商業(yè)策劃書 戶外素質拓展

20112011挑戰(zhàn)杯樂拓有限責任公司目錄第一章概要………………………3第二章公司概述…………………5公司介紹……………….52.2公司成員介紹………………………….6第三章產品與服務………………73.1產品（舉例）………………………….7選址……………………..83.3服務……………………..9服務流程……………….10第四章市場調查及分析………………………..114.1發(fā)展概況……………….114.2市場調查…………………….…………124.3市場前景…………………….…………124.4市場機會與市場分析……………………..………….134.4.1目標群體…………….…………134.4.2市場細分…………….................144.4.4營銷目標…………………………14第五章競爭分析………………..16……………….16同行業(yè)競爭分析…………..……..165.經營業(yè)務對比……………………17競爭策略………………..17第六章營銷策略………………..186.1營銷策略概要………………………….18產品策略…………….…19價格策略………………..21促銷策略………………………….……22第七章運營模式……………..…237.1運作模式………………23………………24……………25第八章團隊管理…………….…268.1組織結構………………26公司運營體制…………………………278.3公司企業(yè)文化…………………..…….278.4公司價值體系………………………...288.5文化的階段性目標………………..….298.6員工行為準則（方面）………………308.7公司組織行為準則……………………31第九章財務計劃……………..…329.1概況說明………………329.2會計報表………………339.3財務報表………………………..….34財務數據的分析……………………37第十章風險及策略…………………………3910.1風險及分析………………………3910.2風險控制組織體系及職責………………………4010.3風險控制措施……………………4410.4危機處理…………………………45第十一章附錄………………46

第一章摘要1.1公司概要本公司是一家素質拓展公司，立足于戶外式素質拓展及休閑娛樂，主營業(yè)務分為素質拓展和休閑娛樂兩部分。在質拓展方面，為企業(yè)新入職員工和即將面臨就業(yè)的的大學生進行培訓，通過嚴格的軍事化訓練和各種團隊活動，培養(yǎng)和提升他們的體制和團隊精神，為正式工作打造良好的基礎。在休閑娛樂方面，將市場定位于學生和企業(yè)員工，通過組團旅游，真人CS野戰(zhàn)，野炊等方式吸引顧客，使顧客在緊張的學習和學習之余，體驗精彩和刺激。同時，還為客戶量身定做一些項目，確保企業(yè)的長久吸引力。1.2公司概況樂拓股份位于南昌、成立于2010年10月，目前擁有數個客戶，并有一批潛在客戶。公司宗旨是以質量創(chuàng)品牌、以品牌促發(fā)展。1.3產品與服務我公司主要為顧客開展各種素質拓展活動，使顧客在學習和工作之余更夠體驗到精彩、刺激的活動，同時能在活動中提升自己的能力。利用崇山峻嶺、湖海大川等自然環(huán)境，通過創(chuàng)意獨特的專業(yè)戶外體驗式培訓，幫助企業(yè)和組織激發(fā)成員的潛力，增加團隊活力、創(chuàng)造力和凝聚力，達到提升團隊生產力的目的。1.4市場調查與分析隨著人民生活水平的提高，人們對戶外素質拓展及休閑娛樂的熱情越來越高。以南昌為例，員工的綜合素質要求越來越高，大學生對素質拓展和戶外休閑娛樂的日益接受,這就使得戶外素質拓展和休閑娛樂有著更多的發(fā)展空間。1.5競爭分析目前戶外素質拓展和休閑娛樂市場兩方面而言，并沒有出現二者相結合的公司。就前期市場調查而言，與我公司存在競爭的主要是單純的素質拓展培訓公司，俱樂部，戶外休閑場所等。我公司主要采取的是將戶外素質拓展和休閑娛樂二者相結合的差異性戰(zhàn)略。有利于避開鋒芒，強勢發(fā)展。1.6營銷策略公司在營銷策略上主要以獨立的業(yè)務部門為負責單位，發(fā)展客戶，并通過加強“產品”深層研究與開發(fā)，為顧客提供優(yōu)質的、個性化的服務,在服務產品上,公司承諾必將給消費者的提供質量最高的服務。1.7運營模式考慮到公司初期發(fā)展將面臨著專業(yè)素質拓展公司、俱樂部、休閑娛樂場所的競爭和資金不足，管理的不成熟，以及對市場的不太熟悉等因素，將采取直營和試點的運作模式，后期為了更好地提高企業(yè)的知名度和提高市場占有率，采取設立子公司的經營模式。1.8團隊管理我公司屬于團隊共同出資創(chuàng)立的公司，團隊內部各成員團結協作，共同創(chuàng)造公司美好未來。在創(chuàng)業(yè)的初期階段，我團隊八人憑借自己專項特長，擔任各不同部門經理，組成公司領導團體，在總經理的帶領和指導下，各自管理好本部門工作，處理本部門日常經營工作事宜。

1.9財務計劃我公司利用投資者的投入款和向銀行貸出的5萬元作為原始發(fā)展資本，前期以打開市場，做大生意為主，利潤空間可以相對減少，在回收全部投資和獲得一定的資金儲備下，擴大利潤空間，為公司后期發(fā)展獲取更多的資金基本條件。1.10風險及策略根據業(yè)務特點及公司面臨的主要風險，制定出提前預防、危機處理的方案，確保公司的正常運行。第二章公司概述2.1公司介紹樂拓體驗式戶外素質拓展培訓股份是一個股份制公司，于2010年10月注冊于江西省南昌市，法人代表賀志儉。本公司主要從事戶外拓展培訓及休閑娛樂。在這個具有廣闊前景的市場上，需要有效的銷售支柱和金融支持。目前，我們已經擁有數個對我們產品感興趣的客戶，他們可能在未來的三個月中給公司帶來收益。另外有些潛在的客戶也對我們表示了極大的興趣，可望在半年內成為我們的客戶。樂拓體驗式戶外素質拓展培訓股份曾經從事戶外素質拓展的培訓工作，在過去的幾年中我們仔細研究了該市場，對其運作流程和最大限度獲取市場利潤頗有心得，可以供有意的投資商參考。公司名稱：樂拓體驗式戶外素質拓展培訓股份公司成立時間：2011年10月主營業(yè)務：素質拓展、休閑娛樂，其它業(yè)務：農家樂、燒烤、野炊等公司經營理念：在培養(yǎng)顧客團隊合作精神的同時，為顧客提供最優(yōu)質的服務，使顧客享受服務的過程中還能夠學到知識，從而實現效用最大化公司宗旨：以質量創(chuàng)品牌，以品牌促發(fā)展面向對象：學校、企事業(yè)單位、家庭公司聯系人：賀志儉，聯系：2.2公司成員介紹第三章產品與服務(舉例)3.2選址【優(yōu)勢】（以昌北為例）昌北是很多高校的所在地，這意味著我們有很大的市場，因為幾乎所有的高校班級都會在自己本班組織至少一次的戶外素質拓展活動，而這又正好給我們提供了機會，從而保證了拓展基地的客戶流量。昌北是很多高校的所在地，這意味著我們有很大的市場，因為幾乎所有的高校班級都會在自己本班組織至少一次的戶外素質拓展活動，而這又正好給我們提供了機會，從而保證了拓展基地的客戶流量。昌北屬于經濟技術開發(fā)區(qū)，這就意味著會有更多的企事業(yè)單位成立，從而增加消費群體，擴大收益。此外，我們可以在偏郊區(qū)地方獲取一塊未經開發(fā)的較寬闊的土地（考慮經濟方面的問題，郊區(qū)土地會較市區(qū)便宜）來開發(fā)我們的項目。昌北遠離市中心的喧囂，環(huán)境較為清凈，適合那些在平常經過了緊張的學習和工作的人放松一下，緩解一下疲勞和壓力。3.3服務【服務宗旨】顧客永遠是第一位【服務宗旨】顧客永遠是第一位【服務目標】客戶100%滿意【服務理念】客戶的滿意是我們最好的標準。采采取不同宣傳方式，使顧客了解公司提供服務的優(yōu)越與個性化特點。你可以通過預約，登門預約等方式提出你的需求，公司將設計出最好的滿足消費者需求的最好方案。售前服務售中服務售后服務公司將按照售前服務承諾履行公司的義務，確保達到“快捷服務、專業(yè)服務、誠信服務”，堅持“顧客至上，服務周到，杜絕亂收費”的服務作風，努力做到讓顧客100%滿意。建立信息交流反饋渠道，包括售后意見反饋調查、服務的反饋信息調查。根據客戶需要不斷改進服務，與客戶維持良好溝通關系，固定長期業(yè)務關系，最大程度滿足客戶需要。服務流程客戶初步接洽客戶初步接洽深度需求分析培訓目標確定個性化設計初課程客戶確認課程方案簽訂培訓合作協議訓后現場測評效果分析報告售后跟蹤服務破冰儀式團隊建設項目執(zhí)行體驗分離畢業(yè)式團隊大總結需求分析課程設計效果評測培訓設施第四章市場調查及分析4.1發(fā)展概況戶外素質拓展培訓活動源于英國，1995年有日本，中國臺灣等地引入中國大陸以來，經過多年的探索和發(fā)展，已經演化成了適合中國特色的，以戶外生存及素質提高為核心的優(yōu)秀訓練方式，并由最初的外企到現在的國企，私企，集團企業(yè)等不同的企事業(yè)團體得以推廣及驗證他的價值所在，雖然行業(yè)內還沒一個準確的統計數據,但從全國規(guī)模來看,拓展訓練近幾年的市場增長大約在30-40%，戶外素質拓展是一種擺脫傳統教學觀念的雙向學習方式，即“在體驗中學習”。時至今日，全國已有百余所素質拓展訓練服務機構，拓展訓練在中國逐步發(fā)展。在我國，目前從事戶外素質拓展和休閑娛樂活動的主力機構是一些專業(yè)戶外運動俱樂部及素質拓展機構，這些機構有的是綜合的，有的是更具專業(yè)性，組織某種深度的特種旅游，隨著戶外素質拓展訓練的蓬勃發(fā)展，這項活動已被不少旅游企業(yè)關注，并且已經有一些旅行社將其作為一種特色業(yè)務來發(fā)展。隨著人民生活水平的提高，人們對戶外休閑娛樂的熱情越來越高。戶外休閑娛樂把旅游、運動文化、人際交流緊密結合起來,提倡環(huán)境保護,倡導“自然、健康、自由、快樂”的生活方式,崇尚“平等、真誠、協作、自主”的人文精神，戶外休閑娛樂作為一種常規(guī)的方式越來越受到人們的認可和接受。如能將戶外素質拓展與休閑娛樂二者有機的相結合在一起，并形成一種公司化模式去運行，其將具有廣闊的發(fā)展前景。4.2市場調查.1江西戶外出游活動需求逐年增長a.2010年，全省生產總值突破9000億元，達到9435億元，增長14％b.百分點c.％d.據對江西省1230戶城鎮(zhèn)居民家庭收支狀況抽樣調查，2010年，江西省城鎮(zhèn)居民人均消費性支出為10619元，同比增加879元，增長9．02%，首次突破萬元大關4.2.2旅游產業(yè)快速發(fā)展a.全年旅游接待總人數突破1億人次大關，達到1.0815億人次，同比增長15.06%b.旅游總收入達到818億元人民幣，同比增長21.08%，相當于全省GDP的9.2%c.其中接待入境旅游人數突破100萬人次，達到110萬人次，旅游外匯收入3.6億美元，同比分別增長14.07%和24.14%4.3市場前景隨著人民生活水平逐漸提高,根據馬斯洛層次需要理論,市民在基本需求得到滿足之后會逐漸追求更高層次的需求。人們可支配收入的增加,生活水平不斷提高,余暇時間的增多,對健康生活的要求越來越高，人們會追求更高更深層次的戶外素質拓展和休閑娛樂。特別是現代企業(yè)對員工的綜合素質要求越來越高及大學生對素質拓展和戶外休閑娛樂的日益接受,這就使得戶外素質拓展和休閑娛樂有著更多的發(fā)展空間。而戶外與素質拓展和休閑娛樂必將成為城市人民、員工、學生的最佳選擇。戶外與素質拓展和休閑娛樂在世界掀起消費熱潮，市場需求大，供不應求。放眼南昌地區(qū)乃至全國，戶外素質拓展和休閑娛樂市場需求極大，而現有的相關機構遠遠不能滿足市場需求。在此時擴大規(guī)模也可保證戶外素質拓展培訓和休閑娛樂項目能夠有足夠的升值空間總之，戶外素質拓展和休閑娛樂具備市場需求規(guī)模大，利潤高，發(fā)展?jié)摿Υ蟮忍攸c，市場機會的價值大。4.4市場機會與市場分析企、事業(yè)單位其他企、事業(yè)單位其他群體大中專院校在校大學生家庭目標顧客4.4.2市場細分市場細分市場細分TextText以家庭素質拓展和休閑娛樂相結合市場以企事業(yè)單位素質拓展為主，休閑娛樂為輔市場以大中專院校在校學生休閑娛樂為主，素質拓展為輔市場其它市場4.4.3市場目標營銷目標市場目標市場目標前期：南昌中期：江西其他省份后期：全國我公司在初期發(fā)展中，會在南昌建立主要的公司，以我公司在初期發(fā)展中，會在南昌建立主要的公司，以大中專院校在校學生，企事業(yè)單位為對象，打響我公司在南昌的知名度，爭取回收投資和積累一定的資本。以初期積累的資本，人脈資源以及市場效應，我公司會在全省各主要城市開設分公司，逐步擴大市場，在全省大中專學生群體及企事業(yè)單位中樹立企業(yè)知名度。在品牌打響后，我公司會擴大投資，立足江西省，進軍全國市場，，在全國范圍內開設分公司，在全國創(chuàng)立自己的品牌，形成完整的銷售網絡，以獲得更多利潤，在戶外素質拓展和休閑娛樂占據一定的市場份額，創(chuàng)建新的創(chuàng)業(yè)神話。營銷目標營銷目標主要分為三個階段：營銷階段銷售收入銷售量（次數）/年戶外休閑娛樂戶外素質拓展兩者結合第一階段（1-2年）18萬元50-100元/1000次100-150元/800次100-200元/200次第二階段（3-4年）30萬元2000次1000次400次第三階段（5年后）38萬元25000次1200次500次第五章競爭分析5.1競爭概況本公司是一家立足于學生、企事業(yè)單位、家庭市場，面向其他顧客的戶外素質拓展和休閑娛樂相結合的公司。就目前戶外素質拓展和休閑娛樂市場兩方面而言，并沒有出現二者相結合的公司。就前期市場調查而言，與我公司存在競爭的主要是單純的素質拓展培訓公司，俱樂部，戶外休閑場所等。我公司主要采取的是將戶外素質拓展和休閑娛樂二者相結合的差異性戰(zhàn)略。5.1.1同行業(yè)競爭分析本公司素質拓展培訓公司俱樂部休閑場所目標顧客學生、企事業(yè)單位、家庭企事業(yè)單位、學生高收入人群涉及面較廣價格價格較低價格較高價格高價格較高特色素質拓展休閑娛樂素質拓展素質拓展休閑娛樂休閑娛樂自我分析優(yōu)勢：既有素質拓展，又有休閑娛樂，內容豐富多彩，且目標市場規(guī)模大，前景廣闊，價格已接受。劣勢：價格較低，盈利能力較低。公司開發(fā)資金短缺，銷售渠道不足。產業(yè)鏈較短。5.1.2經營業(yè)務對比素質拓展素質拓展培訓公司我公司俱樂部休閑場所休閑娛樂競爭策略本公司在前期發(fā)展過程中，面臨南昌地區(qū)戶外素質拓展培訓公司和休閑娛樂場所，競爭壓力較大。發(fā)展到中后期，面臨壓力會逐步增大。針對競爭品牌，我們擬采用以下方式永葆我公司在戶外素質拓展和休閑娛樂方面的地位。競爭策略競爭策略將戶外素質拓展和休閑娛樂二者相結合，迅速打開市場。創(chuàng)新管理模式，以較成熟的銷售網絡體系穩(wěn)定市場份額。適當融資，擴大公司規(guī)模，提高公司規(guī)模效應。誠實守信，維護公司良好的信譽和形象，提高知名度。不斷創(chuàng)新，滿足顧客需求，增強公司競爭力。不斷開發(fā)新的市場，拓展業(yè)務范圍，目標群體轉向多元化。第六章營銷策略6.1營銷策略概要我公司主要出售二種“產品”——戶外素質拓展培訓及戶外休閑娛樂。公司在營銷策略上主要以獨立的業(yè)務部門為負責單位，發(fā)展客戶，并通過加強“產品”深層研究與開發(fā)，為顧客提供優(yōu)質的、個性化的服務,在服務產品上,公司承諾必將給消費者的提供質量最高的服務。為公司的會員提供優(yōu)惠和獎勵措施、提供聚會交流場所以吸引人氣，“以人氣帶動財氣”。公司前期以小型企業(yè)和南昌各類院校為突破口，大中型企業(yè)為發(fā)展方向，以南昌為中心將業(yè)務呈輻射狀覆蓋全省，覆蓋全國。6.2產品策略公司根據暫根據南昌戶外素質拓展培訓消費需求劃為三類：常規(guī)類常規(guī)類主題類特色類青少年素質訓練營，青少年戶外素質拓展夏令營等打造經典主題課程。通過歷史經典故事設計課程，讓學員了解歷史，學習歷史，以史明鑒。打造培養(yǎng)良性的團隊課程，培養(yǎng)學員團隊吃苦耐勞，堅持不懈的精神，提高其綜合素質。公司根據暫根據南昌戶外休閑娛樂消費需求劃為三類：親親情游開展信任背摔，綁腿跑等素質拓展課程和登山，篝火等休閑娛樂活動，加強親情交流。摯交游開展救生墻，攀巖，深潭取寶等素質拓展課程和KTV，篝火，臺球等休閑娛樂活動。自助游可以自主選擇親情游和摯交游的素質拓展大部分課程和休閑娛樂活動?！捌谀繕耸且源笾袑Ｔ盒Ｔ谛W生，企事業(yè)單位為對象，打響我公司在南昌的知名度。市場需求對價格極為敏感，低價會刺激市場需求迅速增長所以采取滲透價格策略是最合適公司的價格策略。前期：采取滲透價格策略…中后期我公司已經初具規(guī)模，已積累部分的資本，人脈資源以及市場效應，公司在學生，企事業(yè)單位也有一定地知名度。公司此時企業(yè)的著重點應該是追求企業(yè)良性發(fā)展，這時候根據競爭對手的價格策略來調整我公司的價格策略。中后期：競爭價格策略6..4促銷策略策略：針對不同的客源層，采用不同的宣傳促銷策略針對企事業(yè)單位、家庭針對企事業(yè)單位、家庭針對社會大眾針對學生建立會員制傳媒手段：電視，報紙等優(yōu)惠券，建立會員制學生推銷企業(yè)形象廣告產品品牌廣告贊助學校活動公益廣告第七章運營模式7.1運作模式運運作模式…前期：通過在試點城市將企業(yè)做好，樹立企業(yè)品牌考慮到公司初期發(fā)展將面臨著專業(yè)素質拓展公司、俱樂部、休閑娛樂場所的競爭和資金不足，管理的不成熟，以及對市場的不太熟悉等因素。我公司的主要目標就是生存下來，只有通過不斷地市場積累，才能完善企業(yè)運營模式，樹立企業(yè)良好的信譽和形象，增強目標顧客對公司的了解和認可。所以采取直營和試點的運營模式既符合公司發(fā)展狀況一，也符合市場發(fā)展規(guī)律。中后期企業(yè)在試點城市已經做出了不錯的成績，無論是在經營模式還是對市場的把控能力上都有一定的經驗，能較好的應對市場風險。為了更好地提高企業(yè)的知名度和提高市場占有率，采取設立子公司的經營模式能較好的實現企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃。這種模式是比較符合公司實際情況的，成功做到了品牌化、標準化和資源化的三者統一?！笃冢和ㄟ^采取設立子公司經營模式，進行規(guī)?；瘮U張…業(yè)務流程圖營銷費用營銷費用業(yè)務流程圖業(yè)務流程圖營銷費用傳達需求上交銷售費用采購經費量身定做業(yè)務部反饋意見咨詢需求宣傳媒介采購部財務部客服中心銷售部客戶營銷費用傳達需求上交銷售費用采購經費量身定做業(yè)務部反饋意見咨詢需求宣傳媒介采購部財務部客服中心銷售部客戶.1業(yè)務流程說明銷售部通過各種不同的方式進行宣傳，讓顧客了解公司所從事的業(yè)務，刺激顧客需求，然后顧客通過等方式向客服中心咨詢，提出其需求?？头行脑诎杨櫩偷男枨髠鬟_到業(yè)務部，業(yè)務部在根據顧客需求為為其推薦或設計一套符合顧客需求的方案然后和顧客交流。如果可以就成交，如果不可以在交流，直到顧客滿意為止，同時想采購部領取相關的材料，同時顧客像客戶中心交定金。等到業(yè)務結束，顧客向財務部繳納余下全部費用，并向顧客發(fā)相關的事后調查表，了解顧客的滿意程度及其相關的建議，完善業(yè)務方案。同時采購部和營銷部財務部報銷采購和營銷費用。董事長母子公司運作模式董事長總裁總裁管理線管理線業(yè)務線監(jiān)察線物業(yè)公司營運監(jiān)控行政人事財務管理項目拓展營銷管理成本合約審計管理檢查管理業(yè)務巡查發(fā)展規(guī)劃A公司總經理B公司總經理C公司總經理人事部營銷部財務部業(yè)務部采購部第八章團隊管理8.1組織結構我公司屬于團隊共同出資創(chuàng)立的公司，團隊內部各成員團結協作，共同創(chuàng)造公司美好未來。在創(chuàng)業(yè)的初期階段，我團隊八人憑借自己專項特長，擔任各不同部門經理，組成公司領導團體，在總經理的帶領和指導下，各自管理好本部門工作，處理本部門日常經營工作事宜。公司性質是有限責任公司，初期組織結構采取直線制?？偨浝頌楣咀罡哳I導。總經理下設營銷部、業(yè)務部、采購部，財務部，人事部?？偨浝砜偨浝砣耸虏繝I銷部財務部業(yè)務部采購部8.2公司運營體制工資，全勤獎，年終獎金，節(jié)假日有福利，發(fā)購物券競選優(yōu)秀員工，物質獎勵和精神工資，全勤獎，年終獎金，節(jié)假日有福利，發(fā)購物券競選優(yōu)秀員工，物質獎勵和精神獎勵相結合。采取嚴格的責任制，由總經理統一領導指揮，各部門經理服從總經理領導，并對其負責，按期向其報告本部門經營情況。公司重大事務和決策采取民主決制和少數服從多數的原則各部門經理又可根據本部門實際情況創(chuàng)新方法和思路。總經理與各部門經理相互監(jiān)督相互制衡的原則，公司財務在領導層采取透明制，以提高決策的正確性和科學性。以股東出資額占總出資額的比例提出該股東持有的股份，年終按持有的股份比例分紅。股份分配激勵機制領導體制決策機制監(jiān)督體制公司的企業(yè)文化8.3公司企業(yè)文化企業(yè)精神企業(yè)精神...進取、創(chuàng)新、服務、求實企業(yè)宗旨...以質量創(chuàng)品牌，以品牌促發(fā)展..經營理念...個性化服務、量身定做。企業(yè)口號...與你一起進步，和你一起分享8.4公司的價值體系市場觀念市場觀念顧客企業(yè)質量觀念人才觀念員工產品社會股東發(fā)展觀念發(fā)展觀念：高水平，高效益，實現企業(yè)、員工、社會之間價值的高度和諧發(fā)展觀念：高水平，高效益，實現企業(yè)、員工、社會之間價值的高度和諧市場觀念：以顧客為中心，比競者更好地滿足顧客人才觀念：崇尚知識，以人為主，人盡其才質量觀念：高標準，專業(yè)化精細化文化的階段性目標企業(yè)文化的建設和對企業(yè)形象的宣傳、維護，知名度的提高起到明顯作用企業(yè)文化的建設和對企業(yè)形象的宣傳、維護，知名度的提高起到明顯作用企業(yè)文化建設，為企業(yè)超常規(guī)發(fā)展與規(guī)范化管理，技術創(chuàng)新起到明顯的支撐和推動作用構建和完善我公司企業(yè)文化系統框架，在培養(yǎng)員工凝聚力和基本素質等方面初見成效企業(yè)文化建設修訂與企業(yè)文化相關的管理制度宣傳和貫徹執(zhí)行企業(yè)文化企業(yè)文化建設修訂與企業(yè)文化相關的管理制度宣傳和貫徹執(zhí)行企業(yè)文化首次檢查執(zhí)行情況和任務改進提升循環(huán)往復第一季第二、三季第四季8.6員工行為準則（方面）【公司組織行為準則】精細管理降低成本精細管理降低成本統一指揮公平競爭適當授權例外管理團結合作真誠服務令行禁止及時獎勵效率與效果并重效率與效果并重友愛平等相互尊重公司組織行為準則第九章財務計劃9.1概況說明國家針對符合條件的大學畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)制定了一系列的優(yōu)惠政策，南昌地方政府也制定了扶持政策。根據優(yōu)惠政策，大學生創(chuàng)業(yè)可享受5萬元以下創(chuàng)業(yè)貸款50%貼息，免收三年貸款利息。國家針對符合條件的大學畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)制定了一系列的優(yōu)惠政策，南昌地方政府也制定了扶持政策。根據優(yōu)惠政策，大學生創(chuàng)業(yè)可享受5萬元以下創(chuàng)業(yè)貸款50%貼息，免收三年貸款利息。政府人事部門所屬的人才中介機構，免費為自主創(chuàng)業(yè)畢業(yè)生保管人事檔案2年，提供免費查詢人才、勞力等信息，免費發(fā)布招聘廣告等服務，適當減免參加人才集市或人才勞務交流的活動收費。據調查，如今人們對素質拓展的了解和需求越來越多，國內的素拓公司的發(fā)展，已得到廣大消費者認可。到目前，全國已有較多的素拓公司，北京、上海、廣州等一線發(fā)達城市素拓公司發(fā)展較迅速；而在南昌，雖有幾家這樣的公司，但層次不算很高，不能很好的滿足消費者需求。針對這種情況，我們樂拓公司旨意打造南昌市內一流的素拓服務公司，以平價優(yōu)質和良好的服務態(tài)度吸引顧客。相信我們將能很好的打開南昌市場，進而江西市場和國內市場。公司預算在創(chuàng)業(yè)初期穩(wěn)步發(fā)展。并在四年內收回成本。會計報表（一）銷售收入預測表（單位：萬元）年份2012年2013年2014年2015年銷售收入18303845增長率67%27%16%（二）單件物品成本（單位：元）高空拓展設備之攀巖墻25000高空拓展設備之空中抓桿13000場地拓展設備之信任背摔12000場地拓展設備之畢業(yè)墻12000水上拓展設備之溜索過河8000水上拓展設備之吊索橋8000真人CS大戰(zhàn)設備22000成本說明：本表中列舉了一些項目的成本，這些項目僅是我們公司的一些代表項目，公司的這些代表項目也代表了我們公司主要設備的成本歸置。（三）預計利潤及利潤分配表（單位：萬元）項目/年份2012年2013年2014年183038減：主營業(yè)務成本10．02028減：管理費用銷售費用財務費用000減：所得稅加：年初可供分配利潤0減：法定盈余公積財務說明法定盈余公積按銷售凈利潤的10%提算，所得稅按3%計提我們公司采用每年定量購入設備的方式，因此每年的主營業(yè)務成本不一樣（四）資產負債表（單位：萬元）資產2012年2013年2014年負債及權益2012年2013年2014年流動資產負債貨幣資金應付賬款應收賬款長期借款預收帳款000應付職工薪酬庫存商品0應付利息000流動資產合計負債合計非流動資產所有者權益固定資產實收資本121514減：累計折舊盈余公積無形資產凈值02未分配利潤非流動資產合計所有者權益合計資產合計負債及權益合計財務說明：（1）應收賬款按銷售收入的一定比例計算（2）固定資產的增加主要是拓展設備的購買和場地建設的支出（五）現金流量表單位（萬元）項目第一年第二年第三年一、經營活動產生的現金流量:銷售商品、提供勞務收到的現金現金流入小計購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工的現金2．00支付的所得稅0.90支付其他與經營活動有關的現金現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：固定資產所支付的現金8．00投資活動產生的現金流量凈額三、籌資活動產生的現金流量：吸收權益性投資所收到的現金借款所收到的現金現金流入小計支付的現金分配股利所支付的現金000償付利息所支付的現金現金流出小計籌資活動產生的現金流量凈額四、現金及現金等價物凈增加額9.4財務數據的分析.1現金收支分析企業(yè)的主營業(yè)務收入呈每年遞增的趨勢，為18萬、30萬和38萬。第二年與第一年相比較，增長66.7%，因為第一年企業(yè)剛進入市場，面對強大的競爭壓力和公司剛上市的風險，公司的經營顯得力量叫單薄，因此第一年得主營業(yè)務收入較少。第二年開始，企業(yè)逐漸打開市場，贏得消費者的支持，因此從第二年開始，企業(yè)的銷售收入呈快速增加狀態(tài)。企業(yè)的主營業(yè)務成本也呈遞增趨勢，第二年較第一年成本上升25%。隨著公司的上市，公司力量的強大，需添置新機器設備。直接材料和直接管理費都增加。.2資金的來源及使用我們公司創(chuàng)業(yè)的初始資金是投資者投入和向銀行借款。國家對大學生創(chuàng)業(yè)項目制定了一系列的優(yōu)惠政策，三年內5萬元貸款免收利息。對于創(chuàng)業(yè)初期資金的使用，我們將具體科學預留一部分資產作為流動資金使用，其他的將作為產品成本費用用于購買企業(yè)初期素拓設備。第十章風險及策略風險類型識別根據業(yè)務特點，公司面臨的主要風險有投資風險、管理風險、市場風險、政策風險、道德風險、信譽風險，人身財產風險等七大風險。投資風險：是指公司實施股權投資的過程中，可能導致投資損失或無法達到預期回報率的各種風險。該風險存在于項目篩選、盡職調查、投資決策、組織實施、后續(xù)管理和退出安排等各個投資流程與環(huán)節(jié)中等管理風險：是指公司由于經營戰(zhàn)略、治理結構、管理制度、組織架構設置等不完善、不科學，從而給公司經營管理、業(yè)務運作帶來的風險。市場風險：是指由于投行業(yè)競爭加劇，或者宏觀經濟狀況發(fā)生變化(如利率變化、經濟周期變化等)導致公司發(fā)生損失或者投資回報率下降的風險。政策風險：是指由于相關法律法規(guī)及監(jiān)管政策發(fā)生變化，給公司經營帶來的風險。道德風險：是指公司員工出于自身利益，或是自律性差、責任感不強等原因，利用信息不對稱等優(yōu)勢，損害公司及客戶利益的風險。信譽風險：是指具有重大不利影響的突發(fā)事件對公司聲譽造成損害，從而使公司面臨客戶流失、人才流失、業(yè)務開拓困難等不利狀況的風險。人身財產風險：是指公司在業(yè)務過程中由于各方面原因導致顧客身體或財務受到損失的風險風險控制組織體系及職責公司風險控制的組織體系企業(yè)發(fā)展前期主要是由總經理業(yè)務部財務部等其他部門組成，等到開設分公司以后由董事會、投資部，各分公司總經理，業(yè)務部門以及其他職能部門組成。10.2.1董事長職責董事長職責..對公司所有風險控制活動進行整體監(jiān)督和全局指導；.決定公司風險控制組織機構的設置及職責方案......決定公司風險控制制度，批準各項風險控制措施和辦法...確定公司風險控制的總體目標、風險偏好、風險承受度對《公司章程》中規(guī)定的重大經營管理事項進行風險審核及決策決定公司風險控制其他重大事項。10.2.2總經理職責總經理主要職責總經理主要職責制訂公司風險控制制度、各項風險控制措施和辦法了解和明確公司面臨的各項重大風險、控制現狀以及應對措施建立公司危機處理機制，制訂危機處理方案；對公司員工在風險控制方面的表現進行考核與評價制訂公司風險控制組織機構的設置及職責方案監(jiān)督并推進控制制度和措施在公司各崗位中的整合與落實執(zhí)行情況風險控制部風險控制部辦理管理層授權的風險控制其他有關工作組織業(yè)務部門定期識別、分析各個崗位和流程中的風險，進行評估并提出控制措施的建議；組織各部門控制的實施情況進行總結和反饋，提出完善建議并督促執(zhí)行..擬定公司的