大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃投資與財(cái)務(wù)的專題講座

大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃《投資計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析》專題講座主講：吳琦西安文理學(xué)院商學(xué)院

好的創(chuàng)意、獨(dú)創(chuàng)的技術(shù)是靈魂科學(xué)全面的投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)分析是保證準(zhǔn)確嚴(yán)密的市場(chǎng)調(diào)研和營(yíng)銷策劃是根本成功創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃完整的《投資計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析》要解決的問題需要多少資金來(lái)實(shí)施該項(xiàng)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃？如何籌集資金？為什么要這么多的錢？資金的具體用途？為什么投資人值得為此注入資金？（高額的回報(bào)）預(yù)計(jì)資金的盈利及虧損（按月、按年）通過報(bào)表觀察企業(yè)的可持續(xù)性（制作簡(jiǎn)易的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表）。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃可支持性(充足的理由是什么)可贏利性(能否帶來(lái)預(yù)期的回報(bào))可操作性(如何保證成功)《投資計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析》應(yīng)體現(xiàn)可持續(xù)性(我們能生存多久)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃《投資計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析》包括的內(nèi)容三、風(fēng)險(xiǎn)防范二、財(cái)務(wù)分析一、投資計(jì)劃

大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書局部大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃第一講投資計(jì)劃的內(nèi)容資金需求說明（用量、期限）資金使用計(jì)劃（即用途，包括項(xiàng)目投資構(gòu)成、固定資產(chǎn)投資、主要流動(dòng)資金構(gòu)成）投資形式及股權(quán)結(jié)構(gòu)投資報(bào)酬與退出大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃某大學(xué)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃——?jiǎng)?chuàng)建天安玩具有限公司資金需求：公司成立初期共需資金1200萬(wàn)。資金使用計(jì)劃：資金主要用于購(gòu)建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)(702萬(wàn))，附：生產(chǎn)設(shè)備一覽表，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等（498萬(wàn)）。投資形式及股權(quán)結(jié)構(gòu)：公司所需資金1200萬(wàn)。其中：A公司投入資金300萬(wàn)，技術(shù)入股100萬(wàn)。專利技術(shù)以無(wú)形資產(chǎn)入股100萬(wàn)，另外700萬(wàn)，吸收風(fēng)險(xiǎn)投資公司投入。案例1八、投資計(jì)劃大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃8.33%8.33%25.00%58.33%比

例100萬(wàn)100萬(wàn)300萬(wàn)700萬(wàn)金

額資金入股技術(shù)入股專利技術(shù)入股A公司風(fēng)險(xiǎn)投資股本來(lái)源股本規(guī)模案例1公司注冊(cè)資本1200萬(wàn)。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模股本結(jié)構(gòu)中：風(fēng)險(xiǎn)投資方面，我們計(jì)劃引入2-3家風(fēng)險(xiǎn)投資共同入股，以利于籌資，化解風(fēng)險(xiǎn)，并為以后可能的上市做準(zhǔn)備。33.33%58.33%8.33%A公司風(fēng)險(xiǎn)投資專利技術(shù)案例1大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃4、投資報(bào)報(bào)酬與退退出：第二年估估計(jì)盈利利300萬(wàn)人民幣幣，以后后每年銷銷售利潤(rùn)潤(rùn)率45%左右，第二年資資產(chǎn)報(bào)酬酬率為55.39%，投資回回收期為為3年零3個(gè)月。風(fēng)險(xiǎn)資金金最好在在第3--5年撤出，，采用收收購(gòu)方式式。案例1大學(xué)生創(chuàng)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃劃某大學(xué)創(chuàng)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃劃——某養(yǎng)老院院創(chuàng)業(yè)計(jì)計(jì)劃開辦養(yǎng)老老院前期期40萬(wàn)元資金金投入使使用計(jì)劃劃（以以50張床位，，四人間間養(yǎng)老院院為例））3.1租金投入入：50張床位的的養(yǎng)老機(jī)機(jī)構(gòu)總建建筑面積積在600平方米以上上，合理租租金控制在在年5萬(wàn)以下。3.2房屋改造和和簡(jiǎn)單裝修修費(fèi)用：約投入3萬(wàn)元。八、投資計(jì)計(jì)劃3、資金使用用計(jì)劃案例3大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃案例33.3基本設(shè)施配配備。床、床頭柜柜和一人一一格的衣櫥櫥，約計(jì)600元×50=30000元。床上用品500××55=27500元室內(nèi)每人一一個(gè)圈椅200××50=10000元電視每房間間一個(gè)600××15=9000元活動(dòng)室設(shè)施施家庭影院院一套，麻麻將桌4個(gè)，健身器器材8件，預(yù)預(yù)算約：：10000元。餐飲設(shè)施，，灶具二套套，餐具60套，消毒柜柜一個(gè)，冰冰箱一臺(tái)，，總控制在在8000元。（可在在開業(yè)時(shí)爭(zhēng)爭(zhēng)取區(qū)政府府或贊助單單位的捐贈(zèng)贈(zèng)）大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃洗衣設(shè)備，，預(yù)預(yù)算算2000元。洗澡設(shè)備，，預(yù)預(yù)算算5000元。辦公設(shè)施，，電腦、打打印機(jī)各一一臺(tái)，面包包車一部。。（可時(shí)機(jī)機(jī)成熟時(shí)再再到位）合計(jì)最小投投入101500元。3.4開業(yè)儀式和和相關(guān)宣傳傳費(fèi)用：約10000元。以上租金+裝修+設(shè)施+宣傳=191500元案例3大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃某大學(xué)創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃——《校園映畫》DM雜志創(chuàng)業(yè)計(jì)計(jì)劃書大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃第二講財(cái)財(cái)務(wù)分分析的內(nèi)容容一、財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)（未來(lái)3-5年）成本費(fèi)用明明細(xì)表收入明細(xì)表表利潤(rùn)及利潤(rùn)潤(rùn)分配表資產(chǎn)負(fù)債表表現(xiàn)金流量表表二、財(cái)務(wù)分析指指標(biāo)財(cái)務(wù)盈利能能力指標(biāo)財(cái)務(wù)償還能能力指標(biāo)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃一、財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)（（未來(lái)3-5年）先數(shù)據(jù)計(jì)算算、后報(bào)表表展示。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃需要預(yù)測(cè)計(jì)計(jì)算以下數(shù)數(shù)據(jù)：第一年月支支出、年支支出。第一年月收收入、年收收入。未來(lái)的月收收入和支出出以及年收收入和支出出。每年的利潤(rùn)潤(rùn)、及利潤(rùn)潤(rùn)分配。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃上例養(yǎng)老院院費(fèi)用成本本支出分析析（第一年））案例3大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃第2年費(fèi)用成本本支出預(yù)測(cè)測(cè)預(yù)計(jì)費(fèi)用成成本支出在在第一年的的基礎(chǔ)上增增加10%左右。第3-5年費(fèi)用成本本支出預(yù)測(cè)測(cè)預(yù)計(jì)費(fèi)用成成本支出在在以后每年年的基礎(chǔ)上上增加5%左右。案例3大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃以后每年10%—5%的遞增大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃養(yǎng)老院第一一年收入預(yù)預(yù)測(cè)分析（第一年））案例3第一年收入入預(yù)測(cè)（按按80%床位利用率率，680元收費(fèi)）大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃案例3第2年收入預(yù)測(cè)測(cè)預(yù)計(jì)各項(xiàng)收收入在第一一年的基礎(chǔ)礎(chǔ)上增加10%左右。第3-5年收入預(yù)測(cè)測(cè)預(yù)計(jì)各項(xiàng)收收入在以后后每年的基基礎(chǔ)上增加加10%左右。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃以后每年10%的遞增大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書書局部大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃3、利潤(rùn)及利利潤(rùn)分配明明細(xì)表的編編制（5年）前2年的明細(xì)表表按季編報(bào)；后3年的明細(xì)表表按年編報(bào)。非經(jīng)濟(jì)專業(yè)業(yè)的可按簡(jiǎn)易報(bào)表編制：經(jīng)濟(jì)專業(yè)的的可按正式報(bào)表編制：大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書書局部大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃4、資產(chǎn)負(fù)債債表及現(xiàn)金金流量表（（5年）前2年的明細(xì)表表按季編報(bào)；后3年的明細(xì)表表按年編報(bào)。非經(jīng)濟(jì)專業(yè)業(yè)的可按簡(jiǎn)易報(bào)表編制：經(jīng)濟(jì)專業(yè)的的可按正式報(bào)表編制：大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃資產(chǎn)一季度二季度三季度四季度負(fù)債及權(quán)益一季度二季度三季度四季度流動(dòng)資產(chǎn):流動(dòng)負(fù)債:貨幣資金323.5776.97103.0248.97應(yīng)付帳款3.139.2016.8019.76應(yīng)收帳款0.000.0033.7556.25短期借款300.00300.00300.000.00減:壞帳準(zhǔn)備0.000.000.560.94應(yīng)收帳款凈額0.000.0033.1955.31存貨0.0031.5054.2063.20流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)323.57108.47190.41167.48固定資產(chǎn):負(fù)債合計(jì)303.13309.20316.8019.76固定資產(chǎn)原價(jià)702.00702.00702.00702.00減:累計(jì)折舊21.5043.0064.5086.00所有者權(quán)益:固定資產(chǎn)凈值680.50659.00637.50616.00實(shí)收資本1200.001200.001200.001200.00無(wú)形資產(chǎn):300.00300.00300.00300.00盈余公積0.000.000.000.00減:累計(jì)攤銷3.757.5011.2515.00未分配利潤(rùn)202.81449.23400.14151.28無(wú)形資產(chǎn)凈值296.25292.50288.75285.00所有者權(quán)益總計(jì)997.19750.77799.861048.72資產(chǎn)合計(jì)1300.321059.971116.661068.48負(fù)債及權(quán)益總計(jì)1300.321059.971116.661068.48資產(chǎn)負(fù)債表表（季報(bào)）單單位：萬(wàn)元元大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃資產(chǎn)負(fù)債表表（年報(bào)）單單位：萬(wàn)元元資產(chǎn)第3年第4年第5年合計(jì)負(fù)債及權(quán)益第3年第4年第5年合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn):流動(dòng)負(fù)債:貨幣資金323.5776.97103.0248.97應(yīng)付帳款3.139.2016.8019.76應(yīng)收帳款0.000.0033.7556.25短期借款300.00300.00300.000.00減:壞帳準(zhǔn)備0.000.000.560.94負(fù)債合計(jì)303.13309.20316.8019.76應(yīng)收帳款凈額0.000.0033.1955.31存貨0.0031.5054.2063.20流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)323.57108.47190.41167.48固定資產(chǎn):固定資產(chǎn)原價(jià)702.00702.00702.00702.00減:累計(jì)折舊21.5043.0064.5086.00所有者權(quán)益固定資產(chǎn)凈值680.50659.00637.50616.00實(shí)收資本1200.001200.001200.001200.00無(wú)形資產(chǎn):300.00300.00300.00300.00盈余公積0.000.000.000.00減:累計(jì)攤銷3.757.5011.2515.00未分配利潤(rùn)202.81449.23400.14151.28無(wú)形資產(chǎn)凈值296.25292.50288.75285.00所有者權(quán)益總計(jì)997.19750.77799.861048.72資產(chǎn)合計(jì)1300.321059.971116.661068.48負(fù)債及權(quán)益總計(jì)1300.321059.971116.661068.48大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃二、財(cái)務(wù)分分析指標(biāo)財(cái)務(wù)盈利能力指標(biāo)財(cái)務(wù)償還能力指標(biāo)銷售利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率投資回收期資產(chǎn)負(fù)債率財(cái)務(wù)分析指標(biāo)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃銷售利潤(rùn)率率銷售利潤(rùn)率率表明企業(yè)業(yè)每取得1元銷售收入入可獲得的的利潤(rùn)額，銷售利潤(rùn)潤(rùn)率越高表表明企業(yè)的的經(jīng)濟(jì)效益益越好。銷售利潤(rùn)率=

銷售利潤(rùn)總額銷售收入總額×100%大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃資產(chǎn)報(bào)酬率率資產(chǎn)報(bào)酬率率表明企業(yè)業(yè)每1元資產(chǎn)占用用可獲得的的報(bào)酬額，資產(chǎn)報(bào)酬酬率越高，，表明企業(yè)業(yè)資產(chǎn)運(yùn)用用效果越好好，資產(chǎn)的的獲利能力力越強(qiáng)。資產(chǎn)報(bào)酬率=

利潤(rùn)總額平均資產(chǎn)總額×100%平均資產(chǎn)總總額=（期初資產(chǎn)產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總總額）÷2大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃資產(chǎn)負(fù)債率率：表明：企業(yè)負(fù)債占占資產(chǎn)總額額的比率，，企業(yè)每1元的負(fù)債能能有多少資資產(chǎn)作為償償還的保證證。資產(chǎn)負(fù)債率率越低，表表明企業(yè)融融資的潛力力越大，企企業(yè)長(zhǎng)期償償債能力越越強(qiáng)。一般情況，，該比率不不應(yīng)超過50%為宜。資產(chǎn)負(fù)債率=

負(fù)債總額資產(chǎn)總額×100%大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃第三講風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范資源（原材材料/供應(yīng)商）風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)不確定定性風(fēng)險(xiǎn)成本控制風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（（應(yīng)收帳款款/壞帳）管理風(fēng)險(xiǎn)（（含人事/人員流動(dòng)/關(guān)鍵雇員依依賴）破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃最后提示：融資與投資資回報(bào)部分分：創(chuàng)業(yè)計(jì)劃劃項(xiàng)目所需需資金主要要來(lái)源于風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)投資公公司。所以一定要要考慮投資資報(bào)酬與退退出。風(fēng)險(xiǎn)投資資不僅是要要回報(bào)的，，而且要求求的是高回回報(bào)。通常常說來(lái)，評(píng)評(píng)委對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)投資的回回報(bào)率有一一個(gè)“及格格線”，就就是大約30%。財(cái)務(wù)分析部部分：這一部分分大家一定定要認(rèn)真的的做，要讓評(píng)委能看看懂每一筆筆錢的去處處，要實(shí)事求求是地一筆筆錢一筆錢錢的算。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)投資家家不怕投的的錢多，就就怕錢花的的不明不白白。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃預(yù)祝每位參參賽選手取取得好成績(jī)績(jī)謝謝大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃大學(xué)生創(chuàng)業(yè)業(yè)計(jì)劃9、靜夜夜四無(wú)無(wú)鄰，，荒居居舊業(yè)業(yè)貧。。。12月月-2212月月-22Friday,December23,202210、雨中中黃葉葉樹，，燈下下白頭頭人。。。10:50:3210:50:3210:5012/23/202210:50:32AM11、以我獨(dú)沈沈久，愧君君相見頻。。。12月-2210:50:3210:50Dec-2223-Dec-2212、故人江海海別，幾度度隔山川。。。10:50:3210:50:3210:50Friday,December23,202213、乍乍見見翻翻疑疑夢(mèng)夢(mèng)，，相相悲悲各各問問年年。。。。12月月-2212月月-2210:50:3210:50:32December23,202214、他他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生生白白發(fā)發(fā)，，舊舊國(guó)國(guó)見見青青山山。。。。23十十二二月月202210:50:32上上午午10:50:3212月月-2215、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。。十二月2210:50上上午12月-2210:50December23,202216、行動(dòng)出出成果，，工作出出財(cái)富。。。2022/12/2310:50:3210:50:3223December202217、做前，，能夠環(huán)環(huán)視四周周；做時(shí)時(shí)，你只只能或者者最好沿沿著以腳腳為起點(diǎn)點(diǎn)的射線線向前。。。10:50:32上上午10:50上上午10:50:3212月-229、沒有失敗，，只有暫時(shí)停停止成功！。。12月-2212月-22Friday,December23,202210、很多事情努努力了未必有有結(jié)果，但是是不努力卻什什么改變也沒沒有。。10:50:3210:50:3210:5012/23/202210:50:32AM11、成功就是是日復(fù)一日日那一點(diǎn)點(diǎn)點(diǎn)小小努力力的積累。。。12月-2210:50:3210:50Dec-2223-Dec-2212、世間成事，，不求其絕對(duì)對(duì)圓滿，留一一份不足，可可得無(wú)限完美美。。10:50:3210:50:3210:50Friday,December23,202213、不知香香積寺，，數(shù)里入入云峰。。。12月-2212月-2210:50:3210:50:32December23,202214、意志堅(jiān)強(qiáng)的的人能把世界界放在手中像像泥塊一樣任任意揉捏。23十二月月202210:50:32上午午10:50:3212月-2215、楚塞三湘接接，荊門九派派通。。。十二月2210:50上上午12月-2210:50December23,202216、少年十五二二十時(shí)，步行行奪得胡馬騎騎。。2022/12/2310:50:3210:50:3223December202217、空山新雨雨后，天氣氣晚來(lái)秋。。。10:50:33上上午10:50上午10:50:3312月-229、楊柳散和和風(fēng)，青山山澹吾慮。。。12月-2212月-22Friday,December23,202210、閱閱讀讀一一切切好好書書