費用報銷管理實施細則XXXX年

第一章總則第一條X》的相謝謝閱讀關(guān)規(guī)定制定。第二條本細則主要對員工在日常借款和費用報銷方面的管理與控制進行規(guī)X，制定的精品文檔放心下載原則是合法、合規(guī)、統(tǒng)一。第二章日常借款管理第三條凡需借支現(xiàn)金或支票者，須憑本人《借款審批單》領(lǐng)取。謝謝閱讀第四條借款人員的X圍，只限于本公司在編人員。第五條備用金管理一、申請備用金的條件經(jīng)常出差或經(jīng)常發(fā)生費用支付的員工以及其他需要備用金事項的可以申請相應(yīng)額感謝閱讀度的備用金。二、備用金的額度備用金的額度由財務(wù)部門根據(jù)各部門的實際情況制定，原則如下：謝謝閱讀（一）經(jīng)常發(fā)生差旅費的各部門人員：元；（二）經(jīng)常發(fā)生零星費用支付的人員：元；三、備用金借款的程序感謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載當(dāng)使用備用金的員工不再符合使用備用金的條件或離職，應(yīng)及時到財務(wù)部門核銷備用感謝閱讀金。第六條一般借款管理一、一般借款的條件謝謝閱讀一般借款。二、一借一清原則一般借款應(yīng)做到一借一清。一借一清是指每一筆借款都必須在下一次借款之前結(jié)謝謝閱讀清，對報銷金額小于借款金額的要返還余款。三、一般借款的程序（一）各項借款需根據(jù)預(yù)算開支X圍和審批權(quán)限辦理。精品文檔放心下載（二）借支資金需持經(jīng)過審批的《借款單》辦理，具體審批程序如下：申請人→部感謝閱讀門負責(zé)人→財務(wù)負責(zé)人→分管副總經(jīng)理→總經(jīng)理。第七條謝謝閱讀用途，收款單位名稱、開戶行及XX，從出納處直接領(lǐng)取支票。精品文檔放心下載第八條現(xiàn)金使用X圍的規(guī)定按國家有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)金可在下列X圍內(nèi)使用：一、職工個人的工資、各項工資性補貼；二、支付給個人的勞務(wù)報酬；三、支付各種撫恤金、學(xué)生獎學(xué)金、喪葬補助費；四、支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費；感謝閱讀六、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出；謝謝閱讀七、結(jié)算起點以下的零星支出，現(xiàn)行規(guī)定的結(jié)算起點為1000元；精品文檔放心下載八、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第九條借支的現(xiàn)金必須符合現(xiàn)金使用X圍和預(yù)算開支X圍和資金計劃X圍，凡超越資精品文檔放心下載金計劃X圍的，須經(jīng)部門（部門）負責(zé)人和分管副總經(jīng)理審核、財務(wù)負責(zé)人復(fù)核、總經(jīng)精品文檔放心下載理核準。第十條審核人員應(yīng)嚴格審查每筆借款的用途、去處、日期等項目，如發(fā)現(xiàn)有違上述條款，應(yīng)當(dāng)指明并有權(quán)拒付。第十一條借款銷帳期限規(guī)定如下：精品文檔放心下載出差所借的現(xiàn)金應(yīng)于返回后10個工作日內(nèi)報帳；一般性現(xiàn)金借款應(yīng)在事務(wù)完畢后10個工作日內(nèi)清償；所借支票應(yīng)于10個工作日內(nèi)報帳。過期不清償報賬的，從經(jīng)辦人精品文檔放心下載謝謝閱讀說明情況，可給予適當(dāng)延期，但不得超過一個月。財務(wù)部每月55日借款超過1感謝閱讀負責(zé)人核批報人事部核準后，扣發(fā)當(dāng)月稅后工資；丟失支票造成損失的，由支票丟失人感謝閱讀承擔(dān)所有損失。第十二條超過（含）壹萬元的大額現(xiàn)金提取需提前一天通知出納。精品文檔放心下載第三章費用報銷管理第十三條財務(wù)辦理費用審核、報銷、提現(xiàn)時間為每周一、三、五全天。謝謝閱讀第十四條感謝閱讀精品文檔放心下載梯形粘貼（每X票據(jù)的右端比上一X感謝閱讀據(jù)的金額等重要信息。第十五條經(jīng)手人報銷費用所取得的單據(jù)，必須是正式、合法、有效的原始發(fā)票，不得精品文檔放心下載以白條、收據(jù)、報告代替發(fā)票（確實因為發(fā)票丟失，需向?qū)Ψ絾挝凰魅∫褋G失發(fā)票的記精品文檔放心下載賬聯(lián)復(fù)印件，加蓋財務(wù)章，并經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方可報賬。事后對企業(yè)造成實際損失精品文檔放心下載精品文檔放心下載用章，財務(wù)部不予報銷。審核后的發(fā)票，財務(wù)應(yīng)蓋核銷章。如果確實因特殊原因需要發(fā)感謝閱讀精品文檔放心下載銷。第十六條經(jīng)手人必須在每X發(fā)票背面簽字確認，部門負責(zé)人必須對各項費用進行嚴格感謝閱讀X圍之感謝閱讀內(nèi)的，填好《費用報銷單》后，部門負責(zé)人審核，財務(wù)負責(zé)人批準即可報銷；如報賬金謝謝閱讀額超出請款X圍或因特殊事項超標準的，需經(jīng)分管副總經(jīng)理、財務(wù)部門負責(zé)人審核，總感謝閱讀經(jīng)理批準方可報銷。第十七條委托財務(wù)先付款的，應(yīng)取得該事項的合同或行政事業(yè)單位的繳款通知（應(yīng)有精品文檔放心下載感謝閱讀費謝謝閱讀第十八條報賬提現(xiàn)，只允許本人簽收；報賬銷欠，由會計開收據(jù)給報賬人備查，出納感謝閱讀無須在收據(jù)上簽字。第十九條費用發(fā)生后需及時辦理報銷手續(xù)，最遲不得超過出差返回后一個月內(nèi)。如無精品文檔放心下載特殊原因，費用不得跨期報銷，跨年度的費用報銷最遲不得超過次年的1月1日。精品文檔放心下載第四章經(jīng)常費用報銷管理汽車費用報銷管理第二十條汽車費用列支X圍：停車費、過橋過路費、燃油費、修理費、保險費、車船感謝閱讀使用稅、年票、養(yǎng)路費等費用。第二十一條保險費、車船使用稅、年票、養(yǎng)路費按相關(guān)規(guī)定購買。公司公務(wù)用車、總精品文檔放心下載經(jīng)理、副總經(jīng)理、主管部門等負責(zé)人等（經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準的）用車費用據(jù)實報銷。謝謝閱讀第二十二條感謝閱讀X圍內(nèi)的報銷程謝謝閱讀序同第十六條。但單次修理費超過1,000元需報辦公室核準。感謝閱讀符合車輛使用改革方案的人員于次月初報銷上月的使用費用。感謝閱讀通訊費控制和發(fā)放管理第二十三條通訊費列支X圍：辦公座機及因業(yè)務(wù)、工作需要而給予員工發(fā)放的手機話謝謝閱讀費等。第二十四條通訊費使用原則：嚴格審批、包干使用、限額報銷。感謝閱讀通訊費包干使用的審批：（一）公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各部門負責(zé)人、項目班子正職的月度通訊費在公司規(guī)定感謝閱讀的限額標準內(nèi)按實報銷。其他人員月度通訊費經(jīng)書面審批后，按審批標準報銷。感謝閱讀精品文檔放心下載提出意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）公司各直管項目經(jīng)理部所屬人員月度通訊費限額標準由各項目經(jīng)理部提出謝謝閱讀意見，經(jīng)公司辦公室審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司確定各崗位人員月度通訊費標準為最高限額，審批人在公司確定的最高限額X謝謝閱讀圍內(nèi)要根據(jù)不同崗位人員的工作實際需要核定具體標準，不能一概套用最高標準。精品文檔放心下載月度通訊費最高限額表崗位崗位謝謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀發(fā)放標準的手機話費據(jù)實報銷。第二十五條手機話費每月統(tǒng)一發(fā)放，由本人辦理繳費。差旅費報銷管理第二十六條差旅費列支X謝謝閱讀費、出差地交通費、伙食費等費用。精品文檔放心下載按規(guī)定的等級標準乘坐交通工具，限額憑票報銷。標準如下：感謝閱讀項等級標準目火輪船飛機其他交通工具（不包括市內(nèi)車職務(wù)交通）二等總經(jīng)理

軟公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理按實報銷300艙審批

席部門正職、項目正職（經(jīng)硬三等總經(jīng)按實報銷200感謝閱讀理、書記）、席艙理審批其他人員硬席三等艙總經(jīng)理審批按實報銷150謝謝閱讀應(yīng)在規(guī)定限額標準內(nèi)對外安排住宿，住宿費用由項目部檢據(jù)報銷；到其他地區(qū)出差的，精品文檔放心下載出差住宿費在規(guī)定的限額標準內(nèi)由項目負責(zé)人或公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報銷。感謝閱讀第二十八條8時至謝謝閱讀次日晨7時乘車（船）6小時以上的，或連續(xù)乘車（船）超過12小時的，出差途中按感謝閱讀50元/天補助，連續(xù)超過24小時，按兩天計發(fā)，依次類推。職工（不含專職司機）到謝謝閱讀外地出差，給予元/天補助。屬于出差沒有住宿發(fā)票的，每人給予60感謝閱讀到外地參加會議和各種培訓(xùn)班的人員，由主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議和學(xué)習(xí)感謝閱讀期間的住宿憑據(jù)報銷，不執(zhí)行相應(yīng)的住宿包干標準，不計發(fā)補助費。感謝閱讀職工到外地參加各種培訓(xùn)班時間在30天（含30天）以內(nèi)的，按每人元天標謝謝閱讀30天的，超過的天數(shù)減半計發(fā)補助謝謝閱讀費。統(tǒng)一安排食宿的不執(zhí)行相應(yīng)的住宿包干標準，不計發(fā)補助費。精品文檔放心下載第二十九條出差及報帳規(guī)定：一、認真貫徹“勤儉辦外事”的方針，嚴格執(zhí)行各項費用開支標準。謝謝閱讀精品文檔放心下載三、出差期限以出差報告單上事先注明的為準，凡超過期限應(yīng)予說明，幾人同一批感謝閱讀出差的，須在報告中寫清同批人員的XX，不同部門要復(fù)印報告分別報銷以落實預(yù)算。精品文檔放心下載四、出差審批：部門以下人員需經(jīng)本部門負責(zé)人或分管副總經(jīng)理批準；公司部門負精品文檔放心下載責(zé)人以及副職領(lǐng)導(dǎo)需經(jīng)總經(jīng)理批準。五、差旅費借款審批：參照日常借款審批流程。X經(jīng)感謝閱讀自己簽名、合法有效的發(fā)票，分明細、分類合計并在合計”欄寫明費用合計金額。感謝閱讀八、出差人員出差時間，以機票或車票上的日期為準。九、出差過程中因工作需要而進行的宴請、送禮等費用，作為交際應(yīng)酬費報銷，不謝謝閱讀得作為差旅費報銷。十、由機場的往返大巴票可以報銷。感謝閱讀其它包括會務(wù)、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、資料、餐飲、住宿等費用按主辦單位收費發(fā)票在會務(wù)培訓(xùn)感謝閱讀精品文檔放心下載交際應(yīng)酬費報銷管理第三十一條交際應(yīng)酬費列支X感謝閱讀宿、宴請及交往活動所發(fā)生的費用。第三十二條禮金、禮品一、過年、過節(jié)因經(jīng)營需要安排禮金、禮品的由項目或部門商定提出建議稿，報公謝謝閱讀司審批后方可安排。二、日常工作中，因經(jīng)營需要安排禮金、禮品需先匯報，經(jīng)批準后方可安排。任何謝謝閱讀形式的禮金、禮品都必須嚴格控制數(shù)量及價值，不能超越法律允許的X圍。感謝閱讀第三十三條招待用餐一、所有經(jīng)營招待必須匯報批準后方可安排。二、一般經(jīng)營用餐的餐費，4人以內(nèi)的控制在人民幣以內(nèi)，8人以內(nèi)控制在人民幣精品文檔放心下載以內(nèi)，超過8人按每人標準控制。三、超標招待必須先匯報批準后方可安排。四、經(jīng)營招待本公司一般有二人同時參加，即一人經(jīng)辦，一人證明。精品文檔放心下載第三十四條娛樂休閑、因經(jīng)營需要開展娛樂休閑活動的必須先匯報批準后方可安排。精品文檔放心下載、安排娛樂休閑活動場所必須是守法經(jīng)營場所，并且所安排活動不能違反法律規(guī)感謝閱讀定。、所有安排的活動必須嚴格控制接待人數(shù)、接待規(guī)格，內(nèi)部必須有人證明相應(yīng)事精品文檔放心下載項。第三十五條報銷、禮金、禮品每發(fā)生一次報銷一次，而且必須在發(fā)生后一周內(nèi)報銷沖賬。精品文檔放心下載、經(jīng)營用煙機關(guān)由公司辦公室，項目由項目專管人員負責(zé)采購，每半個月必須報感謝閱讀銷沖賬一次，不得向后拖延，拖延者不報銷，由經(jīng)辦人承擔(dān)。感謝閱讀、經(jīng)營用餐每半個月必須報銷沖賬一次，不得向拖延，拖延者不報銷，由經(jīng)辦人謝謝閱讀承擔(dān)。報銷時要注明時間、地點、所請人員、原因及證明人簽字，凡沒有匯報而發(fā)生的精品文檔放心下載不予報銷。、娛樂休閑費每半個月必須報銷沖賬一次，不得向后拖延，拖延者不得報銷，由精品文檔放心下載經(jīng)辦人承擔(dān)。報銷時要注明時間、地點、所請人員、原因及證明人簽字，凡沒有匯報而感謝閱讀發(fā)生的不予報銷。辦公費報銷管理第三十六條辦公費列支X圍：用于員工日常辦公所開支的費用，包括辦公用筆、筆記謝謝閱讀本、傳真機墨盒等小型辦公軟件、茶葉、郵遞費等。第三十七條辦公費開支標準：辦公費實行年度總額控制，每人每月100元限額。謝謝閱讀第三十九辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購和管理，并根據(jù)實際領(lǐng)用計入各部門費用。謝謝閱讀第四十條日常辦公用品購回后須辦理入庫手續(xù)，各部門領(lǐng)用時須辦理領(lǐng)用手續(xù)。謝謝閱讀第四十一條日常辦公用品報銷手續(xù)：一、經(jīng)手人、批準人簽名的正式、原始發(fā)票和倉庫管理員簽名的驗收入庫單，二者感謝閱讀缺一不可。二、辦公桌、椅、沙發(fā)、計算器等2000元以下的耐用消費品各部門要進行登記，精品文檔放心下載明確保管責(zé)任人。三、業(yè)務(wù)書籍、資料須有專人保管、驗收。四、在預(yù)算X圍內(nèi)購買價值2000元以上，使用年限1年以上的固定資產(chǎn)，須經(jīng)總謝謝閱讀感謝閱讀第五章材料費用報銷管理第四十二條為進一步規(guī)X公司項目物資管理工作，實現(xiàn)項目物資管理工作的規(guī)X化、謝謝閱讀標準化，提高項目物資管理工作的效率和水平，促進公司項目物資管理工作不斷提升，精品文檔放心下載特制定本辦法。材料計劃管理（一）工程進場一個月內(nèi)，項目應(yīng)及時提報所需的大宗材料總計劃、月計劃，計精品文檔放心下載劃必須經(jīng)過嚴格審核，準確、有一定的預(yù)見性，簽字手續(xù)齊全。謝謝閱讀感謝閱讀嚴禁項目無計劃采購物資。材料采購管理（一）由項目部自行采購的所有材料，必須簽訂采購合同，內(nèi)容完整，有相關(guān)責(zé)感謝閱讀任部門會簽記錄，并由項目經(jīng)理審核，報公司辦理匯簽審核手續(xù)。精品文檔放心下載謝謝閱讀標結(jié)果上報公司。（三）項目自行采購物資必須在公司授權(quán)X圍內(nèi)，不得超越權(quán)限；精品文檔放心下載材料報銷管理謝謝閱讀第六章費用請款報銷審批權(quán)限第四十五條每月發(fā)生的費用需提前請款，填制《資金使用計劃申請表》并執(zhí)行如下審精品文檔放心下載核程序：部門負責(zé)人（或分管副總經(jīng)理）簽署確認，財務(wù)部復(fù)核，總會計師審核，總經(jīng)理批謝謝閱讀準。第四十六條如合同金額或單次消費超過十萬元的，需經(jīng)采購辦會簽，審核流程如下：謝謝閱讀部門負責(zé)人（或分管副總經(jīng)理）簽署確認，采購辦復(fù)核，總會計師審核，總經(jīng)理批感謝閱讀準