榮國(guó)（集團(tuán)）備用金管理辦法

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備用金管理辦法為了規(guī)范備用金使用，及時(shí)歸集成本費(fèi)用，加強(qiáng)備用金管理，提高資金使用效率，制定此辦法。第一條適用范圍本辦法適用于公司機(jī)關(guān)部門及所屬各單位。第二條備用金使用要求（一）本辦法中的備用金是指公司安排的對(duì)公業(yè)務(wù)確實(shí)需要臨時(shí)由個(gè)人借用的資金，原則上職工因公出差所需的差旅費(fèi)等不得借用備用金。如需借用，必須報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）嚴(yán)禁用備用金支付分包工程款、材料采購(gòu)款、中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用等，此類款項(xiàng)的支付由業(yè)務(wù)部門按照合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)（不得填制借款單），經(jīng)相關(guān)審批流程后由財(cái)務(wù)部門直接將款項(xiàng)付到相關(guān)收款單位。因付款時(shí)尚未取得發(fā)票，財(cái)務(wù)部門先將此類業(yè)務(wù)在“預(yù)付賬款”或“其他應(yīng)收款”中核算；同時(shí)需將此類業(yè)務(wù)建立相應(yīng)臺(tái)賬，以便督促業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員及時(shí)取得發(fā)票予以核賬。（三）工程項(xiàng)目部因未開立對(duì)公銀行賬戶，需由項(xiàng)目部根據(jù)項(xiàng)目工程量大小核定項(xiàng)目周轉(zhuǎn)資金，報(bào)財(cái)務(wù)部審核和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。項(xiàng)目周轉(zhuǎn)資金金額原則上不能超過5萬(wàn)元；如需超過5萬(wàn)元的，須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。項(xiàng)目周轉(zhuǎn)資金用于不能通過對(duì)公銀行賬戶轉(zhuǎn)賬的項(xiàng)目零星支出。項(xiàng)目周轉(zhuǎn)資金一旦使用完畢，可以及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)，但須附上一次項(xiàng)目周轉(zhuǎn)資金的支出清單。項(xiàng)目周轉(zhuǎn)資金由項(xiàng)目部指定專人辦理儲(chǔ)蓄卡，專人負(fù)責(zé)保管。該卡僅限用于項(xiàng)目周轉(zhuǎn)資金的收支，不得用于與項(xiàng)目無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù);卡的每筆往來必須與財(cái)務(wù)核算的每一筆收支保持一致；卡中產(chǎn)生的利息必須入賬。該資金在“其他應(yīng)收款-個(gè)人往來”中核算，款項(xiàng)性質(zhì)選項(xiàng)目周轉(zhuǎn)資金。第三條備用金的借支原則（一）備用金借支實(shí)行一事一單，要嚴(yán)格按用途使用，不得挪作他用。若需改變用途，應(yīng)交回借款，重新辦理借款手續(xù)。擅自挪用的，將追究經(jīng)辦人員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（二）前款不清，后款不借。第四條備用金申請(qǐng)流程公司各部門需要借支備用金時(shí)，經(jīng)辦人員必須填寫借款單,寫明借款部門、借款人姓名、借款用途、借款金額等內(nèi)容，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批。財(cái)務(wù)依據(jù)簽批后的借款單方可辦理借款。第五條備用金核銷要求經(jīng)辦人員在工作任務(wù)完成后應(yīng)及時(shí)辦理備用金的報(bào)銷手續(xù)，原則上應(yīng)當(dāng)月借款當(dāng)月報(bào)銷。第六條備用金管理要求（一）原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報(bào)銷，借款人與報(bào)銷沖賬人不一致時(shí)，須有相關(guān)確認(rèn)書。（二）公司員工調(diào)離、辭退、辭職或退休時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部門辦理備用金清賬手續(xù)。辦理完備用金清賬手續(xù)后，人力資源部方可辦理離職手續(xù)。（三）部門負(fù)責(zé)人為備用金報(bào)銷及歸還的第一責(zé)任人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)銷和歸還手續(xù)。）財(cái)務(wù)部于每月10日前編制各部門備用金余額表。備用金管理崗位會(huì)計(jì)負(fù)有監(jiān)督管理責(zé)任。如有特殊情況不能按時(shí)結(jié)清的，借款人須出具書面說明，由借款人所在部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)總經(jīng)理審批。（五）對(duì)于長(zhǎng)期掛賬、屢次督促?zèng)]有收回的備用金，備用金管理崗位的會(huì)計(jì)出具書面報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后將借款拖欠情況反饋給人力資源部門，自當(dāng)月起從借款人工資中扣還，直至扣完為止。第七條本辦法由建設(shè)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。