財(cái)務(wù)結(jié)算知識(shí)培訓(xùn)(XXXX年5月20日)課件

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結(jié)算知識(shí)培訓(xùn)廣州市五洋貿(mào)易有限公司

結(jié)算知識(shí)培訓(xùn)1培訓(xùn)大綱：一、常用的貨款結(jié)算方式概述二、銀行承兌匯票知識(shí)三、目前容易造成結(jié)算拒付（退票）的問題：四、結(jié)算方式常規(guī)到帳時(shí)間五、我公司涉及結(jié)算中的相關(guān)問題注意六、不同結(jié)算方式報(bào)價(jià)計(jì)算方法培訓(xùn)大綱：一、常用的貨款結(jié)算方式概述2一、常用的貨款結(jié)算方式概述一、常用的貨款結(jié)算方式概述3目前比較普遍使用和常用的結(jié)算方式種類及特點(diǎn):現(xiàn)金結(jié)算：結(jié)算快速、管理風(fēng)險(xiǎn)大同城轉(zhuǎn)帳及電匯：結(jié)算穩(wěn)妥、目前大額匯款使用電子匯劃即時(shí)到帳快速--缺點(diǎn)：普通轉(zhuǎn)帳電匯結(jié)算時(shí)間長(zhǎng)，如填錯(cuò)帳號(hào)或單位名稱、印章不清晰即退款支票委托收款：付款人帳戶余額不足時(shí)容易發(fā)生退款商業(yè)匯票結(jié)算（目前暫無客戶使用）銀票結(jié)算：指銀行承兌匯票，支付能力較支票更穩(wěn)妥，支付信用度較高。目前比較普遍使用和常用的結(jié)算方式種類及特點(diǎn):現(xiàn)金結(jié)算：結(jié)算快4二、商業(yè)匯票知識(shí)二、商業(yè)匯票知識(shí)5目前比較普遍使用和常用的結(jié)算方式種類及特點(diǎn):銀行匯票（簡(jiǎn)稱匯票）：結(jié)算支付能力強(qiáng)，個(gè)人開出的銀行匯票可用于支取現(xiàn)金和結(jié)算余款銀行承兌匯票（簡(jiǎn)稱銀承）：由銀行提前支付，結(jié)算兌付能力強(qiáng)--缺點(diǎn)：在票據(jù)未到期前向銀行申請(qǐng)付款需要支付一定的貼現(xiàn)利息、發(fā)生多次背書時(shí)容易出現(xiàn)背書上的錯(cuò)誤或不連續(xù)造成拒付。商業(yè)承兌匯票（簡(jiǎn)稱商承）：屬于企業(yè)信用票據(jù)缺點(diǎn)：兌付能力較差，需有銀行保函目前比較普遍使用和常用的結(jié)算方式種類及特點(diǎn):6概念：商業(yè)匯票商業(yè)匯票按其承兌人的不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。銀行承兌匯票（簡(jiǎn)稱銀承）是由存款人在開立存款帳戶的承兌銀行出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀承重點(diǎn)譯義：出票人是企業(yè)，是在承兌銀行開戶的企業(yè)；承兌人（第一付款人）是出票人的銀行（銀行信用）；申請(qǐng)貼現(xiàn)或申請(qǐng)到期付款后由受理銀行預(yù)先無條件提前付款；債務(wù)人是出票人企業(yè)，對(duì)銀行承擔(dān)后續(xù)還款債務(wù)責(zé)任。匯票的付款期限最長(zhǎng)６個(gè)月，貼現(xiàn)需支付利息，計(jì)息期為貼現(xiàn)申請(qǐng)日至到期日止的日期，按天計(jì)算。概念：7財(cái)務(wù)結(jié)算知識(shí)培訓(xùn)(XXXX年5月20日)課件8財(cái)務(wù)結(jié)算知識(shí)培訓(xùn)(XXXX年5月20日)課件9商業(yè)匯票知識(shí)商業(yè)承兌匯票是指由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或者由付款人簽發(fā)并承兌的匯票；重點(diǎn)譯義：出票人是企業(yè)，承兌人付款人均為企業(yè)（企業(yè)間的商業(yè)信用）；能流通的商業(yè)承兌匯票一般為比較知名且實(shí)力較強(qiáng)的企業(yè)；可向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，但需有出票行的信用保函；債務(wù)人是出票人企業(yè)，貼現(xiàn)行向出票行追償，企業(yè)對(duì)出票行承擔(dān)后續(xù)還款債務(wù)責(zé)任；貼現(xiàn)需支付利息，利息計(jì)算與銀承相同。商業(yè)匯票知識(shí)商業(yè)承兌匯票是指由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或者10財(cái)務(wù)結(jié)算知識(shí)培訓(xùn)(XXXX年5月20日)課件11商業(yè)匯票結(jié)算時(shí)的注意事項(xiàng):銀行印鑒的清晰、字體的清晰無涂改銀票是否注明“不得背書”可以背書的是否背書連續(xù)、背書印章是否正確完整、特別是背書粘單位置金額大小寫相符無誤到期日情況：自簽發(fā)日起180天內(nèi)貼現(xiàn)利息承擔(dān)方式及利息計(jì)算：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)申請(qǐng)日至到期日天數(shù)*日利率*票面金額---影響利息的因素：票面到期日、利率、金額、及開票銀行。商業(yè)匯票結(jié)算時(shí)的注意事項(xiàng):銀行印鑒的清晰、字體的清晰無涂改12三、目前容易造成結(jié)算拒付（退票）的問題如下：三、目前容易造成結(jié)算拒付（退票）的問題如下：13結(jié)算拒付情況印章不清或未能被銀行的驗(yàn)證系統(tǒng)識(shí)別通過---處理說明：部分可由人為分辯出來，但印章的輕微變形是無法人為分辯出來的，必須通過銀行系統(tǒng)的識(shí)別機(jī)器較驗(yàn)，因此前者可以目測(cè)審核，后者只能認(rèn)同銀行行為。付款人帳戶余額不足--處理說明：屬于客戶的信用問題，將會(huì)作為對(duì)客戶的評(píng)審重點(diǎn)考核條款之一，因此請(qǐng)收款人在與客戶交涉時(shí)作好提醒和溝通。結(jié)算拒付情況印章不清或未能被銀行的驗(yàn)證系統(tǒng)識(shí)別通過14結(jié)算拒付情況背書不規(guī)范--------背書不連續(xù)：前一個(gè)背書人獲票據(jù)轉(zhuǎn)讓后未加蓋背書章直接轉(zhuǎn)給其后手，出現(xiàn)背書中斷不連續(xù)，此種情況必須由該中斷的背書人出具責(zé)任書，并加蓋清晰的財(cái)務(wù)印鑒---背書不規(guī)范：不規(guī)范的情況有多種，通常是背書時(shí)在騎縫處加蓋的章與粘單位置的印章不符、騎縫時(shí)加蓋的印章邊緣壓住粘單的印章邊緣、被背書人的名稱填寫不規(guī)范或是錯(cuò)漏字---背書錯(cuò)誤：印章加蓋在非規(guī)定位置、被背書人名稱寫錯(cuò)位置等等

處理說明：以上問題可以人為查看出來，加強(qiáng)二重背書審核，發(fā)現(xiàn)上述情況立即退回或要求補(bǔ)齊手續(xù)再收票，對(duì)于背書三次以上的處于謹(jǐn)慎態(tài)度建議權(quán)衡后少收。結(jié)算拒付情況15結(jié)算拒付情況支票上未能注明行號(hào)---處理說明：目前對(duì)于托收的支票，接收行需要查詢到出票行的行號(hào)才能進(jìn)行票據(jù)交換進(jìn)行提示付款，一般是在支票正面有銀行打印的行號(hào)，但如果票面沒有寫明，接收行查不到的銀行行號(hào)就會(huì)作退票處理，建議對(duì)于未寫明行號(hào)的支票不收或是要求補(bǔ)記。票面書寫不規(guī)范：大小寫金額不一致，收款人名稱填錯(cuò)或字體不規(guī)范。金額大寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾，大寫金額除到分外，其余都必須在后面加上“整”字；日期填寫除壹拾壹月和壹拾貳月外，其余都必須在前面加零，如零壹月、零壹拾月。

結(jié)算拒付情況支票上未能注明行號(hào)16結(jié)算拒付情況---處理說明：通過人為常規(guī)審核控制，對(duì)于有問題的票據(jù)可以當(dāng)場(chǎng)退回，如收票后銀行人員審核標(biāo)準(zhǔn)與我們的審核標(biāo)準(zhǔn)有差別時(shí)，以銀行審核的為準(zhǔn)。托收單據(jù)填錯(cuò)---處理說明：多為手工填寫時(shí)不規(guī)范填錯(cuò)，此項(xiàng)為財(cái)務(wù)人員的失職，財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)該方面的訓(xùn)練，避免出現(xiàn)該類差錯(cuò)，如出現(xiàn)該差錯(cuò)時(shí)要第一時(shí)間通知經(jīng)辦業(yè)務(wù)員，及時(shí)通知客戶予以換票。結(jié)算拒付情況---處理說明：通過人為常規(guī)審核控制，對(duì)于有問題17財(cái)務(wù)結(jié)算知識(shí)培訓(xùn)(XXXX年5月20日)課件18財(cái)務(wù)結(jié)算知識(shí)培訓(xùn)(XXXX年5月20日)課件19四、結(jié)算方式常規(guī)到帳時(shí)間四、結(jié)算方式常規(guī)到帳時(shí)間20結(jié)算方式常規(guī)到帳時(shí)間支票結(jié)算：人民銀行統(tǒng)一規(guī)定同城自進(jìn)帳時(shí)起24小時(shí)內(nèi)，異地自托收時(shí)起三天內(nèi)，個(gè)別地區(qū)結(jié)算期有所延長(zhǎng)；公司考核業(yè)務(wù)員業(yè)績(jī)時(shí)按收到支票日或支票到期日后一天視同收到貨款。如因客戶原因產(chǎn)生退票來回產(chǎn)生時(shí)間視為超期時(shí)間。轉(zhuǎn)帳結(jié)算：電子匯劃的一小時(shí)內(nèi)到帳，普通電匯的同城當(dāng)天可到，異地24小時(shí)內(nèi)；公司考核業(yè)務(wù)員業(yè)績(jī)時(shí)以款實(shí)際到帳當(dāng)天為收到貨款日。銀行承兌匯票：公司考核業(yè)務(wù)員業(yè)績(jī)時(shí)以收到符合公司標(biāo)準(zhǔn)的承兌當(dāng)天視同為收到貨款日。結(jié)算方式常規(guī)到帳時(shí)間支票結(jié)算：人民銀行統(tǒng)一規(guī)定同城自進(jìn)帳時(shí)起21五、我公司涉及結(jié)算中的相關(guān)問題注意五、我公司涉及結(jié)算中的相關(guān)問題注意22結(jié)算中的相關(guān)問題注意：注意票據(jù)的到期日：支票提示付款日為10天，自出票日起10天內(nèi)有效，扣除交票和申請(qǐng)托收時(shí)間三天，注意收取的票據(jù)必須是自出票日起7天內(nèi)方可收取逾期財(cái)資不承擔(dān)結(jié)算責(zé)任；銀承的提示付款日是10天，未經(jīng)請(qǐng)示請(qǐng)勿收取到期日起逾期10天的票據(jù)，以免造成貼現(xiàn)上的手續(xù)麻煩結(jié)算中的相關(guān)問題注意：注意票據(jù)的到期日：23結(jié)算中的相關(guān)問題注意：銀票結(jié)算時(shí)注意利息承擔(dān)：為確保公司的利益，接收銀承結(jié)算的原則是：合同如注明了結(jié)算方式為“銀承”的，并說明了利息承擔(dān)方式的方可接受，同時(shí)需要與客戶明確約定利息的結(jié)算是以貼現(xiàn)時(shí)的市場(chǎng)利率為準(zhǔn)。如利息為我方承擔(dān)的，請(qǐng)?jiān)诤炗嗕N售合同時(shí)謹(jǐn)慎考慮結(jié)算成本即貼現(xiàn)利息，對(duì)銷售的商品進(jìn)行合理定價(jià)結(jié)算中的相關(guān)問題注意：銀票結(jié)算時(shí)注意利息承擔(dān)：24結(jié)算中的相關(guān)問題注意：銀承的承兌性較強(qiáng)，通常不存在金融信用風(fēng)險(xiǎn)的銀行出具的銀票在金融市場(chǎng)易于流通變現(xiàn)，支付兌現(xiàn)能力強(qiáng)，特別是原有的國(guó)有四大商業(yè)銀行，如:－中國(guó)銀行|農(nóng)業(yè)銀行|建設(shè)銀行|工商銀行|－上市銀行也具備較高的金融信用:寧波銀行、深發(fā)展銀行、浦發(fā)銀行、華夏銀行、民生銀行、招商銀行、南京銀行、興業(yè)銀行、北京銀行、交通銀行、中信銀行等--以上這些銀行都具備較好的金融信用,屬于國(guó)內(nèi)比較常見的結(jié)算銀行,一些比較少見而且不能確定銀行金融信用情況的需提前與公司結(jié)算部門聯(lián)系，獲得許可后確認(rèn)是否接受，特別提醒農(nóng)信聯(lián)社及地區(qū)商業(yè)銀行的銀承票據(jù)不受理結(jié)算中的相關(guān)問題注意：銀承的承兌性較強(qiáng)，通常不存在金融信用風(fēng)25結(jié)算中的相關(guān)問題注意：現(xiàn)公司只接受到期日在三個(gè)月以內(nèi)的承兌匯票，到期日超過三個(gè)月銀承財(cái)務(wù)有權(quán)拒收。接受背書的銀承時(shí)請(qǐng)客戶及時(shí)在背書欄寫明“被背書人”名稱，收款人為我公司的不屬于此范圍，若不寫明被背書人名稱，銀票一旦遺失，將可能發(fā)生嚴(yán)重的損失風(fēng)險(xiǎn)，因其他持票人可以成為被背書人并獲貼現(xiàn)。（目前我公司這種情況嚴(yán)重忽視）結(jié)算中的相關(guān)問題注意：現(xiàn)公司只接受到期日在三個(gè)月以內(nèi)的承兌匯26五、不同結(jié)算方式報(bào)價(jià)計(jì)算方法五、不同結(jié)算方式報(bào)價(jià)計(jì)算方法27不同結(jié)算方式報(bào)價(jià)計(jì)算方法公司報(bào)價(jià)分為現(xiàn)金價(jià)和數(shù)期價(jià)，現(xiàn)金價(jià)是指貨到7天內(nèi)收到錢的價(jià)格；數(shù)期價(jià)為貨到30天收款的價(jià)格。如收款期超過7天低于30天的，成交價(jià)=現(xiàn)金價(jià)+（數(shù)期價(jià)-現(xiàn)金價(jià)）*數(shù)期天數(shù)/30；如收款期超過30天以上的，桶裝價(jià)=數(shù)期價(jià)*[1+3%*（數(shù)期天數(shù)-30）/30]，散水價(jià)=數(shù)期價(jià)*[1+2%*（數(shù)期天數(shù)-30）/30]。以上價(jià)格為收現(xiàn)價(jià)，如協(xié)議約定是收承兌的，則還需在以上價(jià)格基礎(chǔ)上按月加收0.3%的承兌貼現(xiàn)息。如報(bào)價(jià)10000元，收3個(gè)月承兌，則價(jià)格為10000*（1+0.3%*3）=10090元。不同結(jié)算方式報(bào)價(jià)計(jì)算方法公司報(bào)價(jià)分為現(xiàn)金價(jià)和數(shù)期價(jià)，現(xiàn)金價(jià)是28謝謝大家！謝謝大家！29廣州市五洋貿(mào)易有限公司

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結(jié)算知識(shí)培訓(xùn)30培訓(xùn)大綱：一、常用的貨款結(jié)算方式概述二、銀行承兌匯票知識(shí)三、目前容易造成結(jié)算拒付（退票）的問題：四、結(jié)算方式常規(guī)到帳時(shí)間五、我公司涉及結(jié)算中的相關(guān)問題注意六、不同結(jié)算方式報(bào)價(jià)計(jì)算方法培訓(xùn)大綱：一、常用的貨款結(jié)算方式概述31一、常用的貨款結(jié)算方式概述一、常用的貨款結(jié)算方式概述32目前比較普遍使用和常用的結(jié)算方式種類及特點(diǎn):現(xiàn)金結(jié)算：結(jié)算快速、管理風(fēng)險(xiǎn)大同城轉(zhuǎn)帳及電匯：結(jié)算穩(wěn)妥、目前大額匯款使用電子匯劃即時(shí)到帳快速--缺點(diǎn)：普通轉(zhuǎn)帳電匯結(jié)算時(shí)間長(zhǎng)，如填錯(cuò)帳號(hào)或單位名稱、印章不清晰即退款支票委托收款：付款人帳戶余額不足時(shí)容易發(fā)生退款商業(yè)匯票結(jié)算（目前暫無客戶使用）銀票結(jié)算：指銀行承兌匯票，支付能力較支票更穩(wěn)妥，支付信用度較高。目前比較普遍使用和常用的結(jié)算方式種類及特點(diǎn):現(xiàn)金結(jié)算：結(jié)算快33二、商業(yè)匯票知識(shí)二、商業(yè)匯票知識(shí)34目前比較普遍使用和常用的結(jié)算方式種類及特點(diǎn):銀行匯票（簡(jiǎn)稱匯票）：結(jié)算支付能力強(qiáng)，個(gè)人開出的銀行匯票可用于支取現(xiàn)金和結(jié)算余款銀行承兌匯票（簡(jiǎn)稱銀承）：由銀行提前支付，結(jié)算兌付能力強(qiáng)--缺點(diǎn)：在票據(jù)未到期前向銀行申請(qǐng)付款需要支付一定的貼現(xiàn)利息、發(fā)生多次背書時(shí)容易出現(xiàn)背書上的錯(cuò)誤或不連續(xù)造成拒付。商業(yè)承兌匯票（簡(jiǎn)稱商承）：屬于企業(yè)信用票據(jù)缺點(diǎn)：兌付能力較差，需有銀行保函目前比較普遍使用和常用的結(jié)算方式種類及特點(diǎn):35概念：商業(yè)匯票商業(yè)匯票按其承兌人的不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。銀行承兌匯票（簡(jiǎn)稱銀承）是由存款人在開立存款帳戶的承兌銀行出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀承重點(diǎn)譯義：出票人是企業(yè)，是在承兌銀行開戶的企業(yè)；承兌人（第一付款人）是出票人的銀行（銀行信用）；申請(qǐng)貼現(xiàn)或申請(qǐng)到期付款后由受理銀行預(yù)先無條件提前付款；債務(wù)人是出票人企業(yè)，對(duì)銀行承擔(dān)后續(xù)還款債務(wù)責(zé)任。匯票的付款期限最長(zhǎng)６個(gè)月，貼現(xiàn)需支付利息，計(jì)息期為貼現(xiàn)申請(qǐng)日至到期日止的日期，按天計(jì)算。概念：36財(cái)務(wù)結(jié)算知識(shí)培訓(xùn)(XXXX年5月20日)課件37財(cái)務(wù)結(jié)算知識(shí)培訓(xùn)(XXXX年5月20日)課件38商業(yè)匯票知識(shí)商業(yè)承兌匯票是指由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或者由付款人簽發(fā)并承兌的匯票；重點(diǎn)譯義：出票人是企業(yè)，承兌人付款人均為企業(yè)（企業(yè)間的商業(yè)信用）；能流通的商業(yè)承兌匯票一般為比較知名且實(shí)力較強(qiáng)的企業(yè)；可向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，但需有出票行的信用保函；債務(wù)人是出票人企業(yè)，貼現(xiàn)行向出票行追償，企業(yè)對(duì)出票行承擔(dān)后續(xù)還款債務(wù)責(zé)任；貼現(xiàn)需支付利息，利息計(jì)算與銀承相同。商業(yè)匯票知識(shí)商業(yè)承兌匯票是指由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或者39財(cái)務(wù)結(jié)算知識(shí)培訓(xùn)(XXXX年5月20日)課件40商業(yè)匯票結(jié)算時(shí)的注意事項(xiàng):銀行印鑒的清晰、字體的清晰無涂改銀票是否注明“不得背書”可以背書的是否背書連續(xù)、背書印章是否正確完整、特別是背書粘單位置金額大小寫相符無誤到期日情況：自簽發(fā)日起180天內(nèi)貼現(xiàn)利息承擔(dān)方式及利息計(jì)算：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)申請(qǐng)日至到期日天數(shù)*日利率*票面金額---影響利息的因素：票面到期日、利率、金額、及開票銀行。商業(yè)匯票結(jié)算時(shí)的注意事項(xiàng):銀行印鑒的清晰、字體的清晰無涂改41三、目前容易造成結(jié)算拒付（退票）的問題如下：三、目前容易造成結(jié)算拒付（退票）的問題如下：42結(jié)算拒付情況印章不清或未能被銀行的驗(yàn)證系統(tǒng)識(shí)別通過---處理說明：部分可由人為分辯出來，但印章的輕微變形是無法人為分辯出來的，必須通過銀行系統(tǒng)的識(shí)別機(jī)器較驗(yàn)，因此前者可以目測(cè)審核，后者只能認(rèn)同銀行行為。付款人帳戶余額不足--處理說明：屬于客戶的信用問題，將會(huì)作為對(duì)客戶的評(píng)審重點(diǎn)考核條款之一，因此請(qǐng)收款人在與客戶交涉時(shí)作好提醒和溝通。結(jié)算拒付情況印章不清或未能被銀行的驗(yàn)證系統(tǒng)識(shí)別通過43結(jié)算拒付情況背書不規(guī)范--------背書不連續(xù)：前一個(gè)背書人獲票據(jù)轉(zhuǎn)讓后未加蓋背書章直接轉(zhuǎn)給其后手，出現(xiàn)背書中斷不連續(xù)，此種情況必須由該中斷的背書人出具責(zé)任書，并加蓋清晰的財(cái)務(wù)印鑒---背書不規(guī)范：不規(guī)范的情況有多種，通常是背書時(shí)在騎縫處加蓋的章與粘單位置的印章不符、騎縫時(shí)加蓋的印章邊緣壓住粘單的印章邊緣、被背書人的名稱填寫不規(guī)范或是錯(cuò)漏字---背書錯(cuò)誤：印章加蓋在非規(guī)定位置、被背書人名稱寫錯(cuò)位置等等

處理說明：以上問題可以人為查看出來，加強(qiáng)二重背書審核，發(fā)現(xiàn)上述情況立即退回或要求補(bǔ)齊手續(xù)再收票，對(duì)于背書三次以上的處于謹(jǐn)慎態(tài)度建議權(quán)衡后少收。結(jié)算拒付情況44結(jié)算拒付情況支票上未能注明行號(hào)---處理說明：目前對(duì)于托收的支票，接收行需要查詢到出票行的行號(hào)才能進(jìn)行票據(jù)交換進(jìn)行提示付款，一般是在支票正面有銀行打印的行號(hào)，但如果票面沒有寫明，接收行查不到的銀行行號(hào)就會(huì)作退票處理，建議對(duì)于未寫明行號(hào)的支票不收或是要求補(bǔ)記。票面書寫不規(guī)范：大小寫金額不一致，收款人名稱填錯(cuò)或字體不規(guī)范。金額大寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾，大寫金額除到分外，其余都必須在后面加上“整”字；日期填寫除壹拾壹月和壹拾貳月外，其余都必須在前面加零，如零壹月、零壹拾月。

結(jié)算拒付情況支票上未能注明行號(hào)45結(jié)算拒付情況---處理說明：通過人為常規(guī)審核控制，對(duì)于有問題的票據(jù)可以當(dāng)場(chǎng)退回，如收票后銀行人員審核標(biāo)準(zhǔn)與我們的審核標(biāo)準(zhǔn)有差別時(shí)，以銀行審核的為準(zhǔn)。托收單據(jù)填錯(cuò)---處理說明：多為手工填寫時(shí)不規(guī)范填錯(cuò)，此項(xiàng)為財(cái)務(wù)人員的失職，財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)該方面的訓(xùn)練，避免出現(xiàn)該類差錯(cuò)，如出現(xiàn)該差錯(cuò)時(shí)要第一時(shí)間通知經(jīng)辦業(yè)務(wù)員，及時(shí)通知客戶予以換票。結(jié)算拒付情況---處理說明：通過人為常規(guī)審核控制，對(duì)于有問題46財(cái)務(wù)結(jié)算知識(shí)培訓(xùn)(XXXX年5月20日)課件47財(cái)務(wù)結(jié)算知識(shí)培訓(xùn)(XXXX年5月20日)課件48四、結(jié)算方式常規(guī)到帳時(shí)間四、結(jié)算方式常規(guī)到帳時(shí)間49結(jié)算方式常規(guī)到帳時(shí)間支票結(jié)算：人民銀行統(tǒng)一規(guī)定同城自進(jìn)帳時(shí)起24小時(shí)內(nèi)，異地自托收時(shí)起三天內(nèi)，個(gè)別地區(qū)結(jié)算期有所延長(zhǎng)；公司考核業(yè)務(wù)員業(yè)績(jī)時(shí)按收到支票日或支票到期日后一天視同收到貨款。如因客戶原因產(chǎn)生退票來回產(chǎn)生時(shí)間視為超期時(shí)間。轉(zhuǎn)帳結(jié)算：電子匯劃的一小時(shí)內(nèi)到帳，普通電匯的同城當(dāng)天可到，異地24小時(shí)內(nèi)；公司考核業(yè)務(wù)員業(yè)績(jī)時(shí)以款實(shí)際到帳當(dāng)天為收到貨款日。銀行承兌匯票：公司考核業(yè)務(wù)員業(yè)績(jī)時(shí)以收到符合公司標(biāo)準(zhǔn)的承兌當(dāng)天視同為收到貨款日。結(jié)算方式常規(guī)到帳時(shí)間支票結(jié)算：人民銀行統(tǒng)一規(guī)定同城自進(jìn)帳時(shí)起50五、我公司涉及結(jié)算中的相關(guān)問題注意五、我公司涉及結(jié)算中的相關(guān)問題注意51結(jié)算中的相關(guān)問題注意：注意票據(jù)的到期日：支票提示付款日為10天，自出票日起10天內(nèi)有效，扣除交票和申請(qǐng)托收時(shí)間三天，注意收取的票據(jù)必須是自出票日起7天內(nèi)方可收取逾期財(cái)資不承擔(dān)結(jié)算責(zé)任；銀承的提示付款日是10天，未經(jīng)請(qǐng)示請(qǐng)勿收取到期日起逾期10天的票據(jù)，以免造成貼現(xiàn)上的手續(xù)麻煩結(jié)算中的相關(guān)問題注意：注意票據(jù)的到期日：52結(jié)算中的相關(guān)問題注意：銀票結(jié)算時(shí)注意利息承擔(dān)：為確保公司的利益，接收銀承結(jié)算的原則是：合同如注明了結(jié)算方式為“銀承”的，并說明了利息承擔(dān)方式的方可接受，同時(shí)需要與客戶明確約定利息的結(jié)算是以貼現(xiàn)時(shí)的市場(chǎng)利率為準(zhǔn)。如利息為我方承擔(dān)的，請(qǐng)?jiān)诤炗嗕N售合同時(shí)謹(jǐn)慎考慮結(jié)算成本即貼現(xiàn)利息，對(duì)銷售的商品進(jìn)行合理定價(jià)結(jié)算中的相關(guān)問題注意：銀票結(jié)算時(shí)注意利息承擔(dān)：53結(jié)算中的相關(guān)問題注意：銀承的承兌性較強(qiáng)，通常不存在金融信用風(fēng)險(xiǎn)的