風險報告概述課件

第十章風險報告1廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011第十章風險報告111.設(shè)定風險管理目標2.制訂風險管理計劃3.組織和實施風險管理風險報告4.撰寫風險管理報告5.監(jiān)督和改進風險管理風險報告流程圖2廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,20111.設(shè)定風險管理目標2.制訂風險管理計劃3.組織和實2一、設(shè)定風險管理目標1、什么是風險管理的目標？

“如果我們能夠預(yù)先建立應(yīng)對風險的方法和措施，則風險就能成為一個有益的因素。風險管理的主旨不在于消除風險，因為那樣只會把獲得回報的機會浪費掉。風險管理所需要的應(yīng)該是對風險進行管理，主動選擇那些能夠帶來收益的風險”

——托馬斯·斯圖爾特，《財富》雜志3廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011一、設(shè)定風險管理目標1、什么是風險管理的目標？33風險管理的目標：

通過有意識地對風險進行管理，使風險的成本最小化，并最終實現(xiàn)主體價值的最大化，是風險管理最基本的目標。4廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011風險管理的目標：442、實例：某企業(yè)風險管理目標的設(shè)定使命在我們經(jīng)營的區(qū)域成為高級家用產(chǎn)品的主要生產(chǎn)者戰(zhàn)略目標

占據(jù)我們產(chǎn)品零售商產(chǎn)品銷售額的前25%計量方法1.市場份額法戰(zhàn)略：擴大我們銷售前五位的零售產(chǎn)品的生產(chǎn)以滿足增長的需求相關(guān)目標：1.接下來的12個月里單元X的生產(chǎn)增加15%2.在所有生產(chǎn)部門雇用180名合格的新員工3.維持產(chǎn)品質(zhì)量4.04.維持每美元訂單22%的職工費用風險容量：1.接受公司將大量的資本投資于新的資產(chǎn)、人力和流程2.接受當我們努力擴大市場份額時競爭可能會增加3.我們不能接受對產(chǎn)品質(zhì)量的侵蝕計量方法風險容限目標容限（可接受范圍）市場份額25%20%~30%產(chǎn)品的數(shù)量150000單位-7500/+10000雇用的員工數(shù)180人-15/+20產(chǎn)品的質(zhì)量指標4.0(4.0-4.5)2、實例：某企業(yè)風險管理目標的設(shè)定使命戰(zhàn)略目標戰(zhàn)略：擴大我們51、意義：完整的風險管理計劃對順利實現(xiàn)風險管理目標是非常有必要和幫助的，它闡述了企業(yè)進行風險管理的意義和重要性，能夠?qū)⑵髽I(yè)的風險管理目標和要求傳達給每一位員工，明確風險管理部門責權(quán)地位，協(xié)調(diào)企業(yè)各部門機構(gòu)，確立企業(yè)評估風險和應(yīng)對風險基本方針政策。二、制訂風險管理計劃6廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,20111、意義：二、制訂風險管理計劃662、手段：（1）風險管理策略報告最常用手段；基本上分為兩部分：一為風險管理政策的基本陳述；二為風險管理部門各專業(yè)人員職責的陳述。7廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,20112、手段：77（2）風險管理手冊----風險管理手冊推薦樣式風險管理策略和程序A.風險管理策略報告B.執(zhí)行總裁對風險管理報告的批準C.影響風險管理的企業(yè)策略D.風險管理

1.企業(yè)

2.報告要求

3.關(guān)系

4.成本分攤程序8廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011（2）風險管理手冊----風險管理手冊推薦樣式88風險估算A.風險估算程序、策略、文件B.財產(chǎn)暴露C.時間因素暴露D.責任暴露E.人力資本暴露F.風險、理賠、損失信息風險控制A.損失防范計劃表B.理賠—報告、程序、策略C.財產(chǎn)損失控制計劃D.責任損失控制計劃E.人力資本損失控制計劃9廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011風險估算99風險融資A.自留風險策略B.承擔風險策略C.使用免賠額、自留風險限額說明D.從屬保險文件E.保險合同目錄F.租約、合同和非保險風險轉(zhuǎn)移G.風險管理功能的財務(wù)結(jié)構(gòu)，解釋成本分攤體系10廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011風險融資1010說明風險管理項目審查，項目評價以及評價程序附錄A.保險進程表B.風險暴露檢查單C.再就業(yè)項目指南D.經(jīng)常詢問的問題E.災(zāi)難管理計劃策略和程序11廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011說明風險管理項目審查，項目評價以及評價程序1111三、組織和實施風險管理

風險經(jīng)理并不是單獨開展工作，企業(yè)的其他職能部門在識別和處理純粹風險的過程中也具有非常重要的作用。具體如下：會計內(nèi)部會計核算可以有效防止員工腐敗和貪污。財務(wù)財務(wù)信息可以顯示損失對公司利潤和現(xiàn)金流的影響，收益則可以顯示在資產(chǎn)負責表中。市場營銷合格的包裝可以防止責任訴訟，安全的分銷過程可以預(yù)防事故發(fā)生。生產(chǎn)質(zhì)量控制可以減少對次品的責任訴訟，有效的車間安全程序可以減少意外事故的發(fā)生。人力資源負責員工的福利、津貼、安全、招聘、提升、解聘等工作12廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011三、組織和實施風險管理風險經(jīng)理并不是單獨開展工作，企12評價：

沒有其他部門的合作，風險管理計劃注定會失敗。而在公司組織架構(gòu)中設(shè)立獨立的風險管理部門，由專職風險管理人員負責風險管理的業(yè)務(wù)，有利于節(jié)約風險管理的成本。13廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011評價：1313四、撰寫風險管理報告

風險管理報告是對整個風險管理活動具體實施后的效果評價文書。

一份完整的風險管理報告，其要是一般包括以下幾個部分：（1）報告概述；（2）風險管理流程及其執(zhí)行情況；（3）下一步風險管理規(guī)劃；（4）附錄14廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011四、撰寫風險管理報告風險管理報告是對整個風險管理活動具14風險管理報告推薦樣式報告概述A.風險管理計劃及其執(zhí)行情況

1.風險管理目標

2.風險管理策略報告

3.風險管理手冊

4.計劃執(zhí)行情況匯報B.風險管理體系

1.風險管理組織結(jié)構(gòu)及人員職責分工

2.內(nèi)部控制系統(tǒng)

3.風險管理信息系統(tǒng)

4.風險管理文化體系

5.績效考核與評價體系15廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011風險管理報告推薦樣式1515風險管理流程及其執(zhí)行情況A.風險識別

1.識別技術(shù)及其過程介紹

2.識別事項列表及其描述B.風險分析C.風險估計

1.估計技術(shù)及其過程介紹

2.風險估計結(jié)論D.應(yīng)對和控制

1.應(yīng)對策略

2.解決方案16廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011風險管理流程及其執(zhí)行情況1616E.監(jiān)督和改進

1.風險管理成效

2.存在的不足

3.完善和改進機制下一步風險管理規(guī)劃A.風險管理總體規(guī)劃B.風險管理計劃附錄17廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011E.監(jiān)督和改進1717五、監(jiān)督和改進風險管理1、意義：為了更有效地進行風險管理，需要對整個風險管理計劃進行周期性的檢查和評估，以確定是否實現(xiàn)利風險管理的目標。改進風險管理，是根據(jù)存在的報告缺陷和變化的情況持續(xù)不斷改進風險管理的動態(tài)過程，是一次風險管理流程中的最后一個環(huán)節(jié)，同時又是下一次風險管理的開始。18廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011五、監(jiān)督和改進風險管理1、意義：181819廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,201119192008年9月，三鹿生產(chǎn)的嬰兒奶粉，被發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致多位食用嬰兒出現(xiàn)腎結(jié)石癥狀，“三聚氰胺”事件爆發(fā)。據(jù)衛(wèi)生部通報，截止2008年12月底，全國累計報告因食用三鹿牌奶粉和其他個別問題奶粉導(dǎo)致泌尿系統(tǒng)出現(xiàn)異常的患兒共29.6萬人。20廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,20112008年9月，三鹿生產(chǎn)的嬰兒奶粉，被發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致多位食用嬰兒出202008年6月28日，位于蘭州市的解放軍第一醫(yī)院收治了首例患“腎結(jié)石”病癥的嬰幼兒，據(jù)家長們反映，孩子從出生起就一直食用河北石家莊三鹿集團所產(chǎn)的三鹿嬰幼兒奶粉。9月11日，除甘肅省外，陜西、寧夏、湖南、湖北、山東、安徽、江西、江蘇等地都有類似案例發(fā)生。9月11日晚衛(wèi)生部指出，近期甘肅等地報告多例嬰幼兒泌尿系統(tǒng)結(jié)石病例，調(diào)查發(fā)現(xiàn)患兒多有食用三鹿牌嬰幼兒配方奶粉的歷史。經(jīng)相關(guān)部門調(diào)查，高度懷疑石家莊三鹿集團股份有限公司生產(chǎn)的三鹿牌嬰幼兒配方奶粉受到三聚氰胺污染。9月11日晚，石家莊三鹿集團股份有限公司發(fā)布產(chǎn)品召回聲明稱，經(jīng)公司自檢發(fā)現(xiàn)2008年8月6日前出廠的部分批次三鹿牌嬰幼兒奶粉受到三聚氰胺的污染，市場上大約有700噸。為對消費者負責，該公司決定立即對該批次奶粉全部召回。12月23日，石家莊市中級人民法院宣布三鹿集團破產(chǎn)。1月22日，三鹿系列刑事案件，分別在河北省石家莊市中級人民法院和無極縣人民法院等4個基層法院一審宣判。田文華被判生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪，判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處罰金人民幣2468.7411萬元。生產(chǎn)、銷售含有三聚氰胺的“蛋白粉”的被告人高俊杰犯以危險方法危害公共安全罪被判處死緩，被告人張彥章、薛建忠以同樣罪名被判處無期徒刑。其他15名被告人各獲二年至十五年不等的有期徒刑。

21廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,20112008年6月28日，位于蘭州市的解放軍第一醫(yī)院收治了首例患2122廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,20112222企業(yè)危機與危機管理

危機管理（CrisisManagement）指的是企業(yè)為預(yù)防危機發(fā)生、應(yīng)對各種危機情境所進行的計劃決策、解決處理、應(yīng)急公關(guān)及員工訓(xùn)練等活動過程。其目的在于預(yù)防、減少或消除危機所帶來的威脅和損失。2000年3月17號，飛利浦公司美國新墨西哥州一家手機芯片工廠發(fā)生大火，諾基亞和愛立信面臨著芯片數(shù)周無法正常供貨的危機，諾基亞在事前就經(jīng)常定期審查供應(yīng)鏈、防范供貨危機，事后它又采取提高生產(chǎn)速度、爭取供應(yīng)商、重新設(shè)計芯片等措施以適應(yīng)市場需求。最終，諾基亞的手機供應(yīng)基本上沒有受到太大影響。與之相反，愛立信則因部件短缺而使生產(chǎn)陷入停頓，當年手機業(yè)務(wù)虧損17億美元，最后不得不將手機制造業(yè)務(wù)外包。23廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011企業(yè)危機與危機管理

危機管理（CrisisManageme23危機按照性質(zhì)可分為：

（1）企業(yè)形象危機：由于不正當?shù)慕?jīng)營方式、違背商業(yè)道德、損害他人權(quán)益、進行違法交易等行為而造成企業(yè)信譽下降，失去公眾信任和支持的危機。企業(yè)形象危機是本質(zhì)危機，企業(yè)會因此遭受巨大的經(jīng)濟損失，以及更為慘重的無形資產(chǎn)損失

（2）企業(yè)經(jīng)營危機：由于企業(yè)戰(zhàn)略決策、生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品推廣、人事管理、財務(wù)管理等方面的失誤造成的危機。如巨人集團崩潰、旭日升冰茶敗退、雀巢奶粉廣告事件等。

（3）產(chǎn)品質(zhì)量危機：企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)問題或者產(chǎn)品存在對人體有害成分，損害了消費者利益甚至造成人身傷害，從而導(dǎo)致失去消費者信任、市場萎縮等后果的危機。像比利時和法國可口可樂中毒事件、康泰克PPA事件、東芝筆記本電腦事件、三菱帕杰羅事件等。

（4）意外事故危機：是指人們無法預(yù)測或者人力不可抗拒的力量，如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭、人為破壞、經(jīng)濟政策變化等，導(dǎo)致企業(yè)受到巨大損失的危機。例如泰諾中毒事件、三株被告事件、諾基亞愛立信供應(yīng)商芯片廠大火事件等。

24廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011危機按照性質(zhì)可分為：

（1）企業(yè)形象危機：由于不正24危機管理的內(nèi)容

（一）危機防范管理

1．形成良好企業(yè)文化比爾·蓋茨經(jīng)常強調(diào)微軟離破產(chǎn)只有12個月，用憂患意識提醒員工警惕潛在的危機，保持不斷進步。2．實行全面質(zhì)量管理在1999年可口可樂中毒事件中，比利時有120人在飲用可口可樂之后發(fā)生中毒，出現(xiàn)嘔吐、頭昏眼花及頭痛癥狀，法國有80人也出現(xiàn)同樣情況。而最終查清原因，比利時的中毒事件是在安特衛(wèi)普的工廠發(fā)現(xiàn)包裝瓶內(nèi)有二氧化碳，法國的中毒事件是因為敦克爾克工廠的殺真菌劑灑在了儲藏室的木托盤上而造成的污染。3．架構(gòu)危機預(yù)警系統(tǒng)

包括：危機管理機構(gòu)、危機信息監(jiān)測系統(tǒng)、風險分析和危機預(yù)測、危機爆發(fā)模擬訓(xùn)練等。

4．建立和諧公共關(guān)系

5．培養(yǎng)危機管理人才25廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011危機管理的內(nèi)容

（一）危機防范管理2525（二）危機應(yīng)急處理1．迅速響應(yīng)危機在最短時間里做出反應(yīng)，通過新聞媒介表明態(tài)度，讓受害者、消費者、社會公眾消除對企業(yè)品牌的不信任，避免反面宣傳不斷傳播所帶來的不良影響。2．勇于承擔責任有些企業(yè)在發(fā)生危機，受到媒體批評和公眾指責時會覺得非常委曲。尤其是事件初發(fā)階段，原因尚未查明，社會輿論往往一邊倒。這個時候企業(yè)應(yīng)該勇于承擔責任，即使是由于不可抗因素或者人為的破壞，都應(yīng)該首先承認錯誤，及時向受害者、消費者表示歉意，以表達企業(yè)的誠意，爭取公眾的諒解，從而贏得輿論的廣泛理解和同情，同時這也避免了在真相查明之前事態(tài)的進一步惡化。26廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011（二）危機應(yīng)急處理26263．冷靜研究對策①迅速查明原因和影響，主動向公眾講明事件全部真相；②對受害者進行安慰、補償，消除疑慮和不滿；③通過媒體向公眾表明立場，采取恰當?shù)摹⒏挥腥饲槲兜难a救措施；④監(jiān)督各項處理措施的實施，并檢查效果、搜集反饋，爭取讓公眾滿意；⑤充分利用企業(yè)的各方面關(guān)系，例如與媒體、消費者協(xié)會等進行友好合作，爭取當?shù)卣挠辛χС?，幫助達到使社會各界理解并獲取更多有利條件的目的；⑥保持內(nèi)部穩(wěn)定以及溝通渠道的暢通，做到行動統(tǒng)一，聲音一致，不折不扣的貫徹實施應(yīng)急方案。

4．注重情感因素

現(xiàn)代管理越來越要求人性化，同樣，在危機處理中也要注意公眾的情感，站在受害者的立場上表示同情和安慰，用富含同情心的措施感動受害者、消費者，從而化敵為友，共同尋求有利于雙方的解決辦法。而無謂的辯解是沒有用的，甚至可能導(dǎo)致公眾產(chǎn)生不信任感。如果企業(yè)能夠在倍受指責、承負重壓的情況下仍然表現(xiàn)出真誠、友善、合作的態(tài)度，相信在贏得公眾諒解、輿論支持、業(yè)界同情等方面會有所收獲，幫助問題更快、更融洽的解決。27廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,20113．冷靜研究對策2727（三）危機后處理

當危機消退之后，企業(yè)并不能以為萬事大吉、高枕無憂了。危機后的處理同樣是必不可少的。善后處理一般有：①處理遺留問題，挽回形象損失；②針對事件原因明確責任，強化職工危機意識，避免類似事件發(fā)生；③改善業(yè)務(wù)流程，提高產(chǎn)品質(zhì)量，尋求新的技術(shù)解決方法，以危機為契機使企業(yè)各方面達到更高標準；④鞏固企業(yè)與社會各界的良好關(guān)系，增進彼此的了解和溝通，提高企業(yè)知名度，重塑企業(yè)形象；⑤將危機事件的起因、經(jīng)過、解決進行備案，用以完善企業(yè)將來的危機預(yù)防和管理。28廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011（三）危機后處理

當危機消退之后，企業(yè)并不能以為萬事28企業(yè)危機管理的錯誤心態(tài)1、僥幸心理的危害——僥幸心理通常是指同行或競爭對手發(fā)生了危機事件，但由于時間或區(qū)域的原因，并非本企業(yè)危機管理，此時企業(yè)會認為危機與自己無關(guān)，從而任由事態(tài)的發(fā)展。2、鴕鳥政策的危害——很多企業(yè)，在危機來臨的時刻總是想著如何躲避媒體的采訪，這就是鴕鳥政策。一味地躲避，不面對事實，也不配合媒體進行輿論的疏導(dǎo)，這樣的做法顯然無助于企業(yè)危機管理的解決。3、推卸責任的危害——在企業(yè)危機管理認為媒體及公眾都不知曉事件原委的情況下，一些企業(yè)會抱著推卸責任的態(tài)度，認為反正這樣也無人知曉。這種心態(tài)是錯誤的，紙終究包不住火，推卸責任也許對短期經(jīng)營有效，就長遠來看，事情終究會被曝光，而企業(yè)不但失信于消費者，還失信于媒體。4、隱瞞事實的危害——“家丑不可外揚”是中國固有的一個觀念，這種觀念被應(yīng)用到企業(yè)危機管理中則會造成比危機本身更為嚴重的影響。企業(yè)不但繼續(xù)受到危機的影響，而且還會出現(xiàn)誠信危機。29廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011企業(yè)危機管理的錯誤心態(tài)1、僥幸心理的危害——僥幸心理通常是指29美國強生公司泰諾藥片中毒事件

1982年9月，美國芝加哥地區(qū)發(fā)生有人服用含氰化物的泰諾藥片中毒死亡的嚴重事故，一開始死亡人數(shù)只有3人，后來卻傳說全美各地死亡人數(shù)高達250人。其影響迅速擴散到全國各地，調(diào)查顯示有94%的消費者知道泰諾中毒事件。

事件發(fā)生后，在首席執(zhí)行官吉姆·博克（Jim

Burke）的領(lǐng)導(dǎo)下，強生公司迅速采取了一系列有效措施。首先，強生公司立即抽調(diào)大批人馬對所有藥片進行檢驗。經(jīng)過公司各部門的聯(lián)合調(diào)查，在全部800萬片藥劑的檢驗中，發(fā)現(xiàn)所有受污染的藥片只源于一批藥，總計不超過75片，并且全部在芝加哥地區(qū)，不會對全美其他地區(qū)有絲毫影響，而最終的死亡人數(shù)也確定為7人。其次，強生公司按照公司最高危機方案原則，即“在遇到危機時，公司應(yīng)首先考慮公眾和消費者利益”，不惜花巨資在最短時間內(nèi)向各大藥店收回了所有的數(shù)百萬瓶這種藥，并花50萬美元向有關(guān)的醫(yī)生、醫(yī)院和經(jīng)銷商發(fā)出警報。

30廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011美國強生公司泰諾藥片中毒事件1982年9月，美國芝加哥地區(qū)30對此《華爾街日報》報道說：“強生公司選擇了一種自己承擔巨大損失而使他人免受傷害的做法。如果昧著良心干，強生將會遇到很大的麻煩?！碧┲Z危機管理案例成功的關(guān)鍵是因為強生公司有一個“做最壞打算的危機管理方案”。該計劃的重點是首先考慮公眾和消費者利益，這一信條最終拯救了強生公司的信譽。事故發(fā)生前，泰諾在美國成人止痛藥市場中占有35%的份額，年銷售額高達4.5億美元，占強生公司總利潤的15%。事故發(fā)生后，泰諾的市場份額曾一度下降。當強生公司得知事態(tài)已穩(wěn)定，并且向藥片投毒的瘋子已被拘留時，并沒有將產(chǎn)品馬上投入市場。當時美國政府和芝加哥等地的地方政府正在制定新的藥品安全法，要求藥品生產(chǎn)企業(yè)采用“無污染包裝”。強生公司看準了這一機會，立即率先響應(yīng)新規(guī)定，結(jié)果在價值12億美元的止痛片市場上擠走了它的競爭對手，僅用5個月的時間就奪回了原市場份額的70%。31廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011對此《華爾街日報》報道說：“強生公司選擇了一種自己承擔巨大損31演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！32第十章風險報告33廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011第十章風險報告1331.設(shè)定風險管理目標2.制訂風險管理計劃3.組織和實施風險管理風險報告4.撰寫風險管理報告5.監(jiān)督和改進風險管理風險報告流程圖34廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,20111.設(shè)定風險管理目標2.制訂風險管理計劃3.組織和實34一、設(shè)定風險管理目標1、什么是風險管理的目標？

“如果我們能夠預(yù)先建立應(yīng)對風險的方法和措施，則風險就能成為一個有益的因素。風險管理的主旨不在于消除風險，因為那樣只會把獲得回報的機會浪費掉。風險管理所需要的應(yīng)該是對風險進行管理，主動選擇那些能夠帶來收益的風險”

——托馬斯·斯圖爾特，《財富》雜志35廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011一、設(shè)定風險管理目標1、什么是風險管理的目標？335風險管理的目標：

通過有意識地對風險進行管理，使風險的成本最小化，并最終實現(xiàn)主體價值的最大化，是風險管理最基本的目標。36廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011風險管理的目標：4362、實例：某企業(yè)風險管理目標的設(shè)定使命在我們經(jīng)營的區(qū)域成為高級家用產(chǎn)品的主要生產(chǎn)者戰(zhàn)略目標

占據(jù)我們產(chǎn)品零售商產(chǎn)品銷售額的前25%計量方法1.市場份額法戰(zhàn)略：擴大我們銷售前五位的零售產(chǎn)品的生產(chǎn)以滿足增長的需求相關(guān)目標：1.接下來的12個月里單元X的生產(chǎn)增加15%2.在所有生產(chǎn)部門雇用180名合格的新員工3.維持產(chǎn)品質(zhì)量4.04.維持每美元訂單22%的職工費用風險容量：1.接受公司將大量的資本投資于新的資產(chǎn)、人力和流程2.接受當我們努力擴大市場份額時競爭可能會增加3.我們不能接受對產(chǎn)品質(zhì)量的侵蝕計量方法風險容限目標容限（可接受范圍）市場份額25%20%~30%產(chǎn)品的數(shù)量150000單位-7500/+10000雇用的員工數(shù)180人-15/+20產(chǎn)品的質(zhì)量指標4.0(4.0-4.5)2、實例：某企業(yè)風險管理目標的設(shè)定使命戰(zhàn)略目標戰(zhàn)略：擴大我們371、意義：完整的風險管理計劃對順利實現(xiàn)風險管理目標是非常有必要和幫助的，它闡述了企業(yè)進行風險管理的意義和重要性，能夠?qū)⑵髽I(yè)的風險管理目標和要求傳達給每一位員工，明確風險管理部門責權(quán)地位，協(xié)調(diào)企業(yè)各部門機構(gòu)，確立企業(yè)評估風險和應(yīng)對風險基本方針政策。二、制訂風險管理計劃38廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,20111、意義：二、制訂風險管理計劃6382、手段：（1）風險管理策略報告最常用手段；基本上分為兩部分：一為風險管理政策的基本陳述；二為風險管理部門各專業(yè)人員職責的陳述。39廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,20112、手段：739（2）風險管理手冊----風險管理手冊推薦樣式風險管理策略和程序A.風險管理策略報告B.執(zhí)行總裁對風險管理報告的批準C.影響風險管理的企業(yè)策略D.風險管理

1.企業(yè)

2.報告要求

3.關(guān)系

4.成本分攤程序40廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011（2）風險管理手冊----風險管理手冊推薦樣式840風險估算A.風險估算程序、策略、文件B.財產(chǎn)暴露C.時間因素暴露D.責任暴露E.人力資本暴露F.風險、理賠、損失信息風險控制A.損失防范計劃表B.理賠—報告、程序、策略C.財產(chǎn)損失控制計劃D.責任損失控制計劃E.人力資本損失控制計劃41廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011風險估算941風險融資A.自留風險策略B.承擔風險策略C.使用免賠額、自留風險限額說明D.從屬保險文件E.保險合同目錄F.租約、合同和非保險風險轉(zhuǎn)移G.風險管理功能的財務(wù)結(jié)構(gòu)，解釋成本分攤體系42廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011風險融資1042說明風險管理項目審查，項目評價以及評價程序附錄A.保險進程表B.風險暴露檢查單C.再就業(yè)項目指南D.經(jīng)常詢問的問題E.災(zāi)難管理計劃策略和程序43廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011說明風險管理項目審查，項目評價以及評價程序1143三、組織和實施風險管理

風險經(jīng)理并不是單獨開展工作，企業(yè)的其他職能部門在識別和處理純粹風險的過程中也具有非常重要的作用。具體如下：會計內(nèi)部會計核算可以有效防止員工腐敗和貪污。財務(wù)財務(wù)信息可以顯示損失對公司利潤和現(xiàn)金流的影響，收益則可以顯示在資產(chǎn)負責表中。市場營銷合格的包裝可以防止責任訴訟，安全的分銷過程可以預(yù)防事故發(fā)生。生產(chǎn)質(zhì)量控制可以減少對次品的責任訴訟，有效的車間安全程序可以減少意外事故的發(fā)生。人力資源負責員工的福利、津貼、安全、招聘、提升、解聘等工作44廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011三、組織和實施風險管理風險經(jīng)理并不是單獨開展工作，企44評價：

沒有其他部門的合作，風險管理計劃注定會失敗。而在公司組織架構(gòu)中設(shè)立獨立的風險管理部門，由專職風險管理人員負責風險管理的業(yè)務(wù)，有利于節(jié)約風險管理的成本。45廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011評價：1345四、撰寫風險管理報告

風險管理報告是對整個風險管理活動具體實施后的效果評價文書。

一份完整的風險管理報告，其要是一般包括以下幾個部分：（1）報告概述；（2）風險管理流程及其執(zhí)行情況；（3）下一步風險管理規(guī)劃；（4）附錄46廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011四、撰寫風險管理報告風險管理報告是對整個風險管理活動具46風險管理報告推薦樣式報告概述A.風險管理計劃及其執(zhí)行情況

1.風險管理目標

2.風險管理策略報告

3.風險管理手冊

4.計劃執(zhí)行情況匯報B.風險管理體系

1.風險管理組織結(jié)構(gòu)及人員職責分工

2.內(nèi)部控制系統(tǒng)

3.風險管理信息系統(tǒng)

4.風險管理文化體系

5.績效考核與評價體系47廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011風險管理報告推薦樣式1547風險管理流程及其執(zhí)行情況A.風險識別

1.識別技術(shù)及其過程介紹

2.識別事項列表及其描述B.風險分析C.風險估計

1.估計技術(shù)及其過程介紹

2.風險估計結(jié)論D.應(yīng)對和控制

1.應(yīng)對策略

2.解決方案48廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011風險管理流程及其執(zhí)行情況1648E.監(jiān)督和改進

1.風險管理成效

2.存在的不足

3.完善和改進機制下一步風險管理規(guī)劃A.風險管理總體規(guī)劃B.風險管理計劃附錄49廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011E.監(jiān)督和改進1749五、監(jiān)督和改進風險管理1、意義：為了更有效地進行風險管理，需要對整個風險管理計劃進行周期性的檢查和評估，以確定是否實現(xiàn)利風險管理的目標。改進風險管理，是根據(jù)存在的報告缺陷和變化的情況持續(xù)不斷改進風險管理的動態(tài)過程，是一次風險管理流程中的最后一個環(huán)節(jié)，同時又是下一次風險管理的開始。50廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011五、監(jiān)督和改進風險管理1、意義：185051廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,201119512008年9月，三鹿生產(chǎn)的嬰兒奶粉，被發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致多位食用嬰兒出現(xiàn)腎結(jié)石癥狀，“三聚氰胺”事件爆發(fā)。據(jù)衛(wèi)生部通報，截止2008年12月底，全國累計報告因食用三鹿牌奶粉和其他個別問題奶粉導(dǎo)致泌尿系統(tǒng)出現(xiàn)異常的患兒共29.6萬人。52廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,20112008年9月，三鹿生產(chǎn)的嬰兒奶粉，被發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致多位食用嬰兒出522008年6月28日，位于蘭州市的解放軍第一醫(yī)院收治了首例患“腎結(jié)石”病癥的嬰幼兒，據(jù)家長們反映，孩子從出生起就一直食用河北石家莊三鹿集團所產(chǎn)的三鹿嬰幼兒奶粉。9月11日，除甘肅省外，陜西、寧夏、湖南、湖北、山東、安徽、江西、江蘇等地都有類似案例發(fā)生。9月11日晚衛(wèi)生部指出，近期甘肅等地報告多例嬰幼兒泌尿系統(tǒng)結(jié)石病例，調(diào)查發(fā)現(xiàn)患兒多有食用三鹿牌嬰幼兒配方奶粉的歷史。經(jīng)相關(guān)部門調(diào)查，高度懷疑石家莊三鹿集團股份有限公司生產(chǎn)的三鹿牌嬰幼兒配方奶粉受到三聚氰胺污染。9月11日晚，石家莊三鹿集團股份有限公司發(fā)布產(chǎn)品召回聲明稱，經(jīng)公司自檢發(fā)現(xiàn)2008年8月6日前出廠的部分批次三鹿牌嬰幼兒奶粉受到三聚氰胺的污染，市場上大約有700噸。為對消費者負責，該公司決定立即對該批次奶粉全部召回。12月23日，石家莊市中級人民法院宣布三鹿集團破產(chǎn)。1月22日，三鹿系列刑事案件，分別在河北省石家莊市中級人民法院和無極縣人民法院等4個基層法院一審宣判。田文華被判生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪，判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處罰金人民幣2468.7411萬元。生產(chǎn)、銷售含有三聚氰胺的“蛋白粉”的被告人高俊杰犯以危險方法危害公共安全罪被判處死緩，被告人張彥章、薛建忠以同樣罪名被判處無期徒刑。其他15名被告人各獲二年至十五年不等的有期徒刑。

53廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,20112008年6月28日，位于蘭州市的解放軍第一醫(yī)院收治了首例患5354廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,20112254企業(yè)危機與危機管理

危機管理（CrisisManagement）指的是企業(yè)為預(yù)防危機發(fā)生、應(yīng)對各種危機情境所進行的計劃決策、解決處理、應(yīng)急公關(guān)及員工訓(xùn)練等活動過程。其目的在于預(yù)防、減少或消除危機所帶來的威脅和損失。2000年3月17號，飛利浦公司美國新墨西哥州一家手機芯片工廠發(fā)生大火，諾基亞和愛立信面臨著芯片數(shù)周無法正常供貨的危機，諾基亞在事前就經(jīng)常定期審查供應(yīng)鏈、防范供貨危機，事后它又采取提高生產(chǎn)速度、爭取供應(yīng)商、重新設(shè)計芯片等措施以適應(yīng)市場需求。最終，諾基亞的手機供應(yīng)基本上沒有受到太大影響。與之相反，愛立信則因部件短缺而使生產(chǎn)陷入停頓，當年手機業(yè)務(wù)虧損17億美元，最后不得不將手機制造業(yè)務(wù)外包。55廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011企業(yè)危機與危機管理

危機管理（CrisisManageme55危機按照性質(zhì)可分為：

（1）企業(yè)形象危機：由于不正當?shù)慕?jīng)營方式、違背商業(yè)道德、損害他人權(quán)益、進行違法交易等行為而造成企業(yè)信譽下降，失去公眾信任和支持的危機。企業(yè)形象危機是本質(zhì)危機，企業(yè)會因此遭受巨大的經(jīng)濟損失，以及更為慘重的無形資產(chǎn)損失

（2）企業(yè)經(jīng)營危機：由于企業(yè)戰(zhàn)略決策、生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品推廣、人事管理、財務(wù)管理等方面的失誤造成的危機。如巨人集團崩潰、旭日升冰茶敗退、雀巢奶粉廣告事件等。

（3）產(chǎn)品質(zhì)量危機：企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)問題或者產(chǎn)品存在對人體有害成分，損害了消費者利益甚至造成人身傷害，從而導(dǎo)致失去消費者信任、市場萎縮等后果的危機。像比利時和法國可口可樂中毒事件、康泰克PPA事件、東芝筆記本電腦事件、三菱帕杰羅事件等。

（4）意外事故危機：是指人們無法預(yù)測或者人力不可抗拒的力量，如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭、人為破壞、經(jīng)濟政策變化等，導(dǎo)致企業(yè)受到巨大損失的危機。例如泰諾中毒事件、三株被告事件、諾基亞愛立信供應(yīng)商芯片廠大火事件等。

56廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011危機按照性質(zhì)可分為：

（1）企業(yè)形象危機：由于不正56危機管理的內(nèi)容

（一）危機防范管理

1．形成良好企業(yè)文化比爾·蓋茨經(jīng)常強調(diào)微軟離破產(chǎn)只有12個月，用憂患意識提醒員工警惕潛在的危機，保持不斷進步。2．實行全面質(zhì)量管理在1999年可口可樂中毒事件中，比利時有120人在飲用可口可樂之后發(fā)生中毒，出現(xiàn)嘔吐、頭昏眼花及頭痛癥狀，法國有80人也出現(xiàn)同樣情況。而最終查清原因，比利時的中毒事件是在安特衛(wèi)普的工廠發(fā)現(xiàn)包裝瓶內(nèi)有二氧化碳，法國的中毒事件是因為敦克爾克工廠的殺真菌劑灑在了儲藏室的木托盤上而造成的污染。3．架構(gòu)危機預(yù)警系統(tǒng)

包括：危機管理機構(gòu)、危機信息監(jiān)測系統(tǒng)、風險分析和危機預(yù)測、危機爆發(fā)模擬訓(xùn)練等。

4．建立和諧公共關(guān)系

5．培養(yǎng)危機管理人才57廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011危機管理的內(nèi)容

（一）危機防范管理2557（二）危機應(yīng)急處理1．迅速響應(yīng)危機在最短時間里做出反應(yīng)，通過新聞媒介表明態(tài)度，讓受害者、消費者、社會公眾消除對企業(yè)品牌的不信任，避免反面宣傳不斷傳播所帶來的不良影響。2．勇于承擔責任有些企業(yè)在發(fā)生危機，受到媒體批評和公眾指責時會覺得非常委曲。尤其是事件初發(fā)階段，原因尚未查明，社會輿論往往一邊倒。這個時候企業(yè)應(yīng)該勇于承擔責任，即使是由于不可抗因素或者人為的破壞，都應(yīng)該首先承認錯誤，及時向受害者、消費者表示歉意，以表達企業(yè)的誠意，爭取公眾的諒解，從而贏得輿論的廣泛理解和同情，同時這也避免了在真相查明之前事態(tài)的進一步惡化。58廈門大學(xué)金融系CopyrightbyXuli,2011（二）危機應(yīng)急處理26583．冷靜研究對策①迅速查明原因和影響，主動向公眾講明事件全部真相；②對受害者進行安慰、補償，消除疑慮和不滿；③通過媒體向公眾表明立場，采取恰當?shù)摹⒏挥腥饲槲兜难a救措施；④監(jiān)督各項處理措施的實施，并檢查效果、搜集反饋，爭取讓公眾滿意；⑤充分利用企業(yè)的各方面關(guān)系，例如與媒體、消費者協(xié)會等進行友好合作，爭取當?shù)卣挠辛χС?，幫助達到使社會各界理解并獲取更多有利條件的目的；⑥保持內(nèi)部穩(wěn)定以及溝通渠道的暢通，做到行動統(tǒng)一，聲音一致，不折不扣的貫徹實施應(yīng)急方案。

4．注重情感因素

現(xiàn)代管理越來越要求人性化，同樣，在危機處理中也要注意公眾的情感，站在受害者的立場上表示同情和安慰，用富含同情心的措施感動受害者、消費者，從而化敵為友，共同尋求有利于雙方的解決辦法。而無謂的辯解是沒有用的，甚至可能導(dǎo)致公眾產(chǎn)生不信任感。如果企業(yè)能夠在倍受指責、承負重壓的情況下