建筑施工項(xiàng)目資金管理制度范本

建筑施工項(xiàng)目資金

管理制度******電廠******項(xiàng)目管理規(guī)定（制度）資金管理制度1適用范圍為規(guī)范和加強(qiáng)************項(xiàng)目資金管理工作、保證資金安全合理有效使用，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家方針政策、相關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)、公司制度，并結(jié)合******項(xiàng)目特點(diǎn)，制定本制度。本制度適用于本項(xiàng)目所有的資金收支活動(dòng)。2規(guī)范性引用文件2.1《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》2.2《******資金管理辦法》2.3《******資金管理辦法實(shí)施細(xì)則》2.4《******預(yù)算管理實(shí)施辦法》2.5《******資金管理辦法和實(shí)施細(xì)則補(bǔ)充規(guī)定》3職責(zé)3.1各個(gè)部門要做好整個(gè)項(xiàng)目及年度的資金使用計(jì)劃，在每年年底報(bào)送下一年度的用款計(jì)劃，編制好資金預(yù)算，并及時(shí)上交到財(cái)務(wù)室匯總。3.2財(cái)務(wù)室是項(xiàng)目資金收支活動(dòng)的統(tǒng)一歸口管理部門，具體負(fù)責(zé)資金收入及時(shí)準(zhǔn)確到位，統(tǒng)一編制資金使用計(jì)劃，審核資金支付的正確性及合理性，并為各個(gè)部門及項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)提供建議和意見。3.3合同預(yù)算室負(fù)責(zé)編制工程款收入計(jì)劃，負(fù)責(zé)工程合同價(jià)款的確定、工程進(jìn)度款的撥付及出包費(fèi)用結(jié)算（包括計(jì)件制和總價(jià)包干形式的勞務(wù)分包）。3.4物資供應(yīng)室負(fù)責(zé)組織整個(gè)項(xiàng)目所有物資（包括辦公用品、機(jī)工具）的價(jià)款確定與結(jié)算，以及廢舊物資的收入結(jié)算。3.5綜合辦公室負(fù)責(zé)房屋出租收入以及超支水電費(fèi)的結(jié)算。3.6調(diào)度機(jī)具室負(fù)責(zé)機(jī)械出租承租費(fèi)用的結(jié)算。3.7其余按附件A歸口分工。4管理內(nèi)容4.1項(xiàng)目資金管理的任務(wù)是及時(shí)收回項(xiàng)目的各項(xiàng)收入，確保工程建設(shè)的資金需要；保證各項(xiàng)資金支付合理合法，杜絕不合理的開支，維護(hù)項(xiàng)目資金安全，提高資金效率，正確處理企業(yè)利益和企業(yè)信譽(yù)的關(guān)系。4.2資金的收支管理應(yīng)當(dāng)遵循公開透明、定向使用、科學(xué)管理、加強(qiáng)監(jiān)督的原則。4.3資金收入的管理4.3.1資金收入必須及時(shí)、準(zhǔn)確，以確保工程建設(shè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)為基本原則。項(xiàng)目的所有收入必須全部納入項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，任何部門無(wú)權(quán)截留挪用，嚴(yán)禁任何部門私設(shè)小金庫(kù)。4.3.2工程價(jià)款收入管理。合同預(yù)算室每月編制產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)報(bào)表于25日前報(bào)送工程項(xiàng)目監(jiān)理方、管理方及業(yè)主的計(jì)財(cái)部門或相關(guān)部門；財(cái)務(wù)室根據(jù)已審的統(tǒng)計(jì)報(bào)表編制工程價(jià)款結(jié)算表于月底前報(bào)送工程項(xiàng)目監(jiān)理方、管理方及業(yè)主財(cái)務(wù)部門，辦理本月份工程價(jià)款結(jié)算，及時(shí)收回本月工程進(jìn)度款。4.3.3零星工程價(jià)款收入由合同預(yù)算室辦理結(jié)算、并會(huì)同財(cái)務(wù)室收款。4.3.4對(duì)外房屋出租必須簽訂出租合同，出租合同應(yīng)有租金、出租期限、結(jié)算辦法等條款。4.3.5對(duì)外出租機(jī)械、儀器儀表、運(yùn)輸工具、專用工具等（以下稱資產(chǎn)）必須簽訂出租合同，出租合同應(yīng)有機(jī)械出租臺(tái)班單價(jià)、結(jié)算辦法，出租期限，費(fèi)用承擔(dān)范圍等內(nèi)容的條款。4.3.6對(duì)于廢舊物資銷售收入，財(cái)務(wù)室收到購(gòu)買方款項(xiàng)以后，開具浙江省統(tǒng)一收據(jù)入賬。4.3.7對(duì)于質(zhì)量、安全保衛(wèi)等罰沒(méi)收入以及招標(biāo)相應(yīng)資料費(fèi)用等，由相關(guān)部門先行代收，并及時(shí)移交財(cái)務(wù)室。4.4資金支出的管理4.4.1資金的支出只能是工程建設(shè)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要。資金的支出都必須有效益觀念和成本觀念，資金的使用要精打細(xì)算，力求節(jié)約。4.4.2為明確權(quán)責(zé)，對(duì)不同性質(zhì)、不同數(shù)額的資金使用，確定不同簽字級(jí)別，實(shí)行分級(jí)管理。需要使用資金的必須經(jīng)相應(yīng)權(quán)限人員簽字批準(zhǔn)后方可使用。本項(xiàng)目資金使用的分級(jí)審批見附件C。沒(méi)有明確的簽字級(jí)職的資金使用，由財(cái)務(wù)室根據(jù)有關(guān)原則請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)后予以確認(rèn)。4.4.3對(duì)于已經(jīng)簽訂的各種合同價(jià)款的支付，必須嚴(yán)格按照合同的規(guī)定執(zhí)行，不得擅自超合同金額進(jìn)行支付。對(duì)可能的實(shí)際結(jié)算價(jià)款與原合同價(jià)相差較大的，按以下原則進(jìn)行調(diào)整。4.4.3.1預(yù)計(jì)結(jié)算價(jià)超過(guò)原合同價(jià)在15%及以內(nèi)的，付款時(shí)不予調(diào)整，按原合同價(jià)款執(zhí)行。4.4.3.2預(yù)計(jì)結(jié)算價(jià)超過(guò)原合同價(jià)在15%以上、30%及以內(nèi)的，由合同相對(duì)方遞交變更合同價(jià)款的申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，予以調(diào)整合同價(jià)款。4.4.3.3預(yù)計(jì)結(jié)算價(jià)超過(guò)原合同價(jià)超過(guò)30%以上的，應(yīng)當(dāng)由原合同雙方另行簽訂變更合同價(jià)款的正式補(bǔ)充合同，并經(jīng)原合同雙方當(dāng)事人簽字蓋章生效后再予付款。4.5工程、物資款支付4.5.1對(duì)于工程開工款與備料款的支付，在簽訂合同時(shí)應(yīng)做規(guī)定，原則上不超過(guò)合同價(jià)款的15%，特殊情況經(jīng)項(xiàng)目主要領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商后再予解決。4.5.2物資預(yù)付款原則上不予支付。采購(gòu)部門在合同談判時(shí)應(yīng)嚴(yán)格控制，沒(méi)有充分理由不予同意支付供貨單位預(yù)付款。4.5.3工程進(jìn)度款支付原則上不超過(guò)應(yīng)付價(jià)款的70%，具體以相應(yīng)合同為準(zhǔn)。4.5.4在資金充分的情況下，按照合同規(guī)定正常支付；在資金不足的情況下，應(yīng)當(dāng)盡量在與合同相對(duì)方協(xié)商后，按照以下原則支付：4.5.4.1應(yīng)付款金額不超過(guò)5萬(wàn)元的，財(cái)務(wù)室在取得付款憑據(jù)（發(fā)票、撥付單、收據(jù)）以后，盡量當(dāng)月付清。4.5.4.2應(yīng)付款金額超過(guò)5萬(wàn)元的，經(jīng)各相關(guān)部門協(xié)商安排付款日期及金額，形成會(huì)議紀(jì)要后嚴(yán)格執(zhí)行。4.5.4.3其它規(guī)定具體以合同為準(zhǔn)。4.6財(cái)務(wù)資金使用流程4.6.1工程款支付流程控制圖（相關(guān)表格見附件D,附件E）財(cái)務(wù)帳務(wù)處理4.6.2材料、機(jī)工具款支付流程控制（相關(guān)表格