事的負(fù)擔(dān)，也得到了納稅人的贊許。

第三，納稅檢查。在這一個月里，我還就增值稅專用發(fā)票的使用狀況對納稅人進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。查獲了2家企業(yè)不根據(jù)規(guī)定向第三方購買增值稅專用發(fā)票，并對其進(jìn)行行政懲罰。

第四，溝通溝通工作。平常我也會抽空到其他稅務(wù)部門進(jìn)行溝通，取長補(bǔ)短，以不斷完善我們局的稅務(wù)工作。

在我們的共同努力下，這一個月里，我們局都取得了很好的成果。

第一，實(shí)行有力措施，確保3年稅收收入任務(wù)完成。

全面落實(shí)稅收方案。加強(qiáng)對稅收方案執(zhí)行狀況的管理，仔細(xì)進(jìn)行收入指標(biāo)考核，定期檢查分析稅收形勢，努力提高稅收收入猜測水平。

仔細(xì)做好稅收征期申報，審核和稅款入庫工作。充分利用現(xiàn)有系統(tǒng)資源，做好數(shù)據(jù)的提煉與分析工作。要注意對納稅申報與征收管理，稅源監(jiān)控，稅務(wù)稽查等稅收信息的討論，強(qiáng)化申報指標(biāo)的考核，不斷提高申報質(zhì)量。保證稅款準(zhǔn)時，正確，足額入庫，嚴(yán)格入庫級次，嚴(yán)防混庫，錯庫。

進(jìn)一步強(qiáng)化重點(diǎn)稅源監(jiān)控。落實(shí)稅收管理員制度，結(jié)合實(shí)際創(chuàng)新出有效，有力的管理措施和方法，把握工作主動權(quán)。準(zhǔn)時把握和了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，做到狀況明，數(shù)據(jù)準(zhǔn)，監(jiān)控有力。

其次，完善基礎(chǔ)工作，有效提高征管質(zhì)量和效率。

進(jìn)一步明確稅收管理員崗位職責(zé)，工作內(nèi)容，工作要求及對其的監(jiān)督管理。量力而行，因地制宜，科學(xué)界定稅收管理員職責(zé)，完善稅收管理員工作流程，提升稅收管理員工作水平。樂觀探究有效的管理方式，建立科學(xué)的配套制度，提高稅收管理員工作效率。

根據(jù)強(qiáng)化管理，優(yōu)化服務(wù)，開展納稅評估工作，降低稅收風(fēng)險，削減稅款流失，提高征管質(zhì)量效率。制定納稅評估工作實(shí)施方法，業(yè)務(wù)流程和工作方案，開展稅收分析，開展行業(yè)稅負(fù)監(jiān)控，建立健全分稅種納稅評估指標(biāo)體系和評估模型，明確職責(zé)分工，對開展評估工作狀況進(jìn)行考核評價。

完善稅收分析制度，綜合利用征管基礎(chǔ)資料和各種數(shù)據(jù)信息，探究創(chuàng)新稅收分析方法，制定稅收分析規(guī)程，提高稅收猜測水平。

完善欠稅公告制度，做好相關(guān)管理工作。嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定和程序?qū)徟悠诶U納稅款，加強(qiáng)對延期繳納稅款的管理。規(guī)范和優(yōu)化納稅服務(wù)，健全納稅服務(wù)體系，愛護(hù)納稅人合法權(quán)益。梳理征管工作流程，進(jìn)一步清理簡并報表資料，依法合理簡化辦稅環(huán)節(jié)，減輕納稅人負(fù)擔(dān)，提高辦稅效率。

第三，規(guī)范各項(xiàng)稅收管理，切實(shí)提高征管水平。

加強(qiáng)流轉(zhuǎn)稅的管理。做好增值稅專用發(fā)票和其他抵扣憑證的數(shù)據(jù)傳輸，比對，核查，加強(qiáng)防偽稅控稽核系統(tǒng)運(yùn)行管理，完善增值稅失控發(fā)票快速反應(yīng)機(jī)制。將除商業(yè)零售業(yè)以外的增值稅一般納稅人開具一般發(fā)票納入防偽稅控系統(tǒng)管理，并實(shí)行票表比對。

強(qiáng)化所得稅管理。根據(jù)“管好稅基，完善匯繳，加強(qiáng)評估，分類管理”的工作方針，促進(jìn)所得稅管理的精細(xì)化。在核實(shí)稅基的基礎(chǔ)上，完善企業(yè)所得稅分類管理方法，強(qiáng)化各類企業(yè)管理。嚴(yán)格根據(jù)稅收征管法的有關(guān)規(guī)定確定企業(yè)所得稅核定征收范圍，完善核定征收方法，確保核定征收效果。

加強(qiáng)出口退稅管理。嚴(yán)格出口退稅審核審批制度，規(guī)范出口退稅管理流程，仔細(xì)落實(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)出口退稅政策及管理措施，依法審核審批，不斷提高依法辦理退稅效率。加強(qiáng)出口貨物退(免)稅的日常管理，做好相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，上報工作。加強(qiáng)對出口增長特別產(chǎn)品的退(免)稅宏觀監(jiān)控，主動評估，分析其出口態(tài)勢及其對出口退(免)稅政策的影響，發(fā)覺問題，堵塞漏洞。

第四，規(guī)范執(zhí)法行為，嚴(yán)格依法治稅。

加強(qiáng)稅收執(zhí)法監(jiān)督，規(guī)范執(zhí)法行為，正確履行職責(zé)。仔細(xì)實(shí)施稅收執(zhí)法責(zé)任制，落實(shí)稅收執(zhí)法責(zé)任追究，對稅收執(zhí)法行為進(jìn)行全過程監(jiān)控與考核，規(guī)范執(zhí)法行為。

大力整頓和規(guī)范稅收秩序，堅(jiān)決打擊虛開和有意接受虛開增值稅專用發(fā)票與其他可抵扣票進(jìn)行偷騙稅，利用做假賬，兩套賬，賬外經(jīng)營及其他手段偷稅等違法活動，集中開展稅收專項(xiàng)檢查和專項(xiàng)整治工作。

在這個短短一個月里，我的各方面水平有了很大的提高。

1，工作力量

在實(shí)習(xí)過程中，我能樂觀肯干，虛心好學(xué)，工作仔細(xì)負(fù)責(zé)，主動參加納稅申報，稅款繳納，納稅檢查，發(fā)票管理等工作，同時仔細(xì)完成實(shí)習(xí)日記。實(shí)習(xí)結(jié)果表明，我已具備較強(qiáng)的適應(yīng)力量，具備了肯定的組織力量和溝通力量，普遍受到納稅人的好評。我基本勝任工作，還給區(qū)長提出了一些合理化的建議，做了很多實(shí)際工作，為b區(qū)稅務(wù)部門的進(jìn)展做出了貢獻(xiàn)。

2，實(shí)習(xí)收獲

主要有五個方面。1，通過直接參加企業(yè)的運(yùn)作過程，學(xué)到了實(shí)踐學(xué)問，同時進(jìn)一步加深了對理論學(xué)問的理解，使理論與實(shí)踐學(xué)問都有所提高，圓滿地完成了實(shí)習(xí)任務(wù);2，基本了解稅務(wù)局的日常業(yè)務(wù)流程以及熟識了相關(guān)業(yè)務(wù)表格;3，基本把握的稅收業(yè)務(wù)的運(yùn)作，并能嫻熟地進(jìn)行;4，學(xué)會了一些與人溝通的方法和技巧;5，提高了實(shí)際工作力量，為就業(yè)和將來的工作取得了一些珍貴的實(shí)踐閱歷等。在這期間我不僅可以較好地完成自己崗位上的工作，而且能樂觀主動地協(xié)作其他同事的工作，還可以自己獨(dú)立完成一系列的業(yè)務(wù)工作。

在取得成果的同時也存在著不足之處，主要有：1，專業(yè)學(xué)問的把握還不夠堅(jiān)固;2，理論聯(lián)系實(shí)際的力量有待加強(qiáng);3，辦業(yè)務(wù)的效率還有待提高等。

經(jīng)過了一個多月的實(shí)習(xí)，我也有頗大的感想，那么我想借這次機(jī)會提兩點(diǎn)想法：

一，外部機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)規(guī)章制度還有待完善。在這一個月以來，我們稅務(wù)部門的業(yè)務(wù)量還挺大，但人手卻不足，相比，某些外部機(jī)構(gòu)又有較多的閑置工作人員。在日常的工作中，我們的工作時間劃分比較混亂，有時會給人以忙且亂的現(xiàn)象。

二，應(yīng)當(dāng)對外部機(jī)構(gòu)工作人員進(jìn)行入職培訓(xùn)。在上崗以前可以對外部機(jī)構(gòu)工作人員進(jìn)行簡潔的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，明確每個納稅年度的業(yè)務(wù)流程及對整個校內(nèi)實(shí)習(xí)框架進(jìn)行扼要的介紹，這樣將有助于日后工作的順當(dāng)開展。

五，評價小結(jié)

在校內(nèi)實(shí)習(xí)以前，我在書本上學(xué)過許多稅收理論，好像通俗易懂，但從未付諸實(shí)踐過?，F(xiàn)在經(jīng)過校內(nèi)實(shí)習(xí)，我才會體會到難度有多大。我們在老師那里或書本上看到過許多精彩的案例，好像輕而易舉，但親臨其境或親自上陣才能意識到自己力量的欠缺和學(xué)問的匱乏。實(shí)習(xí)的這個月里，我拓寬了視野，增長了見識，各方面表現(xiàn)良好。盼望自己在日后工作中積累各方面的閱歷，為將來自己求職之路做好預(yù)備。

【第4篇】學(xué)校內(nèi)部掌握評價報告

學(xué)校內(nèi)部掌握評價報告一：

縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所、分局：

為貫徹落實(shí)省財政廳、監(jiān)察廳、審計(jì)廳《關(guān)于全面推動行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握建設(shè)的實(shí)施看法》(財會〔2022〕212號)文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部掌握建立和實(shí)施工作，依據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作的實(shí)施看法》(財會〔2022〕1031號)要求，結(jié)合我縣實(shí)際，提出如下工作方案：

一、工作目標(biāo)

內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部掌握建設(shè)之前，或在內(nèi)部掌握建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部掌握基礎(chǔ)狀況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部掌握的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部掌握體系建設(shè);同時，發(fā)覺單位現(xiàn)有內(nèi)部掌握基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2022年底前如期完成內(nèi)部掌握建立與實(shí)施工作。

二、基本原則

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面掩蓋，綜合反映單位的內(nèi)部掌握基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注意要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域，特殊是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)依據(jù)本單位實(shí)際狀況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特殊是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險大事及其處理整改狀況，明確單位內(nèi)部掌握建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實(shí)際狀況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采納以單位的基本領(lǐng)實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。

三、主要任務(wù)

(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2022年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作，討論制訂詳細(xì)實(shí)施方案，細(xì)心組織本單位樂觀開展內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作。

(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2022年9月底前，根據(jù)本實(shí)施方法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作。

(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分狀況、特殊說明項(xiàng)及下一步工作支配等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部掌握建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2022年底前順當(dāng)完成內(nèi)部掌握建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)覺本單位內(nèi)部掌握建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部掌握水平和效果。

縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部掌握基礎(chǔ)狀況進(jìn)行綜合性評價，形成本部門的`內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價報告，作為2022年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。

(四)總結(jié)閱歷?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2022年11月20日前，向縣財政局(會計(jì)股)報送單位內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作的閱歷做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

四、有關(guān)要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)詳細(xì)組織實(shí)施我縣內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分熟悉做好內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部掌握的基礎(chǔ)上，仔細(xì)對比，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價表和評價報告。

(二)加強(qiáng)宣揚(yáng)督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作的宣揚(yáng)督查。要仔細(xì)做好宣揚(yáng)報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)閱歷成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展?fàn)顩r和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部掌握建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。

(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣揚(yáng)力度，推廣先進(jìn)閱歷與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作。

學(xué)校內(nèi)部掌握評價報告二：

20xx年，學(xué)校內(nèi)部審計(jì)根據(jù)教育部制定的教育審計(jì)基本思路開展工作，取得了肯定成效，在完善內(nèi)掌握度建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)所具有的預(yù)防、揭示和抵擋的'免疫'功能。一年來，學(xué)校內(nèi)審部門共接手各類審計(jì)事項(xiàng)131項(xiàng)，已完成119項(xiàng)，審計(jì)資金總額41,743萬元。其中，校級財務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查1項(xiàng);經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng)，審計(jì)金額21,087萬元;大型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20項(xiàng)，審核金額7,409萬元;基建工程跟蹤審計(jì)3項(xiàng)，審計(jì)金額8,058萬元;修繕工程竣工結(jié)算審計(jì)74項(xiàng)，審計(jì)金額5,073萬元;科研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)審簽12項(xiàng)，審簽金額116萬元;其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審計(jì)5項(xiàng)。參加各類項(xiàng)目招投標(biāo)109次。共提交審計(jì)報告79份，簽發(fā)審計(jì)看法217份，提出審計(jì)整改建議17條，為學(xué)校削減不合理資金支出3,223萬元。

一、構(gòu)建'三位一體'的內(nèi)審工作格局，提升內(nèi)審質(zhì)量和效益

學(xué)校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為抓手、工程建設(shè)審計(jì)為重點(diǎn)的'三位一體'內(nèi)部審計(jì)工作格局，科學(xué)合理支配內(nèi)審業(yè)務(wù)，切實(shí)履行好內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能。

(一)開展校級財務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)規(guī)范管理

依據(jù)教育部《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)工作的看法》(教財[2022]12號)的有關(guān)工作要求，審計(jì)處對學(xué)校2022年1-10月份財務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行了事中審計(jì)調(diào)查，目的在于增加預(yù)算執(zhí)行的約束力，促進(jìn)預(yù)算規(guī)范管理。審計(jì)調(diào)查過程中，重點(diǎn)關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行狀況，并對近三年有關(guān)經(jīng)費(fèi)的開支狀況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示，截至10月底學(xué)校財務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行狀況比較好。

(二)深化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任

1.完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作程序

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一項(xiàng)政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強(qiáng)的工作，審計(jì)處在總結(jié)以往閱歷的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，完善審計(jì)程序，做到審計(jì)事項(xiàng)公開透亮?????。一是實(shí)施審前公告。公告期間，教職工可就被審計(jì)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有關(guān)事項(xiàng)，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀(jì)檢監(jiān)察處、審計(jì)處反映問題。此舉增加了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的透亮?????度和群眾參加度。二是實(shí)施審計(jì)約談。召開進(jìn)點(diǎn)會，通報審計(jì)事項(xiàng)，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的看法和評價，并對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履職狀況進(jìn)行民主測評。三是實(shí)施審計(jì)報告復(fù)核。對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報告披露的每一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，進(jìn)行仔細(xì)復(fù)核，做到事實(shí)清晰、證據(jù)充分、結(jié)論精確?????，在此基礎(chǔ)上形成審計(jì)報告初稿，征求被審計(jì)對象反饋看法后最終定稿。四是實(shí)施前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接。依據(jù)審計(jì)結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接以及存在問題的后續(xù)整改，增加領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識和自律意識，杜絕'新官'不理舊賬，保證工作的連續(xù)性。

2.仔細(xì)開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要途徑。根據(jù)《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》要求，學(xué)校召開了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會議。依據(jù)會議確定的工作方案，經(jīng)組織部門授權(quán)，審計(jì)處完成了對動畫學(xué)院、遠(yuǎn)程與連續(xù)教育學(xué)院、傳播討論院、資產(chǎn)管理處4個部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。從審計(jì)結(jié)果看，上述部門領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的總體狀況是好的，審計(jì)期間未發(fā)覺領(lǐng)導(dǎo)干部個人存在嚴(yán)峻的違紀(jì)問題，對審計(jì)中發(fā)覺的問題和管理漏洞已建議相關(guān)部門整改和落實(shí)。審計(jì)結(jié)果向被審部門和個人進(jìn)行了反饋，審計(jì)結(jié)果報告現(xiàn)已提交組織部。

(三)強(qiáng)化基建、修繕工程審計(jì)，促進(jìn)增收節(jié)支

審計(jì)處始終把工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)列為重點(diǎn)，將事前掌握、過程監(jiān)督和事后結(jié)算審計(jì)有機(jī)結(jié)合起來，重點(diǎn)監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施。此項(xiàng)審計(jì)的開展，為學(xué)校節(jié)省大量資金，提高了資金使用效益，促進(jìn)了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。

1.大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核

本年度共開展大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20項(xiàng)，審核金額7,409萬元，審定金額5,945萬元，核減金額1,464萬元，核減率19.76%。通過審計(jì)事前的介入，有效掌握了工程造價，維護(hù)了學(xué)校合法權(quán)益。

2.在建基建工程項(xiàng)目的全過程跟蹤審計(jì)

審計(jì)處連續(xù)對學(xué)校3項(xiàng)在建工程實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)。本年度重點(diǎn)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目為新建圖書館和教學(xué)樓b棟工程，跟蹤內(nèi)容主要為項(xiàng)目的變更洽商。審計(jì)金額8,058萬元，審定金額6,784萬元，審減金額1,274萬元。中藍(lán)二期同學(xué)公寓是中途介入跟蹤，2022年底已基本完成，審減金額664萬元。審計(jì)處在跟蹤審計(jì)過程中堅(jiān)持同步介入，與基建、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位共同協(xié)作，全過程掌握工程造價。為使建設(shè)工程有序順當(dāng)進(jìn)行，審計(jì)、基建兩部門建立了工程事項(xiàng)通報制度。對工程建設(shè)過程中消失的問題，準(zhǔn)時召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會，圍繞問題充分發(fā)表建設(shè)性看法，力爭在短時間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和協(xié)作的態(tài)度對待工作，杜絕相互扯皮與推委，保證了工程建設(shè)有序和規(guī)范地進(jìn)行。

3.日常修繕工程的竣工結(jié)算審計(jì)

本年度審計(jì)處共接手各類修繕工程報審項(xiàng)目86項(xiàng)，完成審計(jì)74項(xiàng)。在已完項(xiàng)目中，審計(jì)金額5,073萬元，審定金額4,588萬元，審減金額485萬元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員常常深化施工現(xiàn)場對實(shí)際工程量進(jìn)行核查，力求審計(jì)結(jié)果做到客觀公正、實(shí)事求是。建立了報審工程項(xiàng)目的'三審'制度。即工程管理部門初審，審計(jì)部門二審，使用方三審。通過'三審'結(jié)合，對不合理的工程造價和費(fèi)用堅(jiān)決予以審減，盡可能地維護(hù)學(xué)校利益不受侵害。

二、加強(qiáng)制度創(chuàng)新，推動內(nèi)審工作規(guī)范有序開展

學(xué)校內(nèi)審部門注意實(shí)踐積累和調(diào)查討論，在工作中樂觀創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實(shí)效。

(一)內(nèi)審工作理念創(chuàng)新

一是樹立建設(shè)性審計(jì)理念。在揭示詳細(xì)問題、針對性查處漏洞的基礎(chǔ)上，更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計(jì)建議，關(guān)心關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合理念。注意審計(jì)成果的運(yùn)用，發(fā)揮審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改對完善內(nèi)部掌握的作用。使審計(jì)結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動，訂正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。三是樹立和諧審計(jì)理念?？陀^評價自身作用，依法、科學(xué)地開展審計(jì)業(yè)務(wù)，實(shí)施和諧審計(jì)，形成紀(jì)委、監(jiān)察、財務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計(jì)等多個部門互動的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進(jìn)預(yù)期審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

(二)內(nèi)審工作制度創(chuàng)新

依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求，制定了《中國傳媒高校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會議制度》，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序及審計(jì)對象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進(jìn)一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識。制定了《中國傳媒高校關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的暫行規(guī)定》，對審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)、責(zé)任追究、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等提出了詳細(xì)要求。印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報審前后相關(guān)工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項(xiàng)目報審和竣工結(jié)算審計(jì)等各個階段的詳細(xì)操作流程。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍的自身建設(shè)，提升內(nèi)審人員的綜合素養(yǎng)

打造一支'政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正'的內(nèi)審隊(duì)伍，是審計(jì)處隊(duì)伍建設(shè)的奮斗目標(biāo)。一是加強(qiáng)職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴(yán)格遵守《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，履行職責(zé)時做到獨(dú)立、客觀、公正和勤勉，嚴(yán)守工作紀(jì)律。二是有針對性地開展教育培訓(xùn)活動，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任力量。年度內(nèi)共有5人次參與了中國教育審計(jì)學(xué)會組織的審計(jì)人員后續(xù)教育培訓(xùn)，通過培訓(xùn)了解和把握了開展審計(jì)工作的新規(guī)范和新方法，學(xué)以致用。三是樂觀鼓舞審計(jì)人員在職學(xué)習(xí)，提升自身學(xué)歷和專業(yè)技術(shù)職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強(qiáng)實(shí)踐熬煉和溝通力量，能獨(dú)立擔(dān)當(dāng)交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問題的思路和方法，提高崗位勝任力量。要學(xué)會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。

四、加強(qiáng)教育收費(fèi)專項(xiàng)治理檢查，規(guī)范教育收費(fèi)行為

審計(jì)處制定印發(fā)了中國傳媒高?！蛾P(guān)于2022年度進(jìn)一步規(guī)范教育收費(fèi)工作的實(shí)施看法》，明確了工作內(nèi)容和要求。全部涉及教育收費(fèi)的責(zé)任單位，建立健全內(nèi)掌握度，完善收費(fèi)程序，加強(qiáng)收費(fèi)資金管理，在日常工作中落實(shí)教育收費(fèi)政策。依據(jù)《實(shí)施看法》支配，審計(jì)處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋季教育收費(fèi)自查自糾工作。依據(jù)檢查結(jié)果，學(xué)校執(zhí)行國家教育收費(fèi)政策總體狀況較好。針對個別存在的收費(fèi)項(xiàng)目，審計(jì)處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查看法函，要求將收費(fèi)的依據(jù)、資金使用及管理等狀況報教育收費(fèi)審核辦公室備案，并提出了相關(guān)看法和建議。

學(xué)校內(nèi)部掌握評價報告三：

10月20日上午，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院張寧東校長主持召開內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作會議，協(xié)調(diào)推動南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部掌握建設(shè)及有關(guān)材料上報工作。

南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)李振秋、周旺、楊清源、王鑫、黃春波出席會議，校內(nèi)各職能部門全體中層干部參與會議。

會上，楊清源總會計(jì)師就《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作方案》的起草過程、工作思路、工作內(nèi)容和重點(diǎn)做了解讀，要求各部門仔細(xì)研讀工作方案內(nèi)容和要求，以高度責(zé)任感落實(shí)南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價各項(xiàng)工作。依據(jù)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作的通知》、自治區(qū)財政廳《關(guān)于加快推動行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握建設(shè)有關(guān)工作的通知》以及南寧市財政局《關(guān)于報送行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價報告的通知》精神，結(jié)合南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院工作實(shí)際，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院將于11月20日前分三階段完善南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部掌握建設(shè)各項(xiàng)工作，并將自評報告上報上級主管部門。為統(tǒng)籌做好該項(xiàng)重大工作，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院制定了《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作方案》，就工作目標(biāo)、組織機(jī)構(gòu)、工作原則、實(shí)施步驟、工作內(nèi)容、工作要求等做了明確說明和規(guī)定，并細(xì)化成《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價指標(biāo)及任務(wù)清單》，明確評價標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任部門和時間節(jié)點(diǎn)等細(xì)節(jié)，確保工作得以協(xié)調(diào)順當(dāng)落實(shí)和高質(zhì)量完成。

參會的各職能部門負(fù)責(zé)人就《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價工作方案》做了充分爭論，結(jié)合部門工作特點(diǎn)和實(shí)際提出了看法建議。

張寧東校長在工作會議上強(qiáng)調(diào)，各部門要高度重視此次會議精神，從政治、經(jīng)濟(jì)、全局的角度和高度重視做好內(nèi)部掌握建設(shè)各項(xiàng)工作。張校長指出，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院多年來呼吁更多獲得高校辦學(xué)自主權(quán)，而依法治校、規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動，強(qiáng)化內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，優(yōu)化南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院治理結(jié)構(gòu)，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，提升內(nèi)部管理水平是獲得高校辦學(xué)自主權(quán)的重要基礎(chǔ)，也是南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院健康進(jìn)展的應(yīng)有之義，為此，各部門要正確理解此項(xiàng)工作的重要意義，為南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院科學(xué)進(jìn)展擔(dān)當(dāng)起應(yīng)有的責(zé)任。

工作會議后，為讓各職能部門更好更深化了解內(nèi)部掌握建設(shè)工作的精神內(nèi)涵和詳細(xì)要求，楊清源總會計(jì)師為參會人員做了專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)。他主要圍繞《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價指標(biāo)及任務(wù)清單》，就南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部掌握建設(shè)工作的任務(wù)類別、評價指標(biāo)、任務(wù)清單、評價材料、工作要點(diǎn)、留意事項(xiàng)、責(zé)任分工、協(xié)作部門、完成期限等細(xì)目進(jìn)行輔導(dǎo)，并要求各部門仔細(xì)領(lǐng)悟工作要求，確保南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院高質(zhì)量完成內(nèi)部掌握建設(shè)各項(xiàng)工作。

【第5篇】學(xué)校內(nèi)部實(shí)習(xí)報告范文

一，實(shí)習(xí)目的及意義

我們的畢業(yè)實(shí)習(xí)分為校內(nèi)模擬實(shí)習(xí)和校外實(shí)地實(shí)習(xí)。其中校內(nèi)模擬實(shí)習(xí)是通過構(gòu)建模擬企業(yè)運(yùn)作的虛擬環(huán)境，從而達(dá)到在虛擬環(huán)境中運(yùn)用已經(jīng)把握的專業(yè)學(xué)問，進(jìn)行企業(yè)運(yùn)作的模擬演練，進(jìn)而熟識企業(yè)的運(yùn)作。

在校內(nèi)組織企業(yè)運(yùn)作模擬實(shí)習(xí)，除了可以解決財經(jīng)類院校普遍存在的同學(xué)在實(shí)際企業(yè)實(shí)習(xí)無法接觸核心業(yè)務(wù)，難以體現(xiàn)實(shí)習(xí)作用及實(shí)習(xí)基地不足的問題外，對培育和提高我們綜合素養(yǎng)有著特別的意義：第一，能檢驗(yàn)和鞏固我們的專業(yè)學(xué)問。其次，能提高我們的綜合素養(yǎng)和力量。

二，實(shí)習(xí)的基本狀況

1，實(shí)習(xí)時間：2022年12月7日-2022年1月15日

2，實(shí)習(xí)地點(diǎn)：校內(nèi)

3，實(shí)習(xí)內(nèi)容：erp企業(yè)運(yùn)作模擬實(shí)習(xí)

三，實(shí)習(xí)單位簡介

在一個月的實(shí)習(xí)里，我處在b區(qū)稅務(wù)部門。b區(qū)稅務(wù)部門管轄b1，b2區(qū)的全部企業(yè)。其內(nèi)設(shè)發(fā)票管理崗，納稅申報崗，稅收繳納崗，納稅檢查崗等職位。

四，實(shí)習(xí)表現(xiàn)及效果

我是處在發(fā)票管理崗，負(fù)責(zé)發(fā)票發(fā)售和驗(yàn)舊供新，檢查發(fā)票領(lǐng)購簿的填寫狀況和辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿的變更，繳銷等工作。

下面就我在b區(qū)稅務(wù)部門的工作說說我的工作效果。

第一，發(fā)票管理工作。從納稅人做好稅務(wù)登記工作后，便要領(lǐng)購發(fā)票。由于大家都是第一次踏進(jìn)"社會'，不懂得怎樣領(lǐng)購發(fā)票，所以我預(yù)先在各公司區(qū)的宣揚(yáng)欄里張貼了《b區(qū)納稅人領(lǐng)購發(fā)票留意事項(xiàng)》，因此納稅人都能帶齊資料前來領(lǐng)購發(fā)票，并且過程能很快完成。

其次，納稅申報及稅款繳納工作。在每年的第一季度，我們稅務(wù)部門的工作都非常繁忙。因此，我會主動幫忙其他同事進(jìn)行納稅申報及稅款繳納的工作。由生疏到嫻熟，我的業(yè)務(wù)水平能得到不斷提高，我不但減輕了其他同事的負(fù)擔(dān)，也得到了納稅人的贊許。

第三，納稅檢查。在這一個月里，我還就增值稅專用發(fā)票的使用狀況對納稅人進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。查獲了2家企業(yè)不根據(jù)規(guī)定向第三方購買增值稅專用發(fā)票，并對其進(jìn)行行政懲罰。

第四，溝通溝通工作。平常我也會抽空到其他稅務(wù)部門進(jìn)行溝通，取長補(bǔ)短，以不斷完善我們局的稅務(wù)工作。

在我們的共同努力下，這一個月里，我們局都取得了很好的成果。

第一，實(shí)行有力措施，確保3年稅收收入任務(wù)完成。

全面落實(shí)稅收方案。加強(qiáng)對稅收方案執(zhí)行狀況的管理，仔細(xì)進(jìn)行收入指標(biāo)考核，定期檢查分析稅收形勢，努力提高稅收收入猜測水平。

仔細(xì)做好稅收征期申報，審核和稅款入庫工作。充分利用現(xiàn)有系統(tǒng)資源，做好數(shù)據(jù)的提煉與分析工作。要注意對納稅申報與征收管理，稅源監(jiān)控，稅務(wù)稽查等稅收信息的討論，強(qiáng)化申報指標(biāo)的考核，不斷提高申報質(zhì)量。保證稅款準(zhǔn)時，正確，足額入庫，嚴(yán)格入庫級次，嚴(yán)防混庫，錯庫。

進(jìn)一步強(qiáng)化重點(diǎn)稅源監(jiān)控。落實(shí)稅收管理員制度，結(jié)合實(shí)際創(chuàng)新出有效，有力的管理措施和方法，把握工作主動權(quán)。準(zhǔn)時把握和了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，做到狀況明，數(shù)據(jù)準(zhǔn)，監(jiān)控有力。

其次，完善基礎(chǔ)工作，有效提高征管質(zhì)量和效率。

進(jìn)一步明確稅收管理員崗位職責(zé)，工作內(nèi)容，工作要求及對其的監(jiān)督管理。量力而行，因地制宜，科學(xué)界定稅收管理員職責(zé)，完善稅收管理員工作流程，提升稅收管理員工作水平。樂觀探究有效的管理方式，建立科學(xué)的配套制度，提高稅收管理員工作效率。

根據(jù)強(qiáng)化管理，優(yōu)化服務(wù)，開展納稅評估工作，降低稅收風(fēng)險，削減稅款流失，提高征管質(zhì)量效率。制定納稅評估工作實(shí)施方法，業(yè)務(wù)流程和工作方案，開展稅收分析，開展行業(yè)稅負(fù)監(jiān)控，建立健全分稅種納稅評估指標(biāo)體系和評估模型，明確職責(zé)分工，對開展評估工作狀況進(jìn)行考核評價。

完善稅收分析制度，綜合利用征管基礎(chǔ)資料和各種數(shù)據(jù)信息，探究創(chuàng)新稅收分析方法，制定稅收分析規(guī)程，提高稅收猜測水平。

完善欠稅公告制度，做好相關(guān)管理工作。嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定和程序?qū)徟悠诶U納稅款，加強(qiáng)對延期繳納稅款的管理。規(guī)范和優(yōu)化納稅服務(wù)，健全納稅服務(wù)體系，愛護(hù)納稅人合法權(quán)益。梳理征管工作流程，進(jìn)一步清理簡并報表資料，依法合理簡化辦稅環(huán)節(jié)，減輕納稅人負(fù)擔(dān)，提高辦稅效率。

第三，規(guī)范各項(xiàng)稅收管理，切實(shí)提高征管水平。

加強(qiáng)流轉(zhuǎn)稅的管理。做好增值稅專用發(fā)票和其他抵扣憑證的數(shù)據(jù)傳輸，比對，核查，加強(qiáng)防偽稅控稽核系統(tǒng)運(yùn)行管理，完善增值稅失控發(fā)票快速反應(yīng)機(jī)制。將除商業(yè)零售業(yè)以外的增值稅一般納稅人開具一般發(fā)票納入防偽稅控系統(tǒng)管理，并實(shí)行票表比對。

強(qiáng)化所得稅管理。根據(jù)"管好稅基，完善匯繳，加強(qiáng)評估，分類管理'的工作方針，促進(jìn)所得稅管理的精細(xì)化。在核實(shí)稅基的基礎(chǔ)上，完善企業(yè)所得稅分類管理方法，強(qiáng)化各類企業(yè)管理。嚴(yán)格根據(jù)稅收征管法的有關(guān)規(guī)定確定企業(yè)所得稅核定征收范圍，完善核定征收方法，確保核定征收效果。

加強(qiáng)出口退稅管理。嚴(yán)格出口退稅審核審批制度，規(guī)范出口退稅管理流程，仔細(xì)落實(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)出口退稅政策及管理措施，依法審核審批，不斷提高依法辦理退稅效率。加強(qiáng)出口貨物退(免)稅的日常管理，做好相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，上報工作。加強(qiáng)對出口增長特別產(chǎn)品的退(免)稅宏觀監(jiān)控，主動評估，分析其出口態(tài)勢及其對出口退(免)稅政策的影響，發(fā)覺問題，堵塞漏洞。

第四，規(guī)范執(zhí)法行為，嚴(yán)格依法治稅。

加強(qiáng)稅收執(zhí)法監(jiān)督，規(guī)范執(zhí)法行為，正確履行職責(zé)。仔細(xì)實(shí)施稅收執(zhí)法責(zé)任制，落實(shí)稅收執(zhí)法責(zé)任追究，對稅收執(zhí)法行為進(jìn)行全過程監(jiān)控與考核，規(guī)范執(zhí)法行為。

大力整頓和規(guī)范稅收秩序，堅(jiān)決打擊虛開和有意接受虛開增值稅專用發(fā)票與其他可抵扣票進(jìn)行偷騙稅，利用做假賬，兩套賬，賬外經(jīng)營及其他手段偷稅等違法活動，集中開展稅收專項(xiàng)檢查和專項(xiàng)整治工作。

在這個短短一個月里，我的各方面水平有了很大的提高。

1，工作力量

在實(shí)習(xí)過程中，我能樂觀肯干，虛心好學(xué)，工作仔細(xì)負(fù)責(zé)，主動參加納稅申報，稅款繳納，納稅檢查，發(fā)票管理等工作，同時仔細(xì)完成實(shí)習(xí)日記。實(shí)習(xí)結(jié)果表明，我已具備較強(qiáng)的適應(yīng)力量，具備了肯定的組織力量和溝通力量，普遍受到納稅人的好評。我基本勝任工作，還給區(qū)長提出了一些合理化的建議，做了很多實(shí)際工作，為b區(qū)稅務(wù)部門的進(jìn)展做出了貢獻(xiàn)。

2，實(shí)習(xí)收獲

主要有五個方面。1，通過直接參加企業(yè)的運(yùn)作過程，學(xué)到了實(shí)踐學(xué)問，同時進(jìn)一步加深了對理論學(xué)問的理解，使理論與實(shí)踐學(xué)問都有所提高，圓滿地完成了實(shí)習(xí)任務(wù)；2，基本了解稅務(wù)局的日常業(yè)務(wù)流程以及熟識了相關(guān)業(yè)務(wù)表格；3，基本把握的稅收業(yè)務(wù)的運(yùn)作，并能嫻熟地進(jìn)行；4，學(xué)會了一些與人溝通的方法和技巧；5，提高了實(shí)際工作力量，為就業(yè)和將來的工作取得了一些珍貴的實(shí)踐閱歷等。在這期間我不僅可以較好地完成自己崗位上的工作，而且能樂觀主動地協(xié)作其他同事的工作，還可以自己獨(dú)立完成一系列的業(yè)務(wù)工作。

在取得成果的同時也存在著不足之處，主要有：1，專業(yè)學(xué)問的把握還不夠堅(jiān)固；2，理論聯(lián)系實(shí)際的力量有待加強(qiáng)；3，辦業(yè)務(wù)的效率還有待提高等。

經(jīng)過了一個多月的實(shí)習(xí)，我也有頗大的感想，那么我想借這次機(jī)會提兩點(diǎn)想法：

一，外部機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)規(guī)章制度還有待完善。在這一個月以來，我們稅務(wù)部門的業(yè)務(wù)量還挺大，但人手卻不足，相比，某些外部機(jī)構(gòu)又有較多的閑置工作人員。在日常的工作中，我們的工作時間劃分比較混亂，有時會給人以忙且亂的現(xiàn)象。

二，應(yīng)當(dāng)對外部機(jī)構(gòu)工作人員進(jìn)行入職培訓(xùn)。在上崗以前可以對外部機(jī)構(gòu)工作人員進(jìn)行簡潔的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，明確每個納稅年度的業(yè)務(wù)流程及對整個校內(nèi)實(shí)習(xí)框架進(jìn)行扼要的介紹，這樣將有助于日后工作的順當(dāng)開展。

五，評價小結(jié)

在校內(nèi)實(shí)習(xí)以前，我在書本上學(xué)過許多稅收理論，好像通俗易懂，但從未付諸實(shí)踐過。現(xiàn)在經(jīng)過校內(nèi)實(shí)習(xí)，我才會體會到難度有多大。我們在老師那里或書本上看到過許多精彩的案例，好像輕而易舉，但親臨其境或親自上陣才能意識到自己力量的欠缺和學(xué)問的匱乏。實(shí)習(xí)的這個月里，我拓寬了視野，增長了見識，各方面表現(xiàn)良好。盼望自己在日后工作中積累各方面的閱歷，為將來自己求職之路做好預(yù)備。

【第6篇】學(xué)校內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評價報告

依據(jù)教育部財務(wù)司《關(guān)于報送教育審計(jì)工作總結(jié)的通知》要求，現(xiàn)將學(xué)校貫徹落實(shí)教育部辦公廳印發(fā)的《關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》要求，以及全年審計(jì)工作完成狀況報告如下：

201X年，學(xué)校內(nèi)部審計(jì)根據(jù)教育部制定的教育審計(jì)基本思路開展工作，取得了肯定成效，在完善內(nèi)掌握度建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)所具有的預(yù)防、揭示和抵擋的'免疫'功能。一年來，學(xué)校內(nèi)審部門共接手各類審計(jì)事項(xiàng)131項(xiàng)，已完成119項(xiàng)，審計(jì)資金總額41,743萬元。其中，校級財務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查1項(xiàng);經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng)，審計(jì)金額21,087萬元;大型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20項(xiàng)，審核金額7,409萬元;基建工程跟蹤審計(jì)3項(xiàng)，審計(jì)金額8,058萬元;修繕工程竣工結(jié)算審計(jì)74項(xiàng)，審計(jì)金額5,073萬元;科研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)審簽12項(xiàng)，審簽金額116萬元;其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審計(jì)5項(xiàng)。參加各類項(xiàng)目招投標(biāo)109次。共提交審計(jì)報告79份，簽發(fā)審計(jì)看法217份，提出審計(jì)整改建議17條，為學(xué)校削減不合理資金支出3,223萬元。

一、構(gòu)建'三位一體'的內(nèi)審工作格局，提升內(nèi)審質(zhì)量和效益

學(xué)校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為抓手、工程建設(shè)審計(jì)為重點(diǎn)的'三位一體'內(nèi)部審計(jì)工作格局，科學(xué)合理支配內(nèi)審業(yè)務(wù)，切實(shí)履行好內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能。

(一)開展校級財務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)規(guī)范管理

依據(jù)教育部《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)工作的看法》(教財[2022]12號)的有關(guān)工作要求，審計(jì)處對學(xué)校2022年1-10月份財務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行了事中審計(jì)調(diào)查，目的在于增加預(yù)算執(zhí)行的約束力，促進(jìn)預(yù)算規(guī)范管理。審計(jì)調(diào)查過程中，重點(diǎn)關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行狀況，并對近三年有關(guān)經(jīng)費(fèi)的開支狀況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示，截至10月底學(xué)校財務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行狀況比較好。

(二)深化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任

1.完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作程序

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一項(xiàng)政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強(qiáng)的工作，審計(jì)處在總結(jié)以往閱歷的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，完善審計(jì)程序，做到審計(jì)事項(xiàng)公開透亮?????。一是實(shí)施審前公告。公告期間，教職工可就被審計(jì)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有關(guān)事項(xiàng)，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀(jì)檢監(jiān)察處、審計(jì)處反映問題。此舉增加了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的透亮?????度和群眾參加度。二是實(shí)施審計(jì)約談。召開進(jìn)點(diǎn)會，通報審計(jì)事項(xiàng)，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的看法和評價，并對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履職狀況進(jìn)行民主測評。三是實(shí)施審計(jì)報告復(fù)核。對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報告披露的每一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，進(jìn)行仔細(xì)復(fù)核，做到事實(shí)清晰、證據(jù)充分、結(jié)論精確?????，在此基礎(chǔ)上形成審計(jì)報告初稿，征求被審計(jì)對象反饋看法后最終定稿。四是實(shí)施前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接。依據(jù)審計(jì)結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接以及存在問題的后續(xù)整改，增加領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識和自律意識，杜絕'新官'不理舊賬，保證工作的連續(xù)性。

2.仔細(xì)開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要途徑。根據(jù)《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》要求，學(xué)校召開了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會議。依據(jù)會議確定的工作方案，經(jīng)組織部門授權(quán)，審計(jì)處完成了對動畫學(xué)院、遠(yuǎn)程與連續(xù)教育學(xué)院、傳播討論院、資產(chǎn)管理處4個部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。從審計(jì)結(jié)果看，上述部門領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的總體狀況是好的，審計(jì)期間未發(fā)覺領(lǐng)導(dǎo)干部個人存在嚴(yán)峻的違紀(jì)問題，對審計(jì)中發(fā)覺的問題和管理漏洞已建議相關(guān)部門整改和落實(shí)。審計(jì)結(jié)果向被審部門和個人進(jìn)行了反饋，審計(jì)結(jié)果報告現(xiàn)已提交組織部。

(三)強(qiáng)化基建、修繕工程審計(jì)，促進(jìn)增收節(jié)支

審計(jì)處始終把工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)列為重點(diǎn)，將事前掌握、過程監(jiān)督和事后結(jié)算審計(jì)有機(jī)結(jié)合起來，重點(diǎn)監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施。此項(xiàng)審計(jì)的開展，為學(xué)校節(jié)省大量資金，提高了資金使用效益，促進(jìn)了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。

1.大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核

本年度共開展大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20項(xiàng)，審核金額7,409萬元，審定金額5,945萬元，核減金額1,464萬元，核減率19.76%。通過審計(jì)事前的介入，有效掌握了工程造價，維護(hù)了學(xué)校合法權(quán)益。

2.在建基建工程項(xiàng)目的全過程跟蹤審計(jì)

審計(jì)處連續(xù)對學(xué)校3項(xiàng)在建工程實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)。本年度重點(diǎn)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目為新建圖書館和教學(xué)樓b棟工程，跟蹤內(nèi)容主要為項(xiàng)目的變更洽商。審計(jì)金額8,058萬元，審定金額6,784萬元，審減金額1,274萬元。中藍(lán)二期同學(xué)公寓是中途介入跟蹤，2022年底已基本完成，審減金額664萬元。審計(jì)處在跟蹤審計(jì)過程中堅(jiān)持同步介入，與基建、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位共同協(xié)作，全過程掌握工程造價。為使建設(shè)工程有序順當(dāng)進(jìn)行，審計(jì)、基建兩部門建立了工程事項(xiàng)通報制度。對工程建設(shè)過程中消失的問題，準(zhǔn)時召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會，圍繞問題充分發(fā)表建設(shè)性看法，力爭在短時間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和協(xié)作的態(tài)度對待工作，杜絕相互扯皮與推委，保證了工程建設(shè)有序和規(guī)范地進(jìn)行。

3.日常修繕工程的竣工結(jié)算審計(jì)

本年度審計(jì)處共接手各類修繕工程報審項(xiàng)目86項(xiàng)，完成審計(jì)74項(xiàng)。在已完項(xiàng)目中，審計(jì)金額5,073萬元，審定金額4,588萬元，審減金額485萬元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員常常深化施工現(xiàn)場對實(shí)際工程量進(jìn)行核查，力求審計(jì)結(jié)果做到客觀公正、實(shí)事求是。建立了報審工程項(xiàng)目的'三審'制度。即工程管理部門初審，審計(jì)部門二審，使用方三審。通過'三審'結(jié)合，對不合理的工程造價和費(fèi)用堅(jiān)決予以審減，盡可能地維護(hù)學(xué)校利益不受侵害。

二、加強(qiáng)制度創(chuàng)新，推動內(nèi)審工作規(guī)范有序開展

學(xué)校內(nèi)審部門注意實(shí)踐積累和調(diào)查討論，在工作中樂觀創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實(shí)效。

(一)內(nèi)審工作理念創(chuàng)新

一是樹立建設(shè)性審計(jì)理念。在揭示詳細(xì)問題、針對性查處漏洞的基礎(chǔ)上，更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計(jì)建議，關(guān)心關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合理念。注意審計(jì)成果的運(yùn)用，發(fā)揮審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改對完善內(nèi)部掌握的作用。使審計(jì)結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動，訂正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。三是樹立和諧審計(jì)理念?？陀^評價自身作用，依法、科學(xué)地開展審計(jì)業(yè)務(wù)，實(shí)施和諧審計(jì)，形成紀(jì)委、監(jiān)察、財務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計(jì)等多個部門互動的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進(jìn)預(yù)期審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

(二)內(nèi)審工作制度創(chuàng)新

依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求，制定了《中國傳媒高校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會議制度》，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序及審計(jì)對象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進(jìn)一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識。制定了《中國傳媒高校關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的暫行規(guī)定》，對審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)、責(zé)任追究、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等提出了詳細(xì)要求。印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報審前后相關(guān)工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項(xiàng)目報審和竣工結(jié)算審計(jì)等各個階段的詳細(xì)操作流程。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍的自身建設(shè)，提升內(nèi)審人員的綜合素養(yǎng)

打造一支'政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正'的內(nèi)審隊(duì)伍，是審計(jì)處隊(duì)伍建設(shè)的奮斗目標(biāo)。一是加強(qiáng)職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴(yán)格遵守《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，履行職責(zé)時做到獨(dú)立、客觀、公正和勤勉，嚴(yán)守工作紀(jì)律。二是有針對性地開展教育培訓(xùn)活動，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任力量。年度內(nèi)共有5人次參與了中國教育審計(jì)學(xué)會組織的審計(jì)人員后續(xù)教育培訓(xùn)，通過培訓(xùn)了解和把握了開展審計(jì)工作的新規(guī)范和新方法，學(xué)以致用。三是樂觀鼓舞審計(jì)人員在職學(xué)習(xí)，提升自身學(xué)歷和專業(yè)技術(shù)職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強(qiáng)實(shí)踐熬煉和溝通力量，能獨(dú)立擔(dān)當(dāng)交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問題的思路和方法，提高崗位勝任力量。要學(xué)會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。

四、加強(qiáng)教育收費(fèi)專項(xiàng)治理檢查，規(guī)范教育收費(fèi)行為

審計(jì)處制定印發(fā)了中國傳媒高?！蛾P(guān)于2022年度進(jìn)一步規(guī)范教育收費(fèi)工作的實(shí)施看法》，明確了工作內(nèi)容和要求。全部涉及教育收費(fèi)的責(zé)任單位，建立健全內(nèi)掌握度，完善收費(fèi)程序，加強(qiáng)收費(fèi)資金管理，在日常工作中落實(shí)教育收費(fèi)政策。依據(jù)《實(shí)施看法》支配，審計(jì)處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋季教育收費(fèi)自查自糾工作。依據(jù)檢查結(jié)果，學(xué)校執(zhí)行國家教育收費(fèi)政策總體狀況較好。針對個別存在的收費(fèi)項(xiàng)目，審計(jì)處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查看法函，要求將收費(fèi)的依據(jù)、資金使用及管理等狀況報教育收費(fèi)審核辦公室備案，并提出了相關(guān)看法和建議。

五、仔細(xì)履行崗位職責(zé)，做好其他經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審計(jì)監(jiān)督

審計(jì)處在仔細(xì)履行崗位職責(zé)的同時，樂觀協(xié)作相關(guān)部門做好其他經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審計(jì)監(jiān)督。完成了校級及所屬部門銀行對賬單'審簽'工作;完成科研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)決算審簽12項(xiàng)，審簽金額116萬元;參加學(xué)校組織的各類項(xiàng)目招投標(biāo)109項(xiàng);幫助紀(jì)檢監(jiān)察完成了有關(guān)部門往來資金的賬目核查;協(xié)作完成了學(xué)校交辦的'小金庫'專項(xiàng)治理檢查等工作。

六、內(nèi)審工作開展的閱歷與體會

(一)領(lǐng)導(dǎo)的重視支持是做好內(nèi)審工作的重要前提

領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審發(fā)揮的作用也越大。我們特殊注意同校領(lǐng)導(dǎo)的溝通，定期匯報內(nèi)審工作進(jìn)展?fàn)顩r，聽取校領(lǐng)導(dǎo)的指示和要求，在工作上取得校領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。由于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的求真務(wù)實(shí)和對審計(jì)的重視，為內(nèi)審營造了一個良好的氛圍，也為工作的順當(dāng)開展供應(yīng)了有力的保證。

(二)與部門協(xié)調(diào)協(xié)作是提升審計(jì)效果的重要支撐

在內(nèi)審工作中，審計(jì)處與相關(guān)職能部門相互溝通、協(xié)調(diào)協(xié)作，建立部門間聯(lián)動機(jī)制，是提升審計(jì)效果的重要支撐。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會議制度功能，根據(jù)所給予的工作職責(zé)，各司其職，齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協(xié)調(diào)工作制度，促進(jìn)審計(jì)工作順當(dāng)開展，在'堵、防、促'等方面關(guān)心被審單位解決問題。三是審計(jì)自身要擺正位置，工作中要留意把握到位而不越位，監(jiān)督而不干預(yù)的原則。

(三)監(jiān)