唐祥來精簡版-財政學(xué)復(fù)習(xí)資料

第一章財政概念與財政職能（一）名詞解釋1.市場失靈2.財政3.外部性6.資源配置職能7.收入分配職能8.經(jīng)濟穩(wěn)定（二）單項選擇題1.下列不屬于市場失靈表現(xiàn)的是（）A.房地產(chǎn)行業(yè)價格居高不下B.傳染性疾病流行C.民營企業(yè)沒有能力從事國防科技研究D.政府提供醫(yī)療保險，但醫(yī)療費用飛速上升，無法控制2.以下不屬于造成壟斷的原因的是（）A.成本遞減B.規(guī)模報酬遞增C.產(chǎn)品之間的差別D.行業(yè)內(nèi)的廠商很少3.下列哪種分配形式在社會主義社會產(chǎn)品和國民收入的分配中居于主導(dǎo)地位的是（）A.財政分配B.信貸分配C.價格分配D.工資分配4.財政分配的主體是（）A.家庭B.社會團體與組織C.政府D.企業(yè)5.財政分配區(qū)別于其他分配范疇的基本特征是（）A.財政分配的主體是國家或政府B.分配的對象是社會產(chǎn)品與服務(wù)C.目的是滿足社會公共需要D.分配具有歷史性6.財政分配的目的是（）A.為了建設(shè)社會主義強大國家B.為了合理配置資源，提高經(jīng)濟效益C.為了實現(xiàn)國家政治經(jīng)濟職能D.為了滿足社會公共需要7.下列哪種觀點主張“財政活動體現(xiàn)的是以國家（或政府）為主體的分配關(guān)系”（）A.國家分配B.價值分配論C.國家資金運動論D.社會共同需要論8.財政是一個，是以國家為主體的分配活動。A.經(jīng)濟范疇B.政治范疇C.社會范疇D.法律范疇9.運用有限的資源能形成最佳的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)，達到優(yōu)化資源結(jié)構(gòu)的目的，屬于財政職能中的（）A.收入分配B.資源配置C.物價穩(wěn)定D.經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展10.以下屬于財政資源配置功能的是（）A.征收個人所得稅B.建立社會保障制度C.消除外部性D.控制貨幣供應(yīng)量（三）判斷題1.完整的市場體系是由家庭、企業(yè)和政府三個相對獨立的主體組成的，政府可以通過法律、行政和經(jīng)濟等手段，“凌駕”于市場之上介入和干預(yù)市場。（）2.一般認為，基尼系數(shù)處于0.4～0.5之間被視為合理區(qū)間，基尼系數(shù)越小越趨于公平。（）3.由于市場失靈的存在，政府對經(jīng)濟的干預(yù)越多越好。（）4.收入分配的核心問題是實現(xiàn)公平分配，因而財政的收入分配職能所要研究的問題，主要是確定顯示公平分配的標準和財政調(diào)節(jié)收入分配的特殊機制和手段。（）5.發(fā)展一定是增長，但增長不一定是發(fā)展。（）6.財政是一種經(jīng)濟行為或經(jīng)濟現(xiàn)象，這種經(jīng)濟行為和經(jīng)濟現(xiàn)象的主體是企業(yè)。（）7.社會主義市場經(jīng)濟條件下，其資源配置主導(dǎo)作用的仍然是計劃方式。（）8.充分就業(yè)是指全社會所有成年人百分之百就業(yè)。（）9.財政部門作為政府的一個經(jīng)濟部門，直接執(zhí)行政府的政治職能、社會職能和經(jīng)濟職能。（）10.單靠市場機制不可能解決收入分配的公平問題。（）（四）簡答題1.什么是市場失靈,有哪些表現(xiàn)？4.簡述財政的基本特征。5.為什么政府必須介入公共產(chǎn)品供給領(lǐng)域？7.資源配置職能的機制和手段是什么？9.收入分配職能的手段和機制是什么？10.財政實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能的機制和手段是什么？（五）論述題2.如何理解政府與私人之間的資源配置？3.試分析財政的資源配置職能。4.試分析財政的收入分配職能。5.試分析財政的經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能。（六）應(yīng)用訓(xùn)練與測試假設(shè)中國政府將開展一場針對艾滋病、吸毒和其它健康問題的大規(guī)模施政活動。政府醫(yī)療支出的增長要求大規(guī)模增加稅收。假設(shè)資源和技術(shù)不變，利用生產(chǎn)—可能性曲線說明政府健康服務(wù)增加后的成本。第二章公共產(chǎn)品理論（一）名詞解釋2.公共需求4.公共產(chǎn)品5.消費的非排他性6.受益的非競爭性7.純公共產(chǎn)品15.科斯定理16.庇古稅17.政府管制（二）單項選擇題1.教育需求屬于一種（）A.私人需求B.集體需求C.公共需求D.俱樂部需求2.下列屬于純公共產(chǎn)品的是（）A.國防B.花園C.教育D.橋梁3.下列那一個屬于利益外溢的準公共產(chǎn)品（）A.擁擠的橋梁B.教育C.公共草地D.公共湖泊4.以下不屬于公共需要的是（）A.國防B.衛(wèi)生保健C.生態(tài)環(huán)境保護D.住房5.下列屬于全球性公共產(chǎn)品的是（）A.三峽工程B.法律制度C.大氣臭氧層的保護D.街道的路燈6.PPP模式采用“一攬子”總承包方式，在嚴格的投標過程中，（）是中標的前提，它不僅對整個項目建設(shè)起到推動作用，并促進整體設(shè)計水平的提高。A.新穎、超前的設(shè)計B.較低的供給成本C.先進的技術(shù)設(shè)備D.高效率的供給主體7.在可供選擇的解決外部性的各種政策舉措中，沒有哪一種是盡善盡美的，具體結(jié)果取決于A.哪種舉措成本低B.所考察的污染類型和污染場所C.當(dāng)政者的偏好D.哪種舉措見效好（三）簡答題1.公共需求和私人需求的區(qū)別是什么？2.簡述公共產(chǎn)品及其特征。5.公共部門供給公共產(chǎn)品的動機是什么？6.私人供給公共產(chǎn)品需要哪些條件？10.排污權(quán)交易制度有何優(yōu)缺點？（四）論述題1.簡述公共產(chǎn)品的供給方式。（五）應(yīng)用訓(xùn)練與測試教育作為公共產(chǎn)品，政府投資是其不可避免的責(zé)任。然而，世界許多國家，即使是基礎(chǔ)教育，同樣也大量存在私立教育。私立教育為不同的個人及其家庭提供了個性化教育服務(wù)，同時它在一定程度上彌補了公共教育投入不足的問題。各國政府分別在稅收和公共支出等方面給予私立教育以支持。請就政府對低收入家庭提供補助和對私立學(xué)校補助兩種情況下，利用預(yù)算線和無差異曲線分析個人教育消費的變化。第三章公共選擇與政治過程（一）名詞解釋1.公共選擇4.投票悖論6.單峰偏好8.中間投票人定理10.尋租（二）單項選擇題1.盡管一致同意規(guī)則具有帕累托效率，并且具有參與者權(quán)利平等、避免“免費搭車”等優(yōu)點，但在現(xiàn)實運用中，難以成為財政決策的普遍規(guī)則，其原因是:A.決策交易成本太高B.難以得出大家都滿意的結(jié)果C.會造成投票悖論D.易被利用“一票否決”2.在實踐中最為普遍運用的投票規(guī)則是：A.一致同意規(guī)則B.多數(shù)同意規(guī)則C.一票否決原則D.多數(shù)反對原則3.多數(shù)同意規(guī)則最大的缺陷是：A.交易成本高B.操作程序繁瑣C.易造成投票悖論D.埋沒了少數(shù)人的權(quán)利4.不論選民選擇投票與否以及為誰投票，都取決于他投票的期望收益與潛在成本間的比較，并追求：A.經(jīng)濟利益最大化B.偏好的政治家當(dāng)選C.自己的期望得到滿足D.期望效用的最大化。（三）判斷題1.經(jīng)濟人假設(shè)現(xiàn)實中的人都是利己的，是理性地追求自身效用或利益最大化的。但個人在政治過程中不是經(jīng)濟人。（）2.政治活動和經(jīng)濟市場活動一樣，本質(zhì)上也是個人出于自利動機而進行的交易活動。（）3.投票悖論表明，在多數(shù)票規(guī)則下，操縱投票程序可以控制最終投票結(jié)果。這也是多數(shù)票規(guī)則的最大缺陷。（）4.只要投票者的偏好是多峰的，那么在多數(shù)票規(guī)則下就必定會出現(xiàn)唯一的均衡結(jié)果。（）5.“尋租”與“尋利”都是為獲得經(jīng)濟利益，因此性質(zhì)是一樣的。（）（四）簡答題1.簡述公共選擇方法論的三要素。（五）論述題3.公共選擇理論對我國改革和完善財政決策機制有什么借鑒意義？（六）應(yīng)用訓(xùn)練與測試假設(shè)有一個社區(qū)為獲得環(huán)境美化服務(wù)而每星期支付350元的費用。同時還假設(shè)，他們所獲取的環(huán)境美化服務(wù)在數(shù)量上完全可以用每周雇用的園藝工人的人數(shù)來表示。該社區(qū)由7名居民組成，每位居民從環(huán)境美化服務(wù)中所獲得的邊際收益曲線都不一樣。每一位居民從雇用第一位園藝工人那里所獲得的邊際收益為100元。a.如果他們所提供的服務(wù)在市場上按照每星期350元的價格出售給個人購買者，那么將有多少位園藝工人獲得雇用?請解釋為什么這種市場安排是沒有效率的。b.假設(shè)當(dāng)每周雇用三位園藝工人時所獲得的效率最高。如果每位投票人每周都為每位園藝工人承擔(dān)50元的稅收份額，那么根據(jù)多數(shù)票規(guī)則所形成的政治均衡是什么?該政治均衡與林達爾均衡有什么區(qū)別?第四章財政支出一般理論（一）名詞解釋1.財政支出2.購買性支出3.轉(zhuǎn)移性支出4.財政支出增長率5.財政支出增長彈性系數(shù)6.財政支出增長邊際傾向7.瓦格納法則12.成本—效益分析法13.最低費用選擇法（二）單項選擇題1.科學(xué)研究支出屬于（）A.生產(chǎn)性支出B.經(jīng)常性支出C.投資性支出D.積累性支出2.下列屬于轉(zhuǎn)移性支出的是()A.公共工程投資支出B.價格補貼支出C.國家儲備支出D.教育經(jīng)費支出3.以下項目不屬于購買性支出的是（）A.科學(xué)研究支出B.城市維護費支出C.文化教育支出D.捐贈支出4.下列屬于經(jīng)常性支出的是()A.行政管理費支出B.基本建設(shè)投資C.國家儲備支出D.購置交通工具支出5.經(jīng)常性支出的補償方式應(yīng)為（）A.收費B.稅收C.國債D.國有資產(chǎn)收益6.財政支出按照經(jīng)濟性質(zhì)分類實質(zhì)上是指按（）分類。A.支出是否與商品和勞務(wù)相交換B.支出產(chǎn)生效益的時間C.支出的具體用途D.支出的財政功能7.下列關(guān)于“瓦格納法則”的說法正確的是()A.是德國經(jīng)濟學(xué)家阿道夫·瓦格納和英國經(jīng)濟學(xué)家皮科克共同提出的一種財政支出擴張論B.美國財政學(xué)家馬斯格雷夫?qū)⑵潢U述為財政支出的絕對增長C.這是一條經(jīng)驗性法則，但能描述包括我國在內(nèi)的大部分國家半個世紀以來的財政支出變化趨勢D.它把導(dǎo)致財政支出增長的因素分為政治因素和經(jīng)濟因素。8.經(jīng)濟性因素對財政支出規(guī)模的影響主要體現(xiàn)在()A.政局是否穩(wěn)定B.政體結(jié)構(gòu)C.行政效率D.宏觀經(jīng)濟政策9.以下關(guān)于財政支出結(jié)構(gòu)的說法，正確的有（）A.財政支出結(jié)構(gòu)與政府職能沒有關(guān)系B.我國行政管理費的增加趨勢是符合瓦格納法則的C.我國隨著社會主義經(jīng)濟的確立，經(jīng)濟建設(shè)支出占財政支出總額的比重大幅下降，不利于財政履行資源配置職能D.在經(jīng)濟發(fā)達國家，轉(zhuǎn)移性支出占總支出的比重較大10.非均衡增長理論的主要代表人物是（）A.鮑莫爾B.皮科克C.羅默D.拉弗11.采用成本——效益分析評估時，對公共項目的投入、產(chǎn)出物的價格應(yīng)采用（）A.市場價格B.公共定價C.成本價格D.影子價格12.官僚行為增長論的提出者是（）A.馬斯格雷夫B.尼斯克南C.羅斯托D.鮑莫爾（三）判斷題1.財政支出根據(jù)經(jīng)濟性質(zhì)分類可以分為補償性支出、積累性支出和消費性支出。2.財政支出增長彈性系數(shù)小于1，表示財政支出增長速度慢于GDP增長速度3.國債還本付息支出是一項經(jīng)常性支出。4.轉(zhuǎn)移性支出對于社會的生產(chǎn)和就業(yè)有直接的影響。5.瓦格納法則可以簡單表述為：隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也隨之相應(yīng)提高。6.根據(jù)馬斯格雷夫和羅斯托的經(jīng)濟發(fā)展階段論，經(jīng)濟達到成熟階段后，財政支出增長應(yīng)當(dāng)放緩，并逐漸慢于GDP的增長。7.社會文教費包括用于文化、教育、科學(xué)、衛(wèi)生、出版、通信、廣播、文物、體育、地震、海洋、計劃生育等方面的經(jīng)費、研究費和補助費等。8.在成本——效益分析法中，如果項目凈現(xiàn)值小于零，則表明該項目可行。9.財政支出增長邊際傾向是指財政支出增長率與GDP增長率之比。10.財政支出增長的彈性系數(shù)大于1，表明財政支出增長速度快于GDP增長速度。11.最低成本法的局限性是不能應(yīng)用于成本和效益都無法用貨幣計量的以社會效益為主的支出項目的評價。12.最低費用選擇法，也叫最小成本法。（四）簡答題1.簡述財政支出分類方法及其主要內(nèi)容。2.購買性支出與轉(zhuǎn)移性支出有何不同？3.簡述瓦格納法則的基本內(nèi)容。4.簡述替代——規(guī)模效應(yīng)理論的主要內(nèi)容。5.簡述經(jīng)濟發(fā)展階段論的主要內(nèi)容。8.簡述影響財政支出規(guī)模的主要因素。9.簡述影響財政支出結(jié)構(gòu)的主要因素。（五）論述題1.試述我國當(dāng)前財政支出結(jié)構(gòu)的主要問題及優(yōu)化思路。2.試述財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類的重要意義。（六）應(yīng)用訓(xùn)練與測試年份197819801985199019952000200520062008財政支出/GDP30.9627.224.5916.6311.6717.7618.4519.1720.76上表是我國改革開放三十年間部分年份財政支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重試問：我國財政規(guī)模變化具有什么樣的特征？并解釋發(fā)生這一變化的原因。第五章購買性支出（一）名詞解釋1.社會消費性支出5.財政投資性支出9.財政投融資（二）單項選擇題1.下列不屬于行政管理支出的是（）A.政府各級權(quán)力機關(guān)B.行政管理機關(guān)C.司法機關(guān)D.企業(yè)的人力資源部門2.從經(jīng)濟性質(zhì)看，義務(wù)教育屬于()A.私人產(chǎn)品B.混合產(chǎn)品C.準公共產(chǎn)品D.純公共產(chǎn)品3.下列具有私人產(chǎn)品的性質(zhì)，主要應(yīng)由微觀主體承擔(dān)的是（）。A.衛(wèi)生防疫B.醫(yī)療服務(wù)C.職業(yè)病防治D.傳染病防護4.《中國教育改革和發(fā)展綱要》規(guī)定教育支出占GDP比重的目標是（）A.2%B.4%C.6%D.10%5.下列項目中不應(yīng)屬于政府財政投資范圍的是（）A.京滬高鐵B.南水北調(diào)C.三峽工程D.家用小汽車6.政府投資在各國社會總投資中所占的比重存在著相當(dāng)大的差異，下列各項中對這一比重影響最大的因素是（）A.經(jīng)濟外向程度B.經(jīng)濟創(chuàng)新程度C.經(jīng)濟體制D.儲蓄規(guī)模7.下列不應(yīng)作為政府財政獨資建設(shè)項目的原因是（）A.關(guān)系國計民生的重大項目B.關(guān)系人民生活福利的項目C.反壟斷的需要D.維護國家安全的需要8.下列不屬于BOT投資的特點是（）A.投資的對象主要是發(fā)電廠(站)、高速公路、能源開發(fā)等基礎(chǔ)設(shè)施B.政府在投資資金來源中處于主導(dǎo)的地位C.投資項目協(xié)議期滿項目產(chǎn)權(quán)屬于政府D.鼓勵和吸引私人投資者(特別是外國直接投資者)投資9.在我國，下列政府進行農(nóng)業(yè)財政投資的理由中不正確的是（）A.農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟的前沿，位于產(chǎn)業(yè)鏈的高端，需要政府扶持B.農(nóng)業(yè)部門難于憑借自身的力量抗拒某些不利的自然或經(jīng)濟外部因素C.由于我國城鄉(xiāng)之間“二元結(jié)構(gòu)”的存在，農(nóng)民的某些權(quán)益需要財政投資來得以保證D.資本市場對于農(nóng)業(yè)投資的欠缺10.下列關(guān)于財政投融資的表述，不正確的是（）A.財政投融資是一種政府投入資本金的政策性融資B.既體現(xiàn)政府政策取向，又按照信用原則運營，投資領(lǐng)域包括先行資本C.財政投融資的目的性很強，應(yīng)用范圍有嚴格限制D.財政投融資一般由商業(yè)銀行負責(zé)統(tǒng)籌管理和經(jīng)營。11.下列項目中不應(yīng)當(dāng)屬于財政對于農(nóng)業(yè)投資范圍的是（）：A.農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)B.農(nóng)業(yè)科技推廣C.農(nóng)村教育和培訓(xùn)D.農(nóng)戶消費性支出12.社會消費性支出屬于（）A.轉(zhuǎn)移性支出B.購買性支出C.社會保障支出D.專項支出13.下列要求政府干預(yù)基礎(chǔ)教育的理論依據(jù)中不正確的是（）A.基礎(chǔ)教育具有公共產(chǎn)品屬性B.基礎(chǔ)教育具有正的外部性C.基礎(chǔ)教育是一種有益品D.基礎(chǔ)教育中容易產(chǎn)生壟斷14.下列國防項目中公共產(chǎn)品屬性最弱的是（）A.常備軍數(shù)量B.戰(zhàn)略核威懾力量C.太空衛(wèi)星情報D.國防雷達監(jiān)測15.下列政府對衛(wèi)生事業(yè)進行干預(yù)的理由中不正確的是（）A.公共生產(chǎn)比私人生產(chǎn)更有效率B.許多與醫(yī)療衛(wèi)生有關(guān)的服務(wù)是公共物品，其作用具有外部性C.疾病風(fēng)險的不確定性D.私人保險市場的缺陷與不完整性16.下列衛(wèi)生項目中公共產(chǎn)品屬性最為微弱的是（）A.艾滋病防治B.計劃免疫C.醫(yī)療服務(wù)D.傳染病防治（三）判斷題1.國防支出還有波動性的特點，即國防支出受一定技術(shù)條件制約，且與國際國內(nèi)局勢變動密切相關(guān)。2.根據(jù)馬克思關(guān)于生產(chǎn)勞動和非生產(chǎn)勞動的科學(xué)劃分，文教科衛(wèi)支出應(yīng)歸入生產(chǎn)性的范圍。3.BOT投資方式最大特點是鼓勵和吸引私人投資者特別是外國直接投資者對諸如發(fā)電廠、高速公路等基礎(chǔ)設(shè)施進行投資。4.從經(jīng)濟性質(zhì)看，基礎(chǔ)設(shè)施從總體上說可以歸類為混合產(chǎn)品，可以由政府提供，可以由市場提供，也可以采取混合提供方式。5.農(nóng)產(chǎn)品需求彈性小，加上人們的偏好也具有同一性，因而價格的變動對消費的影響非常大。6.農(nóng)業(yè)發(fā)展的根本途徑是改善農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)條件，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件的必要條件之一是增加對農(nóng)業(yè)的投入。7.政策性金融機構(gòu)不是一般意義上的金融企業(yè)，而是制定投資政策的機關(guān)。8.農(nóng)業(yè)補貼一般在經(jīng)濟比較落后的發(fā)展中國家，發(fā)達國家農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化程度很高，所以政府對農(nóng)業(yè)不再進行補貼。（四）簡答題1.簡要分析教育的屬性，并分析政府提供基礎(chǔ)教育的理論依據(jù)。2.簡要分析衛(wèi)生的屬性，并分析政府提供公共衛(wèi)生的理論依據(jù)。4.簡要分析基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)財政投資的必要性。6.簡述農(nóng)業(yè)財政投資的范圍和重點。8.政府投資有何特點？（五）論述題2.試述財政支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的理論依據(jù)。3.試述我國行政管理費的增長變化趨勢，并分析如何控制我國行政管理費的過快增長。（六）應(yīng)用訓(xùn)練與測試2003年爆發(fā)的“非典”是全球眾多國家和地區(qū)面臨的一場疫病危機，其中中國內(nèi)地是重災(zāi)區(qū)。根據(jù)世界衛(wèi)生組織的統(tǒng)計，日內(nèi)瓦時間2002年11月1日至2003年6月9日下午2時，席卷30余個國家和地區(qū)的SARS疫情，已經(jīng)導(dǎo)致全球累計臨床報告病例8421例，其中中國內(nèi)地5328例，占63％；全球死亡病例784例，其中中國內(nèi)地340例，占44％?！胺堑洹弊?002年11月在我國內(nèi)地出現(xiàn)病例并開始大范圍流行，大致可以分為兩個階段：2002年11月至2003年3月，疫情主要發(fā)生在粵港兩地；2003年3月以后，疫情向全國擴散，其中尤以北京為烈。2004年6月24日，世界衛(wèi)生組織（WHO）宣布解除對北京的旅游禁令，表明中國內(nèi)地抗擊“非典”取得勝利。中國吸取了教訓(xùn)，并借鑒了這次抗擊“非典”的成功經(jīng)驗，在后來抗擊禽流感、口蹄疫、甲型H1N1流感等斗爭中取得了一個又一個勝利。請運用所學(xué)財政學(xué)相關(guān)原理，分析中國取得這些勝利的主要原因。第六章轉(zhuǎn)移性支出（一）名詞解釋1.社會保障2.社會福利3.社會救濟4.社會保障制度6.現(xiàn)收現(xiàn)付制7.完全基金制8.部分基金制9.財政補貼（二）單項選擇題1.下列能夠改變相對價格結(jié)構(gòu)的是（）A.社會保障B.財政補貼C.財政投資D.政府預(yù)算2.下列不屬于財政轉(zhuǎn)移性支出的是（）A.補助支出B.捐贈支出C.債務(wù)利息支出D.科學(xué)研究支出3.社會保險資金籌集模式主要有完全基金式、部分基金式和（）A.現(xiàn)收現(xiàn)付式B.全額撥款式C.部分撥款式D.全額交費制4.我國社會保障制度體系的構(gòu)成包括基本社會保險、社會救濟、社會福利項目和（）A.輔助社會保險B.下崗職工生活補貼C.農(nóng)村“五保戶”救濟D.災(zāi)民救濟5.在我國政府的財政統(tǒng)計中，財政補貼主要有兩大類，即物價補貼和（）A.糧棉油價格補貼B.平抑物價補貼C.肉食價格補貼D.企業(yè)虧損補貼6.從稅收支出所發(fā)揮的作用來看，它可分為照顧性稅收支出和（）A.刺激性稅收支出B.引導(dǎo)性稅收支出C.財政性補貼支出D.經(jīng)營性補貼支出7.在西方國家，稅收抵免的最主要形式是國外稅收抵免和（）A.儲蓄抵免B.投資抵免C.消費抵免D.國內(nèi)稅收抵免8.納稅扣除是指企業(yè)把一些合乎規(guī)定的特殊支出，以一定的比率或全部從（）中扣除。A.應(yīng)納稅所得額B.應(yīng)納所得稅額C.企業(yè)總稅額D.企業(yè)總費用9.在下列國家和組織中，主要實施非制度化臨時監(jiān)督與控制的是（）A.經(jīng)濟合作與發(fā)展組織B.澳大利亞C.加拿大D.法國10.最常見的稅收豁免項目有兩類：一是免除關(guān)稅和貨物稅；二是免除（）A.所得稅B.農(nóng)業(yè)稅C.營業(yè)稅D.工薪稅（三）判斷題1.社會保險市場具有逆向選擇、道德風(fēng)險等種種弊端。2.社會保險要求雇員與雇主繳費，與社會保障有很大不同。3.投資抵免通常以鼓勵投資、刺激經(jīng)濟增長為目的，而國外稅收抵免則以避免國際重復(fù)征稅、使納稅人的稅負公平為宗旨。4.從理論上來說，養(yǎng)老社會保險的覆蓋范圍廣于失業(yè)保險的覆蓋范圍。5.我國目前領(lǐng)取失業(yè)保險金的最長期限為24個月。6.社會保障與財政補貼的區(qū)別主要在于對相對價格體系的影響不同。7.財政補貼有調(diào)整需求結(jié)構(gòu)和供給結(jié)構(gòu)的作用，是政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行的政策手段，因此它多多益善。8.所謂稅收支出，是指國家為取得一定的稅收而支付的代價，如辦稅經(jīng)費等。9.稅收支出的概念，是由美國哈佛大學(xué)教授、時任財政部部長助理的斯坦利?薩里于1967年首先提出的。10.刺激性稅收支出又可分為兩類：一是針對特定納稅人的稅式支出；二是針對特定課稅對象的稅收支出。（四）簡答題1.簡要分析社會保障制度的主要特征與功能。2.簡述社會保障制度的主要內(nèi)容與類型。4.簡述財政補貼的積極效應(yīng)。7.簡述社會保障的籌資模式。8.試述我國社會保障制度的主要內(nèi)容。（五）論述題1.試述政府介入社會保障制度的理論依據(jù)。2.試述財政補貼對經(jīng)濟的影響機理。（六）應(yīng)用訓(xùn)練與測試目前，社會保險費用的征收模式主要有兩種：一是社會保險機構(gòu)統(tǒng)一征收，即由雇主將本身應(yīng)交納的保險費和代收的雇員的保險費統(tǒng)一交納到所在地的社會保險機構(gòu)。目前，世界上大多數(shù)國家采用這種模式，如中國、新家坡、智利、法國。二是稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一征收，即由雇主將本身應(yīng)交納的保險費和代收的雇員的保險費統(tǒng)一向稅務(wù)機關(guān)交納，構(gòu)成的國庫的特別基金，由有關(guān)部門管理使用。這實際上是將社會保險費改為社會保障稅。美國、英國、加拿大等國采用這種模式。試問：1.這兩種征收模式各有哪些利弊？2.你認為我國是否應(yīng)該開征社會保險稅。第七章財政收入一般理論（一）名詞解釋1.財政收入5.財政收入規(guī)模6.財政收入結(jié)構(gòu)7.受益原則8.支付能力原則（二）單項選擇題1.目前我國財政收入的最主要形式是（）A、稅收收入B、企業(yè)收入C、債務(wù)收入D、事業(yè)收入2.財政收入中，憑借資產(chǎn)所有權(quán)獲得的收入是（）A.稅收收入B.國有資產(chǎn)收益C.債務(wù)收入D.其他收入3.按經(jīng)濟部門分類，我國財政收入大部分來自（）A.農(nóng)業(yè)B.工業(yè)C.交通運輸業(yè)D.商業(yè)及服務(wù)業(yè)4.從社會總產(chǎn)品價值的構(gòu)成來看，財政收入主要來自（）A.C部分B.V部分C.M部分D.V+M部分5.財政收入中的“專項收入”是指（）A.規(guī)費收入B.國家壟斷產(chǎn)品的稅收收入C.具有特定來源，按照特定目的建立并規(guī)定有專門用途的收入D.出售國有財產(chǎn)收入6.制約財政收入規(guī)模最重要的因素是（）A.經(jīng)濟體制B.分配制度及政策C.價格變動D.生產(chǎn)技術(shù)水平7.提高折舊率對財政收入的影響是（）A.減少財政收入B.增加財政收入C.財政收入不變D.無法確定8.在財政收入中，通過信用方式得的收入是（）A.稅收收入B.國有資產(chǎn)收益C.債務(wù)收入D.專項收入9.從世界各國的情況來看，發(fā)達國家的財政收入規(guī)模水平比發(fā)展中國家（）A.高B.低C.相等D.無法判斷10.國家機關(guān)為居民或單位提供某些特殊服務(wù)時所收取的手續(xù)費和工本費，在國家預(yù)算科目中列為（）A.事業(yè)收入B.規(guī)費收入C.公產(chǎn)收入D.專項收入11.作為財政收入核心依據(jù)的是（）A.政治管理權(quán)B.公共資產(chǎn)所有權(quán)C.固有資產(chǎn)所有權(quán)D.公共信用權(quán)12.財政收入分析中最為常用的一種分類方式是（）A.按照財政收入的形式B.按照財政收入的級次C.按照財政收入的經(jīng)濟性質(zhì)D.按照財政收入的連續(xù)性（三）判斷題1.農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)，也是財政收入的基礎(chǔ)，所以我國的財政收入主要來自于農(nóng)業(yè)。（）2.在生產(chǎn)力發(fā)展水平和所有制結(jié)構(gòu)為一定的條件下，影響財政收入規(guī)模的因素關(guān)鍵是國家的需要。（）3.由于財政財收入主要來自剩余產(chǎn)品的價值，因此，在其他條件不變情況下，隨著剩余產(chǎn)品價值率的提高，財政收入的相對規(guī)模一定會提高。4.從國際比較看，在發(fā)達國家，第三產(chǎn)業(yè)創(chuàng)造的財政收入占全部財政收入的50%以上，居于主要地位。（）5.社會主義國家行使財政權(quán)力，既憑借政治權(quán)力，也憑借財產(chǎn)權(quán)力，兩者并重。（）6.收入規(guī)模過大，影響市場機制的良性循環(huán)。7.稅收屬于分配范疇。（）8.作為財政收入核心依據(jù)的是公共資產(chǎn)所有權(quán)。（）9.在其他條件不變的情況下，提高折舊率對財政收入的影響是減少財政收入。（）10.財政收入分析中最為常用的一種分類方式是按照財政收入的形式分類。（）（四）簡答題1.簡述財政收入的分類和結(jié)構(gòu)。2.試述影響財政收人規(guī)模的因素。3.為什么說經(jīng)濟發(fā)展水平和技術(shù)進步對財政收入規(guī)模起決定作用?4.如何分析價格與財政收入的關(guān)系?（五）論述題1.簡要說明改革開放以來中國財政收入規(guī)模的變化及發(fā)展趨勢，并分析產(chǎn)生這一現(xiàn)象的原因。（六）應(yīng)用訓(xùn)練與測試提供公共交通設(shè)施和服務(wù)是政府的一項重要職責(zé)。為其支出籌資的手段是選擇收稅還是收費常常是政府必須認真考慮的問題。簡要分析在為公共交通籌資上收稅與收費的效應(yīng)有什么不同？請你為政府或決策者提供合理建議。第八章稅收基本原理（一）名詞解釋1.稅收3.稅負轉(zhuǎn)嫁4.稅收歸宿5.稅收效應(yīng)6.稅收收入效應(yīng)7.稅收替代效應(yīng)9.稅收中性11.次優(yōu)稅收12.宏觀稅收負擔(dān)13.名義稅收負擔(dān)（二）單項選擇題1.國家征稅依據(jù)的是（）A.財產(chǎn)權(quán)力B.政治權(quán)力C.公眾的意愿D.滿足社會公共需要2.歷史上最早出現(xiàn)的財政范疇是（）A.公債B.規(guī)費C.稅收D.國家預(yù)算3.稅收占國民生產(chǎn)總值的比率（）A.企業(yè)稅收負擔(dān)率B.個人稅收負擔(dān)率C.宏觀稅收負擔(dān)率D.綜合稅收負擔(dān)率4.稅收的縱向公平是指（）A.通過公平稅負，創(chuàng)造一個公平的外部稅收環(huán)境B.具有相同納稅能力的人負擔(dān)相同的稅收C.具有不同納稅能力的人負擔(dān)不同的稅收D.收入的公平分配5.商品的供給彈性越大，需求彈性越小，稅負越容易（）A.前轉(zhuǎn)B.后轉(zhuǎn)C.混轉(zhuǎn)D.無法確定6.稅負轉(zhuǎn)嫁的基本條件是（）A.商品的供求關(guān)系B.商品價格的自由浮動C.商品的供求彈性D.稅種7.稅收的橫向公平是指（）A.具有相同納稅能力的人負擔(dān)相同的稅收B.具有不同的納稅能力的人負擔(dān)不同的稅收C.通過公平稅負，創(chuàng)造一個公平的外部稅收環(huán)境D.收入的公平分配8.把稅收與稅率聯(lián)系起來的曲線是（）A.稅收曲線B.洛倫茲曲線C.收益曲線D.拉弗曲線9.對經(jīng)濟效率的不利影響最小的稅種是（）A所得稅B.商品稅C.消費稅D.增值稅10.稅負轉(zhuǎn)嫁最普遍的形式是（）A.前轉(zhuǎn)B.后轉(zhuǎn)C.稅收資本化D.消轉(zhuǎn)11.稅法規(guī)定直接負有納稅義務(wù)的單位和個人是（） A.納稅人B.負稅人C.扣繳人 D.繳款人12.一種稅區(qū)別于另一種稅的主要標志是 （） A.納稅人 B.課稅對象 C.稅目 D.稅率（三）判斷題1.稅收的收入效應(yīng)會改變產(chǎn)品的相對價格，而稅收的替代效應(yīng)則不改變商品的相對價格。（）2.稅負轉(zhuǎn)嫁只會導(dǎo)致稅收歸宿的變化，引起納稅人與負稅人的不一致，不會使稅收減少。（）3.稅收中性是指政府課稅不給納稅人帶來超出稅款之外的額外負擔(dān)，因而保持稅收的中性與發(fā)揮稅收的調(diào)節(jié)作用是完全矛盾的。（）4.稅收收入增加會減少預(yù)算赤字，稅率提高不一定會增加稅收。（）5.商品課稅難以轉(zhuǎn)嫁。（）6.需求彈性大的商品稅負容易轉(zhuǎn)嫁。（）7.稅率提高一定能增加稅收。（）8.從價稅是以課稅對象的價格為依據(jù)按一定比例征收的稅種。（）9.累進稅率主要適用于流轉(zhuǎn)稅。 （）10.達到起征點的，僅就超過起征點的部分征稅。（）11.直接稅是指納稅人不易將稅收負擔(dān)轉(zhuǎn)嫁給他人的稅收。（）（四）簡答題1.稅收的特征.2.何謂稅制？構(gòu)成稅制的基本要素是什么？3.簡述稅收的分類方法。4.稅負轉(zhuǎn)嫁的一般規(guī)律5.簡述拉弗曲線。6.舉例說明稅收的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)。（五）論述題1.最優(yōu)稅收理論的主要內(nèi)容有哪些？它對我國稅收制度的建設(shè)有什么借鑒意義？2.怎樣理解稅收中性與稅收經(jīng)濟效率之間的關(guān)系？3.談?wù)勀銓Χ愂展脚c效率含義的理解（六）應(yīng)用訓(xùn)練與測試“在完全競爭市場條件下，如果對商品的生產(chǎn)增加稅收，則增稅的負擔(dān)主要落在生產(chǎn)者頭上，如果對商品的銷售增加稅收，則增稅的負擔(dān)主要落在消費者頭上。”上述說法是否正確，并給出理由。第九章稅收制度（一）名詞解釋1.商品課稅2.所得課稅3.財產(chǎn)課稅4.資源課稅5.行為課稅8.財產(chǎn)轉(zhuǎn)移稅（二）單項選擇題1.消費型增值稅的特點是（） A.將當(dāng)期購入的固定資產(chǎn)價款一次全部扣除 B.不允許扣除任何外購固定資產(chǎn)的價款 C.只允許扣除當(dāng)期應(yīng)計入產(chǎn)品價值的折舊費部分 D.以上都不是 2.從理論上講，增值稅中的增值額是指 （） A.V部分 B.M部分 C.C+V+M部分 D.V+M部分3.目前我國稅收制度中，最大的稅類是（） A.流轉(zhuǎn)稅類 B.收益稅類 C.資源稅類 D.所得稅類 4.我國增值稅的計征方法是（） A.加法 B.實耗扣稅法 C.購進扣稅法 D.累計法 5.稅法規(guī)定直接負有納稅義務(wù)的單位和個人是（） A.納稅人 B.負稅人 C.扣繳人 D.繳款人 6.在下列稅種中屬于對行為課稅的稅種是（） A.增值稅 B.消費稅 C.證券交易稅 D.所得稅 7.營業(yè)稅的納稅人是在我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)的（） A.企業(yè) B.單位和個人 C.事業(yè)單位 D.機關(guān)團體 8.現(xiàn)行營業(yè)稅是按（）設(shè)計稅目和稅率的。 A.行業(yè) B.產(chǎn)品 C.地區(qū) D.納稅人性質(zhì) 9.我國營業(yè)稅采用（）稅率。 A.定額稅率 B.累進稅率 C.超額累進稅率 D.比例稅率 10.在稅制要素中，決定納稅人負擔(dān)水平高低的最主要要素是（） A.稅率 B.超征點和免征額C.減免稅 D.附加和加成 11.簡化稅制的實質(zhì)是 （） A.簡化合并稅種 B.簡化征收環(huán)節(jié)C.優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu) D.提高稅收效率12.消費稅的征收環(huán)節(jié)是（） A.在零售環(huán)節(jié) B.在批發(fā)環(huán)節(jié) C.既可在零售環(huán)節(jié)，更多在產(chǎn)制環(huán)節(jié) D.既可在生產(chǎn)制環(huán)節(jié)，更多在零售環(huán)節(jié)13.允許將當(dāng)期固定資產(chǎn)折舊從商品和勞務(wù)的銷售額中予以扣除的增值稅稱為（） A.生產(chǎn)型增值稅 B.流通性增值稅C.收入型增值稅 D.消費型增值稅（三）判斷題 1.所得稅按納稅人負擔(dān)能力的大小來確定稅收負擔(dān)。（ ） 2.商品和勞務(wù)的最后售價不同，其所承擔(dān)的增值稅額也就不相同。（ ） 3.我國現(xiàn)行企業(yè)所得稅稅率為25%。 （ ） 4.發(fā)展中國家一般采取以所得稅為主體的稅制結(jié)構(gòu)。 （ ） 5.應(yīng)納消費稅的納稅人同時也交納增值稅，消費稅的稅基同時也是增值稅的稅基。（） 6.我國的消費稅實行價外稅。 （） 7.個人所得稅的工資、薪金所得適用5～35%的5級超額累進稅率。（）8.稅法規(guī)定直接負有納稅義務(wù)的單位和個人是負稅人。（ ）9.從理論上講，增值稅中的增值額是指M部分。（ ） 10.我國增值稅的計征方法是購進扣稅法。（ ）（四）簡答題1.商品課稅的特征、功能和作用。2.所得課稅的特征、功能和作用。3.財產(chǎn)課稅的特征、功能和作用。4.分析比較商品課稅、所得課稅、財產(chǎn)課稅的優(yōu)缺點。（五）論述題1.增值稅的三種類型及我國增值稅轉(zhuǎn)型的經(jīng)濟意義。（六）應(yīng)用訓(xùn)練與測試（一）某公司某年經(jīng)營業(yè)務(wù)為：購入機器價值500萬元，預(yù)計使用5年，無殘值。購入原材料100萬元，全部投入生產(chǎn)，當(dāng)年銷售收入1000萬元，增值稅率為17％（以上價格均為不含稅價,各項業(yè)務(wù)均取得法定票據(jù)）。請計算該公司在三種不同類型的增值稅制度下分別應(yīng)繳納多少增值稅，據(jù)此分析三種不同類型增值稅的財政收入效應(yīng)和投資效應(yīng)。（二）有人認為，環(huán)境稅是綠色經(jīng)濟的護身符，也有企業(yè)認為，如果繳了環(huán)境稅，就等于買了“排污權(quán)”，征收環(huán)境稅是否一定能達到限制企業(yè)排污的目的？為了充分發(fā)揮環(huán)境稅保護環(huán)境的作用，根據(jù)所學(xué)知識并查閱有關(guān)資料，研究我國開征環(huán)境稅應(yīng)注意的問題，嘗試提出環(huán)境稅制度設(shè)計方案。第十章非稅收入管理（一）名詞解釋1.政府非稅收入2.政府收費3.政府性基金收入4.國有資產(chǎn)收益7.規(guī)費8.使用費14.校正外部不經(jīng)濟的收費15.公共定價（二）單項選擇題1.（）是指政府直接制定自然壟斷行業(yè)（如能源.通信和交通等公用事業(yè)和煤.石油.原子能.鋼鐵等基本品行業(yè)）的價格。A.純公共定價B.管制定價C.價格管制D.市場性定價2.下列不屬于公共定價方法的是（）A.邊際成本定價B.平均成本定價C.二部定價D.一次定價3.（）是行政單位向社會成員提供服務(wù)時收取的手續(xù)費和工本費。A.行政罰款B.稅收C.公債D.規(guī)費4.下列屬于自然壟斷行業(yè)的特征的是（）A.產(chǎn)品成本中固定成本所占比重很小，變動成本的比重很大B.產(chǎn)品成本中固定成本所占比重非常大，變動成本的比重很小C.本期產(chǎn)量決定本期價格，本期價格決定下期產(chǎn)量D.典型的是農(nóng)產(chǎn)品市場5.亂收費存在的重要原因在于（）A.財政資金配置方面的問題B.信息失靈C.收費管理體制和財政體制存在著嚴重的缺陷D.收費造成效率損失6.下列費用屬于補償性收費的是（）A.排污費B.公路管理費C.過路過橋費D.機場建設(shè)費7.解決自然壟斷的有效措施有（）A.征稅B.采取反壟斷措施C.公共定價D.收費8.政府在為自然壟斷產(chǎn)品定價時，會產(chǎn)生企業(yè)虧損問題的定價方法是（）A.邊際成本定價B.二部定價C.平均成本定價D.固定成本與變動成本定價9.在如下假設(shè)基礎(chǔ)上，二部定價法相比平均成本定價法能給社會帶來更多經(jīng)濟福利（）A.沒有或極少有消費者退出B.沒有收入再分配問題C.沒有虧損問題D.有眾多消費者退出10.競爭市場上以保障低收入者基本生活需要為目標的公共定價主要針對以下產(chǎn)品（）A.奢侈品B.耐用消費品C.高檔消費品D.生活必需品11.下列項目中不屬于規(guī)費的是（）A.過橋收費B.護照費C.商品檢驗費D.畢業(yè)證書費12.下列項目中屬于使用費的是（）A.律師執(zhí)照費B.商標登記費C.出生登記費D.公園門票收費13.政府對產(chǎn)品實行收費，依據(jù)的是（）A.產(chǎn)品消費中的外部效益B.產(chǎn)品消費中的內(nèi)部效益C.產(chǎn)品消費中的內(nèi)部成本D.A與B14.下列有關(guān)政府收費表述正確的是（）A.“擁擠”收費從本質(zhì)上來說是對外部成本的一種彌補B.政府收費具有普遍性與強制性C.政府收費取得的收入主要用于一般性財政支出D.政府收費標準是通過市場機制確定的15.對公共設(shè)施使用者收取使用費時，是依據(jù)使用者的（）A.收入狀況B.能力狀況C.受益狀況D.財產(chǎn)狀況16.下列政府收費項目中，屬于使用費的項目是（）A.高速公路通行費B.工商執(zhí)照費C.藥品生產(chǎn)許可證費D.電話費17.攤位費屬于（）A.檢驗費B.交易行為管理費C.資格審查收費D.裁定性收費18.為了聽取社會公眾對政府收費定價的意見，應(yīng)該建立什么制度（）A.價格聽證B.價格審批C.價格檢查D.價格預(yù)測19.罰款是政府的一種何種收費()A.專項籌集性收費B.事業(yè)服務(wù)性收費C.行政管理性收費D.行為特許性收費（三）判斷題1.負荷定價法是指政府在保持企業(yè)收支平衡的情況下，采取盡可能使經(jīng)濟福利最大化的定價方式。（）2.公共定價法就是針對政府確定的建設(shè)目標，提出若干實現(xiàn)建設(shè)目標的方案，詳列各種方案的全部預(yù)期成本和全部預(yù)期效益，通過分析比較，選擇出最優(yōu)的政府投資項目。（）3.所謂公共定價是指政府提供的大量滿足私人需要的“市場性物品（包括服務(wù)）”的價格的確定。（）4.公共定價的缺點是使企業(yè)缺乏降低成本的內(nèi)在動力，使得資源配置背離效率原則。（）5.公共定價是政府憑借行政權(quán)力規(guī)定的價格。（）6.公共定價的方法有二部定價、平均成本定價和邊際成本定價。（）7.規(guī)費是行政單位對違規(guī)和不法行為予以的懲戒。（）8.行政性收費主要包括管理型收費和財政型收費兩種類型。（）9.事業(yè)性收費是指非營利的事業(yè)單位及其類似機構(gòu)在社會公共服務(wù)中，依照有關(guān)政策規(guī)定收取的費用。（）10.亂收費的重要原因在于收費管理體制和財政體制存在嚴重的缺陷，不能有效約束收費行為致使收費規(guī)模不斷擴大。（）11.我國自然壟斷行業(yè)中的企業(yè)大部分都是集體企業(yè)。（）12.我國現(xiàn)行政府收費存在的問題有收費管理缺乏統(tǒng)一標準，收費標準制訂不合理。（）13.過橋費屬于補償性收費，而公路運輸管理費屬于集資性收費。（）14.政府在對自然壟斷產(chǎn)品實行邊際成本定價時不會產(chǎn)生收入再分配問題。（）15.在自然壟斷條件下，反壟斷會帶來邊際成本定價與生產(chǎn)成本最小化之間沖突。（）16.在自然壟斷條件下，公共定價偏離產(chǎn)品邊際成本是為了避免造成企業(yè)虧損。（）17.對自然壟斷產(chǎn)品實行二部定價法會產(chǎn)生大額消費者補貼小額消費者的問題。（）18.當(dāng)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和價格因受外力干擾而偏離均衡狀態(tài)時，政府可通過調(diào)節(jié)主要農(nóng)產(chǎn)品的供求數(shù)量來穩(wěn)定農(nóng)產(chǎn)品的價格。（）19.政府性收費是政府為提供純公共產(chǎn)品而收取的費用。（）20.政府性收費在用途上一般比較注重受益者與付費者之間的聯(lián)系。（）21.規(guī)費是政府部門向特定公共設(shè)施的使用者收取的費用。（)22.特定頒證服務(wù)時所收取的費用。()23.對外溢性公共設(shè)施，按使用者受益狀況收取費用會有助于提高該設(shè)施的使用效率。（）24.使用費和規(guī)費是同一概念的不同說法。（）25.政府收費是對準公共產(chǎn)品全部成本的回收。()26.平均成本定價法是壟斷定價。（）27.事業(yè)性收費實質(zhì)上是對勞務(wù)服務(wù)成本的部分補償。（）28.并非所有的政府事業(yè)都應(yīng)該收費。（）29.政府收費的公平原則就是“誰受益誰負擔(dān)”。（）30.政府收費價格是市場均衡價格。（）（四）簡答題1.政府非稅收入主要包括哪些內(nèi)容？2.非稅收入與稅收在屬性上的共同點和不同點是什么？3.政府性收費應(yīng)具有哪些基本的特征？6.政府實施公共定價的目的是什么?（五）論述題1.論述政府收費的理論依據(jù)。2.對公共定價法進行評析。3.試分析我國政府非稅收入大量存在的社會及歷史背景。4.我國政府非稅收入中存在的主要問題是什么？試述如何加強和規(guī)范政府非稅收入的管理。（六）應(yīng)用訓(xùn)練與測試假定某自然壟斷產(chǎn)品A的邊際成本等于變動成本，并為常數(shù)MC=1，固定成本為6000，該產(chǎn)品的邊際效用曲線為MU＝－Q＋1206。（1）若對A產(chǎn)品采用邊際成本定價，產(chǎn)量會是多少？該企業(yè)需要政府給予多少補貼？（2）若該項補貼通過向B產(chǎn)品征稅獲得資金，B產(chǎn)品的需求曲線為P＝－0.1Q＋158，供給曲線為S＝4，該產(chǎn)品處在競爭市場中，需向每單位產(chǎn)品征多少稅？（3）向B產(chǎn)品征稅所產(chǎn)生的超稅負擔(dān)是多少？（4）若對A產(chǎn)品采用平均成本定價法，價格.產(chǎn)量各是多少？假定稅收成本為零，平均成本定價的效率損失是多少？（5）根據(jù)上述計算，從效率標準考慮你認為，A．邊際成本定價優(yōu)于平均成本定價。B.平均成本定價優(yōu)于邊際成本定價。C．二者無差異。D.無法判斷。第十一章政府債務(wù)管理（一）名詞解釋1.政府債務(wù)2.公債3.國債7.債務(wù)負擔(dān)率8.債務(wù)依存度9.償債率13.國債規(guī)模14.李嘉圖等價定理15.國債的擠出效應(yīng)20.國債期限結(jié)構(gòu)21.國債市場25.直接負債26.或有債務(wù)27.直接隱性負債（二）單項選擇題1.國債按發(fā)行主體可分為（）A.國內(nèi)國債和國外國債B.政府部門國債和公共企業(yè)部門國債C.生產(chǎn)性國債和非生產(chǎn)性國債D.固定利率國債和浮動利率國債2.國債按經(jīng)濟用途可分為（）A.國內(nèi)國債和國外國債B.政府部門國債和公共企業(yè)部門國債C.生產(chǎn)性國債和非生產(chǎn)性國債D.固定利率國債和浮動利率國債3.（）是指債務(wù)發(fā)行額占當(dāng)年財政支出或中央財政支出的比重。A.國債的負擔(dān)率B.債務(wù)依存度C.償債率D.負債率4.一般認為，國債最早出現(xiàn)在（）。

A.奴隸社會B.封建社會C.資本主義社會D.社會主義社會

5.最能體現(xiàn)市場價格水平的債券發(fā)行方式是（）。

A.溢價發(fā)行B.平價發(fā)行C.公募招標方式D.承購包銷方式6.為彌補年度財政收支差額可發(fā)行（）。

A.短期國債B.長期國債C.無期國債D.中期國債

7.政府在發(fā)行長期國債時應(yīng)考慮到的因素是（）。

A.承受能力B.償付能力C.通貨膨脹D.社會經(jīng)濟發(fā)展水平

8.下面不具有短期國債特點的是（）。

A.發(fā)行困難B.流動性大C.風(fēng)險小D.發(fā)行容易

9.公債是指（）A.中央政府與地方政府的債務(wù)總額B.一國政府債務(wù)C.國債D.所有公共部門的債務(wù)10.中期國債是指（）A.3—5年的國債B.2年以上、5年以下的國債C.1年以上、10年以下的國債D.以上都不對11.商業(yè)銀行購買國債的貨幣效應(yīng)是（）A.擴張性的B.緊縮性的C.中性D.不確定12.國債的償債率是指（）A.累計還本付息額占國民收入的比重B.當(dāng)年還本付息額占當(dāng)年國民收入的比重C.當(dāng)年還本付息額占當(dāng)年財政收入的比重D.當(dāng)年還本付息額占償債資金的比重13.國債是政府依據(jù)（）原則獲取財政收入的一種特定方式

A.計劃B.市場C.信用D.自愿14.一般而言，國債所形成的政府與國債持有者之間的關(guān)系應(yīng)該是一種雙方（）的交易關(guān)系

A.獨立B.被迫C.合作D.自愿15.政府能否維持高的債務(wù)余額，關(guān)鍵是看其能否在年度財政支出中安排足夠的（）

A.投資支出B.補助支出C.消費支出D.利息支出16.在擴張性財政政策中，政府多選擇（）

A.長期債務(wù)B.中期債務(wù)C.短期債務(wù)D.無期債務(wù)17.在緊縮性財政政策中，政府多選擇（）

A.長期債務(wù)B.中期債務(wù)C.短期債務(wù)D.無期債務(wù)18.古典經(jīng)濟學(xué)家反對政府過多借債是同他們視政府活動為（）的看法相一致的

A.公共性B.非公共性C.生產(chǎn)性D.非生產(chǎn)性19.當(dāng)年度發(fā)債數(shù)額與償債數(shù)額一致時，債務(wù)余額（累積額）將（）

A.為零B.減少C.增加D.不變20.政府國債籌資，但卻會造成私人投資的萎縮，這種現(xiàn)象被稱為國債的（）效應(yīng)

A.彌補B.擴張C.擠出D.抑制21.當(dāng)政府推行擴張性財政政策時，一般會更多地選擇（）的國債利息率A.較高B.較低C.與市場持平D.浮動22.國債流通市場又稱為國債的（）市場

A.初級B.一級C.二級D.二級半23.場外交易市場，又稱“店頭”市場，或柜臺交易市場，這種市場是一個（）的市場A.無形B.有形C.正式D.非正式(三)判斷題1.從資源配置看，國債使得資源的使用和支配從私人部門轉(zhuǎn)向公共部門。（）2.國債負擔(dān)率是指當(dāng)年國債發(fā)行額占當(dāng)年財政支出的比重。（）3.公債是指一國發(fā)行的國債總額。（）4.國債產(chǎn)生的條件是公共收入不抵公共支出，社會上存在著可供借貸的閑置資本。（）5.有償性、靈活性、自愿性是國債的特點。（）6.記賬式國債是指將投資者持有的國債登記于證券賬戶中，投資者取得收據(jù)或?qū)~單以證實其所有權(quán)的一種國債。（）7.國債的主要投資者可以分為個人、各種信托基金、銀行、金融機構(gòu)和外國投資人。（）8.對于一些投資小、建設(shè)周期短、見效快的項目可以通過國債來籌集資金。（）9.國債不是彌補財政赤字的理想方式。（）10.財政支出結(jié)構(gòu)影響著國債的結(jié)構(gòu)。（）11.籌集財政資金、彌補財政赤字是國債的初始職能。（）

12.影響國債規(guī)模的首要因素是銀行的儲蓄水平。（）

13.稅收具有有償性，而國債是無償?shù)摹＃ǎ?4.公共債務(wù)是沒有負擔(dān)和限度的。（）15.國債是國家信用的唯一形式。（）16.發(fā)行國債彌補財政赤字不會引起通貨膨脹。（）17.國債不僅是一種財政收入，而且是一種預(yù)期的財政支出。（）18.國債最早產(chǎn)生于資本主義社會。（）19.國債具有調(diào)節(jié)經(jīng)濟功能，是政府發(fā)行國債的基本原因。（）20.所謂國債負擔(dān)就是國債的利息支出負擔(dān)。（）21.國債是一種延期的稅收。（）22.中期國債通常是指1年以上、10年以下的公債。（）23.中國的憑證式國債是一種儲蓄性質(zhì)的債券。（）24.國債具有資產(chǎn)效應(yīng)。（）25.國債資金應(yīng)用于盈利性項目上。（）26.當(dāng)一國沒有財政赤字時，國債就無用武之地了。（）27.當(dāng)經(jīng)濟處于緊縮時期，中央銀行就要在公開市場上賣出長期國債以刺激經(jīng)濟復(fù)蘇。（）28.國債是后代人的負擔(dān)。（）29.社會公眾購買國債一般沒有貨幣效應(yīng)。（）（四）簡答題2.決定國債期限的因素有哪些？

3.決定國債利息率的因素有哪些？

4.衡量國債規(guī)模的指標有哪些？制約國債發(fā)行規(guī)模的因素是什么？6.國債是如何對經(jīng)濟產(chǎn)生影響的？8.如何理解國債負擔(dān)?10.簡述國債的功能與作用。（五）論述題

1.我國國債市場應(yīng)從哪些方面進行改革完善？（六）應(yīng)用訓(xùn)練與測試衡量國債規(guī)模的通用指標主要有兩個，即國債負擔(dān)率和債務(wù)依存度。國債負擔(dān)率的國際警戒線為60%，中央政府債務(wù)依存度的國際警戒線為25～30%。目前，我國的國債負擔(dān)率尚不到20%，與國際警戒線還相差甚遠，但中央政府的債務(wù)依存度已達70%之多，超過最高國際警戒線一倍還多。請回答：A．如何評價目前我國的國債規(guī)模？B．如何看待以上兩個評價指標？清針對“兩個指標反差”現(xiàn)象予以解釋。C．我國是否還有擴大國債發(fā)行的空間？擴大國債發(fā)行存在哪些風(fēng)險？第十二章政府預(yù)算（一）名稱解釋1.政府預(yù)算3.單式預(yù)算4.復(fù)式預(yù)算5.增量預(yù)算6.零基預(yù)算14.部門預(yù)算20.國庫集中收付制度21.政府采購24.績效預(yù)算（二）單項選擇題1.我國預(yù)算年度的起始期限為（）。

A.當(dāng)年的1月1日至12月31日

B.當(dāng)年的4月1日至次年的3月31日

C.當(dāng)年的10月1日至次年的9月30日

D.當(dāng)年的7月1日至次年的6月30日

2.下列預(yù)算形式中，側(cè)重于把預(yù)算項目的安排和政府的中、長期計劃相結(jié)合考慮的是（）。

A.零基預(yù)算B.績效預(yù)算C.計劃項目預(yù)算D.復(fù)式預(yù)算

3.各級政府預(yù)算草案必須經(jīng)（）審批后才能生效。

A.各級人民代表大會

B.各級人民代表大會常務(wù)委員會

C.各級政府

D.各級財政部門

4.鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政應(yīng)當(dāng)及時將本級人民代表大會批準的本級預(yù)算（）備案。

A.縣人民代表大會

B.縣人民代表大會常務(wù)委員會

C.縣政府

D.縣財政局

5.我國的國家金庫由（）代理。

A.中國人民銀行B.中國人民建設(shè)銀行C.財政局D.稅務(wù)局

6.影響原預(yù)算總額變動的預(yù)算調(diào)整方式是（）。

A.動用預(yù)備費B.經(jīng)費留用C.預(yù)算劃轉(zhuǎn)D.預(yù)算的追加追減

7.中央決算草案由（）審查批準。

A.國務(wù)院

B.全國人民代表大會

C.全國人民代表大會常務(wù)委員會

D.財政部

8.復(fù)式預(yù)算的經(jīng)常預(yù)算收入主要是（）。

A.債務(wù)收入B.企業(yè)收入C.稅收收入D.基金收入

9.反映國家以社會管理者身份取得收入的是（）。

A.政府公共預(yù)算

B.國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算

C.社會保障預(yù)算

D.財政投融資預(yù)算

10.部分改變用途，在支出科目調(diào)入調(diào)出的預(yù)算調(diào)整方式是（）。

A.預(yù)算劃轉(zhuǎn)B.經(jīng)費留用C.動用預(yù)備費D.預(yù)算追加追減

11.政府預(yù)算是政府的（）財政收支計劃

A.多年度B.年度C.季度D.月度

12.政府預(yù)算是新興資產(chǎn)階級與封建君主及專制統(tǒng)治斗爭過程中，作為一種（）的手段與方式產(chǎn)生的

A.妥協(xié)B.改良C.團結(jié)D.斗爭

13.部門預(yù)算（）地提交立法機構(gòu)審議批準，成為有法律效力的文件

A.完全獨立B.相對獨立C.依附性D.被包容

14.部門預(yù)算是一級政府的某一部門（）的綜合預(yù)算

A.全部收支B.部分收支C.專項收支D.預(yù)算外收支

15.復(fù)式預(yù)算是按預(yù)算收支的（）編制的年度預(yù)算

A.目標計劃B.績效評價C.成本——效益D.資金性質(zhì)

16.政府預(yù)算收支科目是政府財政收支（）的制度體現(xiàn)

A.總分類B.明細分類C.按性質(zhì)分類D.按用途分類

17.政府預(yù)算收入分類主要反映政府收入的（）

A.部門結(jié)構(gòu)B.所有制結(jié)構(gòu)C.繳納方式D.來源和性質(zhì)

18.現(xiàn)行部門預(yù)算編制要求細化到（）級科目

A.類B.款C.項D.目

19.國庫集中收付是指政府預(yù)算資金從收納、儲存到使用撥付、清算，直至資金到達商品、勞務(wù)供應(yīng)商賬戶的全過程均由（）集中執(zhí)行

A.財政B.政府各部門C.國庫D.會計核算中心20.《中華人民共和國預(yù)算法》于（）開始施行A.2000.1.1B.1995.1.1C.2005.1.1D.1994.1.121.按照（）通過的政府預(yù)算是控制和約束政府財政行為、政府財政資金收支活動的行為規(guī)范。A.法定程序B.行政程序C.民主程序D.公共程序22.在各種預(yù)算編制方式中最傳統(tǒng)最簡單的一種是（）預(yù)算。A.績效B.規(guī)劃C.零基D.分項排列23.績效預(yù)算又被稱為（）預(yù)算。A.投入B.成本C.產(chǎn)出D.收益24.我國政府預(yù)算的執(zhí)行機關(guān)是（）A.全國人民代表大會B.中國人民銀行C.國務(wù)院和地方各級人民政府D.全國人民代表大會常務(wù)委員會25.政府預(yù)算最早產(chǎn)生于（）A.美國B.德國C.英國D.法國26.我國政府預(yù)算的最終審批權(quán)歸于（）A.中國人民銀行B.國務(wù)院C.全國人民代表大會D.全國人民代表大會常務(wù)委員會（三）判斷題1.中國的預(yù)算年度采用跨年制。（）2.預(yù)算草案最終要由國務(wù)院審查批準才具有法律效力。（）3.在預(yù)算執(zhí)行中，如果發(fā)生較大的自然災(zāi)害和經(jīng)濟上的重大變革，發(fā)生原來預(yù)算沒有列入而又必須解決的臨時性開支等情況，可以動用預(yù)備費。（）4.財政收支指標的確定只以社會經(jīng)濟的預(yù)算發(fā)展為依據(jù)，不考慮以前財政收支計劃指標的確定，這叫增量預(yù)算。（）5.單式預(yù)算的最大優(yōu)點在于區(qū)分了各項收入和支出的經(jīng)濟性質(zhì)和用途,便于經(jīng)濟分析和宏觀控制。（）6.中國的預(yù)算體系由四級預(yù)算組成。（）7.基數(shù)預(yù)算是指在安排預(yù)算年度收支時，以上年度或基期的收支為基數(shù)，綜合考慮預(yù)算年度國家政策變化.財力增加額及支出實際需要量等因素，確定一個增減調(diào)整比例，以測算預(yù)算年度有關(guān)收支指標，并據(jù)以編制預(yù)算的方法。（）8.跨年制，即從每年某月某日起至次年某月某日止，中間經(jīng)歷12個月，但卻跨越了兩個年度。（）9.政府預(yù)算是國家財政發(fā)展到一定歷史階段的產(chǎn)物，隨著國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生。（）10.全國人民代表大會審查和批準中央預(yù)算和地方總預(yù)算草案。（）11.政府采購是指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物.工程和服務(wù)的行為。（）12.我國在編制預(yù)算前由財政部頒發(fā)編制預(yù)算草案的指示和要求。（），

13.各主管部門之間也有可能發(fā)生支出預(yù)算的撥款關(guān)系。（）14.公開招標采購是指通過公開程序，邀請所有有興趣的供應(yīng)商參加投標。（）（四）簡答題1.簡述我國政府預(yù)算的原則。6.簡述政府收支分類改革的意義。7.簡述政府采購的基本內(nèi)容。(五)應(yīng)用訓(xùn)練與測試2009年中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況如下：本年度全國財政收入68476.88億元，比2008年（下同）增加7146.53億元，增長11.7％。全國財政支出75873.64億元，增加13280.98億元，增長21.2％。中央財政收入35896.14億元，完成預(yù)算的100.1％，增加3215.58億元，增長9.8％。中央財政支出43901.14億元，完成預(yù)算的100.1％，增加8512.58億元，增長24.1％。中央財政收支相抵，赤字7500億元，與預(yù)算持平。地方財政收入61202.04億元，增加10507.86億元，增長20.7％。地方財政支出60593.8億元，增加11345.31億元，增長23％。地方財政收支相抵，差額2000億元，經(jīng)國務(wù)院同意由財政部代理發(fā)行地方政府債券彌補。2010年公共財政預(yù)算主要指標擬安排如下：中央財政收入38060億元，比2009年執(zhí)行數(shù)（下同）增加2163.86億元，增長6％。中央財政支出46660億元，增加2758.86億元，增長6.3％。中央財政收支相抵，赤字8500億元，增加1000億元。相應(yīng)增加國債發(fā)行規(guī)模，中央財政國債余額限額71208.35億元。地方本級收入35870億