國際結(jié)算最完整資料

國際結(jié)算課件+筆記+補(bǔ)充說明+適當(dāng)解釋/r/n第一章國際結(jié)算概述/r/n第一節(jié)國際結(jié)算含義及主要內(nèi)容一、定義/r/nInternationalSettlement/r/n指在不同國家之間發(fā)生的貨幣支付業(yè)務(wù)貨幣：可兌換貨幣——廣泛接受，可流通，幣值穩(wěn)定產(chǎn)生國際結(jié)算的原因/r/n1./r/n有形的貿(mào)易結(jié)算（商品貿(mào)易）/r/n無形貿(mào)易結(jié)算或非貿(mào)易結(jié)算（服務(wù)貿(mào)易、戰(zhàn)爭賠款、投資紅利匯回、國際借貸、僑民匯款、旅游開支等）國際結(jié)算特點(diǎn)：業(yè)務(wù)復(fù)雜、當(dāng)事人多、單據(jù)多、時間長、環(huán)節(jié)多、業(yè)務(wù)錯綜復(fù)雜經(jīng)營國際結(jié)算業(yè)務(wù)的主體：經(jīng)營國際結(jié)算業(yè)務(wù)的只能是國內(nèi)有權(quán)經(jīng)營國際業(yè)務(wù)的銀行/r/n（外匯銀行），還有外資銀行。（我國“中行”做得最大）/r/n二、主要內(nèi)容/r/n結(jié)算工具：票據(jù)（本票、匯票、支票），電訊工具或郵寄支付憑證等/r/n結(jié)算憑證：單據(jù)（提單、發(fā)票、保單、原產(chǎn)地證明、檢驗(yàn)證書）單據(jù)與票據(jù)的區(qū)別：票據(jù)是金錢工具，與物無關(guān)；單據(jù)是與物聯(lián)系，體現(xiàn)物的特征。/r/n結(jié)算方式（與融資相互結(jié)合）/r/n1/r/n）匯款/r/n2/r/n）托收（光票、跟單（/r/nD/P/r/n、/r/nD/A）/r/n）/r/n3/r/n）信用證/r/n4/r/n）國際保理、福費(fèi)廷、保函和備用信用證（銀行介入程度較淺、手續(xù)相對簡便、在歐洲發(fā)展較快）/r/n結(jié)算法律基礎(chǔ)/r/n1/r/n）/r/n各國票據(jù)法：英/r/n1882/r/n《票據(jù)法》/r/n美/r/n1896/r/n《統(tǒng)一流通票據(jù)法》，/r/n1952/r/n年制訂、/r/n1962/r/n年修定《統(tǒng)一商法典》（以英國法典為基礎(chǔ)，二者形成英美法系）/r/n中/r/n1996.1.1/r/n實(shí)施票據(jù)法按大陸法系結(jié)構(gòu)，英美法系內(nèi)容/r/n2/r/n）/r/n日內(nèi)瓦票據(jù)法統(tǒng)一公約——德國、法國、瑞士、意大利等國際聯(lián)盟組織制定/r/n《統(tǒng)一匯票，本票法公約》/r/n（/r/nULB1930.6.7）/r/n《統(tǒng)一支票法公約》/r/n（ULC/r/n1931.3.19/r/n）/r/nULB/r/n：/r/nUniformLawForBillsofExchangeAndPromissoryNotesULC/r/n：/r/nUniformLawForCheques/r/n*/r/n票據(jù)法——英美法系，代表：《英國票據(jù)法》——大陸法系，代表：《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》（主要內(nèi)容是兩個公約）/r/n3/r/n）/r/n國際商會（/r/nICC/r/n）制定的統(tǒng)一規(guī)則《托收統(tǒng)一規(guī)則》/r/nURCNO.522/r/n《跟單信用證統(tǒng)一慣例》/r/nUCPNO.600/r/n《跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》/r/nURRNO.525/r/n《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》/r/nURDGNO.458/r/n1993.1.1/r/nURC/r/n：/r/nUniformRulesForCollectionUCP/r/n：/r/nUniformCustomsAndPracticeForDocumentaryCreditsURR:UniformRulesforbank-to-bankreimbursementsunderdocumentarycredits/r/nURDG:UniformRulesForDemandGuarantee/r/n第二節(jié)發(fā)展/r/n一、從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算（工具）/r/n物物交換/r/n-/r/n黃金、白銀、銅結(jié)算/r/n-/r/n商業(yè)匯票/r/n-/r/n貨幣兌換商/r/n-/r/n外匯銀行/r/n-/r/n倫敦出現(xiàn)國際金融中心/r/nT/r/n銀行帳戶劃拔進(jìn)行結(jié)算（非現(xiàn)金結(jié)算）/r/n二、/r/n從貨物買賣/r/n-/r/n單據(jù)買賣（憑證）/r/n從實(shí)際交付發(fā)展到象征性交付（提單出現(xiàn)）/r/n三、/r/n買賣雙方直接結(jié)算/r/n-/r/n通過銀行結(jié)算（主體）/r/n意味著由/r/n商業(yè)信用/r/n（規(guī)模小、風(fēng)險大、資信調(diào)查成本高）轉(zhuǎn)變到/r/n銀行信用/r/n（集結(jié)算和融資為一體）/r/n四、/r/n簡單的貿(mào)易條件/r/n-/r/n交貨與付款相結(jié)合的比較完善的貿(mào)易條件/r/n（主要得益于提單和保險單的出現(xiàn)）/r/n第三節(jié)當(dāng)代國際結(jié)算特點(diǎn)及發(fā)展趨勢/r/n一、特點(diǎn)/r/n憑單付款：提單和保險單的出現(xiàn)使憑單付款成為當(dāng)代國際貿(mào)易結(jié)算最主要的特征。/r/n*/r/n信用證特點(diǎn)：/r/n1./r/n單據(jù)買賣/r/n2./r/n獨(dú)立于合同自主性文件/r/n3./r/n銀行信用/r/n票據(jù)結(jié)算票據(jù)功能的完善，立法的完善以及電子貨幣的出現(xiàn)進(jìn)一步促使現(xiàn)金退出流通領(lǐng)域。/r/n*/r/n票據(jù)功能：結(jié)算、融資、作信用保證等/r/n以銀行為中心：國際銀行業(yè)務(wù)網(wǎng)（代理行、帳戶行/r/n+/r/n財務(wù)電訊系統(tǒng)）；/r/n國際結(jié)算本質(zhì)：通過銀行匯兌，銀行進(jìn)行資金融通，銀行提供信用保證，來結(jié)清跨國的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的過程/r/n結(jié)算單據(jù)多樣化：使憑單付款更安全/r/n二、發(fā)展趨勢/r/n結(jié)算單據(jù)多樣化、復(fù)雜化，結(jié)算工作難度加大——是非關(guān)稅壁壘加強(qiáng)的一種側(cè)面反映/r/n*90/r/n年代提出的貿(mào)易多元化，至今收效甚微。/r/n貿(mào)易結(jié)算與國際信貸結(jié)合，促進(jìn)大額交易的發(fā)展如出口信貸、打包貸款、議付、貼現(xiàn)、保理、信托收據(jù)、買方遠(yuǎn)期信用證/r/n*/r/n出口信貸：買方信貸、賣方信貸/r/n業(yè)務(wù)操作日益現(xiàn)代化，主要體現(xiàn)為電子化、網(wǎng)絡(luò)化/r/n1/r/n）/r/nSWIFT/r/n：/r/nSocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication/r/n環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會（環(huán)銀電協(xié)）/r/n1973.5/r/n成立于比利時布魯塞爾，由由北美和西歐/r/n15/r/n國的/r/n239/r/n家銀行發(fā)起，目的：利用高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間從事傳遞信息、賬單、頭寸劃撥等銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)：每周/r/n7/r/n天，每天/r/n24/r/n小時運(yùn)轉(zhuǎn)；安全、可靠、快速、標(biāo)準(zhǔn)化、自動化、低成本，會員眾多（全世界共有會員銀行/r/n2044/r/n個），日處理/r/nSWIFT/r/n電訊/r/n150/r/n萬筆/r/nMT7XX/r/n與信用證相關(guān)/r/n*MT/r/n：/r/nMessageType—MT1XX/r/n與匯票相關(guān)/r/n2/r/n）/r/nCHIPS/r/n：/r/nClearingHouseofInterbankPaymentSystem/r/n銀行同業(yè)支付清算系統(tǒng)（美元）/r/n3/r/n）/r/nCHAPS/r/n：/r/nClearingHouseOfAutomaticPaymentSystem/r/n倫敦自動支付清算系統(tǒng)（英鎊）/r/n4?/r/n采用/r/nEDI/r/n（電子數(shù)據(jù)交換），簡化中間環(huán)節(jié)，降低成本，迅速、準(zhǔn)確、安全“無紙化貿(mào)易”/r/n

/r/n用戶/r/n用戶/r/n商檢/r/n驗(yàn)證證書/r/n出口地銀行/r/n1/r/n提單/r/n運(yùn)輸/r/n進(jìn)口商/r/n單據(jù)信息/r/n用戶/r/n用戶/r/n商檢/r/n驗(yàn)證證書/r/n出口地銀行/r/n1/r/n提單/r/n運(yùn)輸/r/n進(jìn)口商/r/n單據(jù)信息/r/n（單證相符后付款）/r/n-/r/n單據(jù)信息/r/nT/r/n進(jìn)口地銀行/r/n保險/r/n海關(guān)/r/n發(fā)票/r/n戶/r/n用戶/r/n用戶/r/n無紙化貿(mào)易/r/n結(jié)算中使用的貨幣分散：以美元為主、歐、日元也占一定比例。/r/n*/r/n匯兌風(fēng)險：本幣外幣、浮動匯率、時間/r/n第二章國際結(jié)算工具——票據(jù)/r/n第一節(jié)概述（主要參照英美法系）/r/n一、/r/n票據(jù)定義英國/r/n1882/r/n年票據(jù)法：/r/n流通票據(jù)是一種權(quán)利財產(chǎn)。/r/n——/r/n解釋了票據(jù)的實(shí)質(zhì)這種財產(chǎn)的完全合法權(quán)利可以僅憑交付（或許要有轉(zhuǎn)讓人的背書）票據(jù)來轉(zhuǎn)讓。/r/n——/r/n解釋了流通的形式/r/n只要受讓人取得票據(jù)時是善意的，并且支付對價給轉(zhuǎn)讓人。他便獲得該票據(jù)及其所代表的全部財產(chǎn)的完全的所有權(quán)而不受其它權(quán)益的約束?！忉屃肆魍ǖ膬?nèi)涵/r/n權(quán)利財產(chǎn)：/r/nchoseinaction:/r/n指非實(shí)際占有（以價值形態(tài)表示）的一種權(quán)利或權(quán)益。/r/n相對于占有財產(chǎn)/r/n（/r/nchoseinpossession/r/n）即以實(shí)物形態(tài)實(shí)際占有。/r/n——其它權(quán)益：/r/nEquities/r/n又稱平衡權(quán)益。是指：/r/n受益人在委托書如遺囑或財產(chǎn)授予文書項(xiàng)下的權(quán)益/r/n抵銷權(quán)或反索權(quán)/r/n合法財產(chǎn)的返還要求權(quán)/r/n*/r/n受讓人不會受到前手權(quán)利缺陷的影響。/r/n二、/r/n票據(jù)歷史概述（略）/r/n三、/r/n票據(jù)性質(zhì)/r/n流通性/r/nN/r/negotiability/r/n指持票人有權(quán)把票據(jù)/r/n流通轉(zhuǎn)讓/r/n給他人而無須通知原債務(wù)人,是流通票據(jù)最重要的性質(zhì)。/r/n流通轉(zhuǎn)讓：/r/n1/r/n）【形式】轉(zhuǎn)讓人經(jīng)過單純交付,或背書交付票據(jù)給受讓人,受讓人善意地支付對價取得票據(jù),不必通知原債務(wù)人。/r/n*（交付：交付給受款人是使承諾不可撤銷的,使背書等生效的行為）*（出票：對受票人是命令；對受款人是承諾）/r/n

/r/n【內(nèi)容】受讓人取得票據(jù)，即可取得它的全部權(quán)利，可以以自己的名義對票據(jù)上的所有當(dāng)事人起訴。/r/n【實(shí)質(zhì)】受讓人取得票據(jù)權(quán)利優(yōu)于前手權(quán)利。即受讓人的權(quán)利不受前手權(quán)利缺陷的影響。/r/n(/r/n全轉(zhuǎn)讓、全流通/r/n(/r/n提單為‘半流通'/r/n)/r/n)/r/n【程序】它是在兩個當(dāng)事人即轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間的雙邊轉(zhuǎn)讓采用流通轉(zhuǎn)讓的有：匯票、本票、支票、國庫券、大額定期存單、不記名債券等。/r/n過戶轉(zhuǎn)讓(/r/nAssignment/r/n)：/r/n寫出轉(zhuǎn)讓書的書面形式。表示轉(zhuǎn)讓行為并由轉(zhuǎn)讓人簽名/r/n在債務(wù)人那里登記過戶或書面通知原債務(wù)人。它不因債權(quán)人更換而解除其債務(wù)/r/n受讓人獲得權(quán)利要受到轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響/r/n三個當(dāng)事人即債權(quán)轉(zhuǎn)讓人、債權(quán)受讓人以及原債務(wù)人之間完成轉(zhuǎn)讓行為采用過戶轉(zhuǎn)讓的：股票、人壽保險單等/r/n交付轉(zhuǎn)讓(/r/nTransfer/r/n)/r/n通過單純交付或背書交付而轉(zhuǎn)讓票據(jù)/r/n全部權(quán)利可用自己的名義起訴/r/n受權(quán)利缺陷影響/r/n雙邊轉(zhuǎn)讓采用交付轉(zhuǎn)讓：提單、倉單、寫明不可流通的劃線支票或即期銀行匯票*三者主要區(qū)別：受讓人權(quán)利和轉(zhuǎn)讓方式不同/r/n無因性/r/n(/r/nNon-causativeNature/r/n)使票據(jù)得以流通/r/n要式/r/n不要因/r/n指不用過問票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系產(chǎn)生的原因，也不管其原因是否合法,都不影響票據(jù)效力。票據(jù)原因包括/r/n1/r/n要式/r/n不要因/r/n出票人與受款人以及背書人與被背書人之間的對價關(guān)系/r/n要式性/r/n(RequisiteinForm)/r/n又稱書面形式要件，/r/n即記載必要項(xiàng)目必須齊全，各必要項(xiàng)目須符合法律規(guī)定，票據(jù)才產(chǎn)生效力。/r/n提示性(/r/nPresentment/r/n)/r/n票據(jù)權(quán)利是由票據(jù)本身所證明的。所以債權(quán)人請求債務(wù)人履行票據(jù)義務(wù)時，必須向付款人出示票據(jù)，證明其權(quán)利。若提示超過提示期限，則付款人的責(zé)任即被解除。若不能提示票據(jù)，則不能享受票據(jù)權(quán)利。/r/n5?/r/n返還性(/r/nReturnability/r/n)票據(jù)的持票人拿到票款時，應(yīng)將票據(jù)返還給付款人，作為收款的憑證?！捎诜颠€性，票據(jù)不能無限期流通，這是票據(jù)區(qū)別于貨幣的局限性。/r/n其它：文義性/r/n(決定了提示性/r/n、/r/n)/r/n設(shè)權(quán)性、金錢債券、債權(quán)證券/r/n四、票據(jù)作用/r/n結(jié)算支付/r/n單邊支付：可起到貨幣的支付功能和結(jié)算作用多邊支付：可抵銷交叉的債權(quán)債務(wù)關(guān)系/r/n*/r/n票據(jù)對債權(quán)和債務(wù)的清算作用與票據(jù)行為的完成不盡相同。票據(jù)的行為完成在于票據(jù)取得兌現(xiàn)，獲得款項(xiàng)。/r/n例如：/r/nA/r/nB—^C—/r/n票據(jù)行為的完成：所有人解除債權(quán)債務(wù)關(guān)系(被付款或過期)/r/n清償清償清償/r/n信用作用：票據(jù)是建立在信用基礎(chǔ)上的書面支付憑證。/r/n出票人出票相當(dāng)于在票據(jù)上立下書面的支付信用保證受票人承兌相當(dāng)于同意自己的付款義務(wù)，也是一種支付保證/r/n轉(zhuǎn)讓時，如果轉(zhuǎn)讓人加上自己的背書，則票據(jù)流通時更受歡迎。因?yàn)槭茏屓巳舫制睋?jù)被/r/n拒付，他可以向背書人追索，所以背書人在背書時也加上了自己的信用。/r/n——信用作用是票據(jù)最本質(zhì)的作用，是各種作用的基礎(chǔ)/r/n流通作用：票據(jù)可經(jīng)過交付或背書轉(zhuǎn)讓給他人，并能連續(xù)多次轉(zhuǎn)讓。/r/n背書轉(zhuǎn)讓使得票據(jù)在市場上廣泛地流通，成為一種流通工具，節(jié)約了現(xiàn)金的使用，擴(kuò)大了流通的手段。/r/n*從票據(jù)債權(quán)債務(wù)人來看,匯票的出票人是債權(quán)人，從票據(jù)產(chǎn)生的原因看是債務(wù)人。*一般只有承兌時間與付款時間相聯(lián)系的，如“見票后30天付款”時，承兌才是必要的。*匯票：出票人和受票人、受款人和受票人不能是同一人。但出票人和受款人可以為同一人。/r/n*支票是由銀行作為受票人的即期匯票。第二節(jié)票據(jù)當(dāng)事人及其權(quán)利和義務(wù)。/r/n1./r/n出票人（/r/nDrawer/r/n）：/r/n簽發(fā)票據(jù)之人/r/n*/r/n匯票是支付的命令，匯票上“出票人”：債權(quán)人。/r/n本票是支付的承諾。本票上“出票人”：債務(wù)人。*遠(yuǎn)期匯票被承兌前，即期匯票被付款前出票人都是主債務(wù)人。遠(yuǎn)期匯票被承兌之后，承兌人即成了主債務(wù)人，出票人即是從債務(wù)人。/r/n義務(wù)：/r/n1./r/n擔(dān)保承兌義務(wù)——我國規(guī)定必須承擔(dān)該義務(wù)，有的國家規(guī)定可以自行免除/r/n擔(dān)保付款的義務(wù)/r/n*/r/n票據(jù)的價值和流通性取決于出票人的資信。/r/n2?/r/n受票人/r/n（Drawee）/r/n：被命令付款之人，一般為進(jìn)口商或開證行，對票據(jù)承擔(dān)付款責(zé)任。在對票據(jù)進(jìn)行承兌后成為票據(jù)的主債務(wù)人。但受款人或持票人不能強(qiáng)迫受票人到期付款。*受票人只有在做出付款行為后才是付款人/r/n義務(wù)：/r/n1./r/n付款/r/n2./r/n承兌/r/n3./r/n收到止付通知時立即停止付款/r/n4./r/n審查/r/nr/r/n格式是否合法/r/n對票據(jù)票面的形式審查/r/n＜/r/nI/r/n是否被掛失止付/r/n審仔對持票人資格的形式審查/r/nj/r/n對票據(jù)文義的形式審查一一包括背書連續(xù)性等/r/n權(quán)利:1.不付款（不能提供票據(jù)原件時）/r/n追索（支付后若發(fā)現(xiàn)票據(jù)偽造等要求收款人退還）/r/n付款后有收回票據(jù)的權(quán)利（當(dāng)票據(jù)轉(zhuǎn)移后票據(jù)上的權(quán)利可轉(zhuǎn)移）/r/n可拒絕承兌，拒絕付款（任何情況都可以）（受票人承兌后才有義務(wù)）/r/n票據(jù)/r/n匯票/r/n本票/r/n支票/r/n受票人/r/n為出票人要求付款的第三人/r/n為出票人本人/r/n為被要求付款的銀行/r/n3?受款人/r/n（Payee/r/n）收取票款之人，是票據(jù)的主債權(quán)人，也是第一個持票人/r/n1）/r/n受款人有權(quán)向受票人要求付款，如遭拒付，有權(quán)向出票人追索；可將匯票轉(zhuǎn)讓給他人，如是記名匯票則須背書/r/n2）/r/n受款人背書轉(zhuǎn)讓匯票后成為匯票的第一背書人；背書人與受票人同樣承擔(dān)票據(jù)的付款責(zé)任或承兌的保證責(zé)任，票據(jù)遭拒付遭到持票人的追索時，受款人應(yīng)負(fù)責(zé)償還票款，然后再向出票人追索。/r/n匯票的受款人通常稱為“抬頭”/r/n①/r/n記名式/r/n②/r/n限制性/r/n③/r/n持票人抬頭/r/n權(quán)利：1.追索權(quán)（受票人、出票人）2.轉(zhuǎn)讓/r/n三類全稱為票據(jù)的基本當(dāng)事人/r/n出票人/r/n受票人/r/n受款人/r/nL/C/r/n信用證/r/nExporter/r/nIssuingBank/r/n（承擔(dān)第一性付款義務(wù)）/r/nExporter/r/nNegotiatingBank/r/nD/P/r/n托收/r/nExporter/r/nImporter/r/nExporter/r/n托收行/r/n//r/n代收行/r/nD/D/r/n匯款票匯/r/n匯出行/r/n匯入行/r/nExporter/r/n*信用證中，匯票簽發(fā)的依據(jù)是發(fā)票；所以只有出口商才能簽發(fā)，且提示方便。（若由進(jìn)口商簽發(fā)則會有匯票不符或不簽匯票則會單據(jù)不符。）/r/n背書人/r/n（/r/nEndorser/Indorser）/r/n在匯票背面簽字將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人的持票人/r/n背書意味著背書人對繼他之后成為匯票當(dāng)事人的各有關(guān)方及持票人承擔(dān)責(zé)任，即當(dāng)受票人拒付時應(yīng)受追索。背書的另一意義在于對于其后手的任何正式持票人擔(dān)保其前手的全部背書都是真實(shí)的。/r/n背書人若想免除自己的責(zé)任，可在背書時加注：“不受追索”/r/n（/r/nwithoutrecoursetome/r/n）,/r/n但此加注會妨礙票據(jù)的流通性/r/n承兌人（/r/nAcceptor/r/n）受票人同意接受出票人的命令并在票據(jù)正面承兌，成為承兌人/r/n遠(yuǎn)期匯票才有承兌人/r/n義務(wù)：/r/n1./r/n付款責(zé)任是第一位的（第一債務(wù)人）/r/n（一經(jīng)承兌，承兌人就成為票據(jù)的主債務(wù)人，出票人退居從債務(wù)人地位）/r/n2./r/n付款責(zé)任是絕對責(zé)任（承兌就必須付款）/r/n1/r/n）/r/n保證按所承兌的文義付款/r/n2/r/n）/r/n不得對正式持票人否認(rèn)/r/n（/r/n在票據(jù)法中稱為“禁止承兌人翻案”/r/n）/r/n：/r/n出票人的存在、出票人簽字的真實(shí)性以及他簽發(fā)匯票的能力和授權(quán)（即不能以這些理由拒絕對正式持票人付款）/r/n倘若匯票是付給出票人所指定之人的，承兌人不能否認(rèn)出票人當(dāng)時的背書能力，但不包括其背書的真實(shí)性或有效性/r/n倘若匯票是付給第三者所指定之人的，承兌人不能否認(rèn)受款人的存在以及他當(dāng)時的背書能力，但不包括其背書的真實(shí)性或有效性/r/n6?/r/n持票人/r/n（/r/nHolder/r/n）占有票據(jù)的受款人或被背書人或來人權(quán)利：請求付款、承兌、遭退票時追索、轉(zhuǎn)讓根據(jù)持票人取得票據(jù)的方式可分為對價持票人和正式持票人，其權(quán)利大小不同。/r/n對價持票人/r/n（/r/nHolderForValue/r/n）/r/n不論其是否付出過對價，只要某一前手付過對價，該持票人即為對價持票人，但須持有票據(jù)。若票據(jù)丟失，其權(quán)利也喪失。/r/n法律并不要求付出的對價是十足的對價，對價不足并不影響一個人對匯票的權(quán)利，除非不足反映出缺乏善意/r/n正式持票人/r/n（HolderInDueCourse）/r/n又稱善意持票人/r/n（Bona-fideholder）/r/n條件：/r/n1/r/n）票面完整而合格（必要項(xiàng)目都具備；可流通）（限制性抬頭不可流通）/r/n2/r/n）/r/n在他成為持票人時，票據(jù)沒有過期/r/n3/r/n）/r/n如果票據(jù)曾遭退票，他不知悉/r/n（/r/n9/r/n善意）/r/n4/r/n）/r/n善意地支付了對價而取得票據(jù)/r/n5/r/n）在票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓給他時，他不知道轉(zhuǎn)讓人對該票據(jù)的權(quán)利有任何缺陷/r/n6/r/n）前手的背書時真實(shí)的/r/n——受款人不是正式持票人，因其并非通過流通而取得匯票，而且出票人為了償付債務(wù)而出票給受款人，受款人不需要支付對價/r/n——銀行的第/r/n6/r/n點(diǎn)可適當(dāng)放松，因其只能在形式上審核而個人有義務(wù)認(rèn)識其前手，銀行無法逐一認(rèn)證。銀行可為善意持票人。/r/n權(quán)利：正式持票人的權(quán)利優(yōu)先于其前手，不受前手“其他權(quán)益”或權(quán)利缺陷的影響，其權(quán)利是完全的和無可爭議的/r/n1/r/n）不受其他權(quán)益或請求的約束/r/n2/r/n）不受相對抗辯的約束/r/n其充分權(quán)利如下：/r/n1/r/n）提示要求承兌或付款/r/n2/r/n）匯票轉(zhuǎn)讓他人/r/n3/r/n）/r/n背書權(quán)/r/n4/r/n）發(fā)出退票通知給前手當(dāng)事人/r/n5/r/n）向前手當(dāng)事人行使追索權(quán)/r/n6/r/n）/r/n用自己名字起訴的權(quán)利/r/n7/r/n）/r/n丟失匯票后獲得副本權(quán)（匯票通常為一式兩份）/r/n8/r/n）在支票或銀行即期匯票上劃線的權(quán)利和委托一家銀行托收票款的權(quán)利/r/n9./r/n參加承兌人、參加付款人被拒付、拒絕承兌并已作出拒絕證書后，由出票人或背書人找到另一人（可是當(dāng)事人之一或局外人）出面參加承兌或付款以免被追索，挽回信譽(yù)。/r/n10./r/n保證人或保付人/r/n（對匯票金額全部或部分保證付款的人一般為匯票責(zé)任當(dāng)事人以外的第三人或在匯票上簽字的當(dāng)事人/r/n*責(zé)任當(dāng)事人指出票人受票人，不可作為保付人*保證對象是主債務(wù)人（一般為出票人）/r/n*若匯票除受款人或出票人的背書外，正面還有第三者簽名，則此簽名為保證付款，保證可對出票人、背書人或承兌人進(jìn)行，保證人與被保證人負(fù)同樣責(zé)任）/r/n第三節(jié)票據(jù)行為/r/n一、概念/r/n狹義：以成立票據(jù)關(guān)系、負(fù)擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的所需要式的法律行為，也可稱為基本行為包括：出票、背書、承兌、參加承兌、保證，其中出票為主票據(jù)行為，其他為附屬票據(jù)行為/r/n廣義：票據(jù)關(guān)系的產(chǎn)生、變更或消失所需的法律行為除狹義行為外，還包括提示、付款、參加付款、退票以及行使追索權(quán)票據(jù)開出是要式的，票據(jù)行為也是要式的。/r/n二、票據(jù)行為/r/n1?/r/n出票（/r/nISSUE/r/n）包括兩動作/r/n①/r/n寫成匯票并簽字/r/n②/r/n匯票交付給受款人（直接交付、推定交付）/r/n實(shí)際交付：將匯票交至受款人手里（直接交付）推定交付：以電話等形式通知交付出票：一張形式完整的匯票首次被交付給一人，此人取得后成為持票人。/r/n交付：指實(shí)際的或推定的所有權(quán)從一個人轉(zhuǎn)移至另一個人的行為。/r/n背書/r/n（/r/nEndorsement/r/n）指匯票背面的簽字，是記名匯票轉(zhuǎn)讓時的必要手續(xù)。包括兩個動作：/r/n①/r/n在匯票背面簽字/r/n②/r/n交付給被背書人/r/n匯票正面的簽名：出票人、承兌人、參加承兌人和保付人匯票背面的簽名：背書人/r/nPaytoA/r/n正面：受款人背面：被背書人/r/n1）/r/n空白背書：又稱不記名背書，即不記載被背書人名稱，空白背書的受讓人可以不需背書，僅憑交付再行轉(zhuǎn)讓（相當(dāng)于來人抬頭匯票）/r/n2）/r/n記名背書：寫明向某人或其指定之人付款，例如：/r/nPaytotheorderofABCBank/r/npaytoB/r/nForBOC/r/nForBOC/r/n（signature）/r/n（signature）/r/n背書/r/nPaytoB/r/n=/r/nPaytoBororder/r/n即可以由/r/nB/r/n再次轉(zhuǎn)讓背書/r/nPaytoBonlyB/r/n就不能再轉(zhuǎn)讓/r/n3）/r/n限制性背書：背書時加限制性條款。禁止匯票再次被流通轉(zhuǎn)讓或載明背書只是授權(quán)按既定指示處理匯票而不是轉(zhuǎn)讓匯票的所有權(quán)。作限制性背書后，受讓人無權(quán)再次轉(zhuǎn)讓該匯票，其流通性消失，只能憑票取款。如：/r/nPaytoBankAonly/r/nPaytojohnforaccountofA/r/n（/r/n付給/r/nJOHN,/r/n記入/r/nA/r/n的賬戶/r/n）/r/n只能對/r/nJOHN/r/n付款，不能再轉(zhuǎn)給其他人/r/nPaytojohnororderforcollection/r/n（/r/n付給/r/nJOHN/r/n或其指定人作為托收款/r/n）/r/nPaytojohn/r/n，/r/nnotnegotiable/r/n（不可流通）/r/n4/r/n）/r/n附帶條件的背書：受票人或承兌人在憑票付款時可不理會這些條件。只要付款給持票人，其責(zé)任即解除，但背書規(guī)定的條件有可能并未得到滿足。附帶條件僅對背書人和被背書人有約束作用，與付款人、出票人無關(guān)。/r/n——不能部分背書，就匯票的部分金額進(jìn)行背書，不發(fā)生效力——背書人可禁止再背書，對禁止再背書之后經(jīng)由背書取得票據(jù)的人，不負(fù)責(zé)任。/r/n——記名匯票經(jīng)空白背書就變成來人匯票，來人匯票無論經(jīng)過多少次背書都是付給來人的。/r/n*來人抬頭匯票無法通過背書改變其來人性質(zhì)*空白背書，可再變成來人匯票，則可通過背書結(jié)束來人性質(zhì)/r/n*未背書，則不受追索/r/n3/r/n?提示/r/n（presentation）/r/n:受款人或經(jīng)轉(zhuǎn)讓后的受讓人持票據(jù)交給受票人，請求承兌或付款。包括：付款提示和承兌提示。即期匯票作付款提示，遠(yuǎn)期匯票作兩次提示：承兌提示和付款提示/r/n二者適用票據(jù)不同，目的不同（承兌提示是為了明確匯票上的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，付款提示是為了了結(jié)匯票上的債權(quán)債務(wù)關(guān)系）/r/n4?承兌/r/n（acceptance）：/r/n受票人同意執(zhí)行出票人的付款命令的表示。須符合下列條件：/r/n1）/r/n寫在匯票正面，由受票人簽字/r/n2）/r/n不得表明受票人將以付款以外的任何其他方式來履行其承諾/r/n3）/r/n將匯票交還給持票人（“交還”這一動作表明承諾已經(jīng)生效，并且不可撤消）在信用證項(xiàng)下，承兌后，開證行往往發(fā)一份承兌通知書而不寄回承兌匯票，但其效力與承兌匯票是一樣的。（可以憑承兌通知書進(jìn)行貼現(xiàn)。）見票后若干天付款的匯票，承兌日就是見票日。/r/n分類：一般性承兌/普通承兌：/r/ngeneralacceptance/r/n限制性承兌/限制承兌：/r/nqualifiedacceptance/r/n出票人支付命令：受票人、付款時間、受款人、付款金額、付款地點(diǎn)、無條件普通/r/n//r/n一般性承兌：沒有限制地同意出票人的命令/r/n受票人簽字：/r/nA/r/n簽字/r/n+/r/n日期：/r/nA2009.09.30/r/n簽字/r/n+Accepted/r/n(已承兌)/r/n簽字/r/n+Accepted+/r/n日期/r/n上述任意一種/r/n+payatxxbankxxbranch/r/n(在/r/nXX/r/n銀行/r/nXX/r/n分行付款)【只是一種建議，在其他地方付款也可以】【但若是“在/r/nXX/r/n銀行/r/nXX/r/n分行付款/r/nonly/r/n”，/r/n則為限制性承兌】——由于承兌日期具有重要意義，所以一般承兌應(yīng)記載承兌日期，如未記明，為了保留追索權(quán)，應(yīng)作成拒絕證書，表明承兌日期未記載。？/r/n限制性承兌：部分或全部地改變了出票人命令——限制性承兌都視為拒絕承兌？/r/n有條件承兌/r/n(/r/nconditionalacceptance/r/n)：/r/n“已承兌，如貨物符合/r/nXX/r/n標(biāo)準(zhǔn)即予付款”/r/n——有條件(不單純)承兌/r/n*/r/n我國認(rèn)為不合法/r/n部分承兌/r/n(/r/npartialacceptance/r/n)：/r/n80/100/r/n(即僅承兌/r/n80/r/n鎊，其余未獲承兌部分，持票人可行使追索權(quán))/r/n地方性承兌/r/n(/r/nlocalacceptance/r/n)：/r/n“已承兌，只在香港匯豐銀行付款”(/r/nonly/r/n)/r/n改變付款時間承兌/r/n(/r/ntimequalifiedacceptance)/r/n：/r/n“已承兌，出票日后/r/n6/r/n個月付款”/r/n改變當(dāng)事人承兌/r/n(/r/npartiesqualifiedacceptance/r/n)：受票人不止一個，但承兌時僅有部分承兌，有些人沒有承兌/r/n——持票人可拒絕接受限制承兌。見票定期付款匯票曾由于不獲承兌而遭退票，后又被承兌時，持票人有權(quán)要求將首次向受票人提示之日作為承兌日?！谛庞米C業(yè)務(wù)中，若第一次因單證有缺陷被拒付后，出口方和進(jìn)口方協(xié)商后同意付款，則再次接受承兌后，以第二次為承兌日。/r/n涂銷承兌視為拒絕承兌；承兌變更匯票之主旨者，視為拒絕承兌，但承兌人仍依所附條件負(fù)其責(zé)任/r/n對承兌人來說，過期承兌與到期內(nèi)承兌有同樣的效力？/r/n在拒絕承兌時，對持票人：若在提示承兌期內(nèi)，持票人可依法作成拒絕證明并行使追索權(quán)；若在提示期限后，持票人不能再作成拒絕證明。則可能因此喪失其追索權(quán)?？梢蛸I賣合同進(jìn)行追索。/r/n正式付款/r/nPaymentinduecourse/r/n由付款人或承兌人支付，而不是由出票人或背書人支付——支付主體/r/n在到期日那天或以后付款，而不能在到期日之前付款(可能出現(xiàn)其它債權(quán)人，即可能會被要求再次付款)——支付時間/r/n匯票如被轉(zhuǎn)讓，必須保證前手背書連續(xù)和真實(shí)——支付對象/r/n善意的付款，不知道持票人有何權(quán)利缺陷——支付條件——匯票可被任何一個當(dāng)事人付款，但只有受票人或承兌人或代表受票人、承兌人作了正式付款，匯票才告解除，不僅解除了付款人的付款義務(wù)，也解除了所有的票據(jù)債務(wù)人的債務(wù)。/r/n保付和保證(/r/nguarantee/Aval/r/n)/r/n指由匯票責(zé)任當(dāng)事人(出票人、受票人)以外的第三者或者在匯票上簽名的當(dāng)事人對票據(jù)金額的全部或部分保證付款的一種從屬票據(jù)行為。保付方式：/r/n1)/r/n保證付款：在簽名后附加“保證付款”或類似字義，票據(jù)到期不獲付款時，簽名人負(fù)責(zé)直接按票據(jù)文義付款給持票人，持票人不必向其他前手追索。/r/n2）/r/n保證托收：在簽名后附加“保證托收”或類似字義，票據(jù)到期不獲付款，且持票人已對出票人或承兌人提出索償之訴訟，經(jīng)宣判但無法執(zhí)行，或出票人、承兌人已無力償付債務(wù)之后，或從其他方面標(biāo)明起訴已不起作用之后，簽名人才負(fù)責(zé)按票據(jù)條款付款。/r/n——只有“保證”字樣/r/n+/r/n簽名：相當(dāng)于保證付款——保證應(yīng)注明被保證人，如出票人，背書人，承兌人，參加承兌人。如未載明，則以主債務(wù)人為被保證人。/r/n——保證人與被保證人承擔(dān)同樣的責(zé)任——作出保證行為后，保證人可向被保證人收取一定的押金或擔(dān)保品，保證人償付票款之后，可以行使持票人的權(quán)利，對承兌人、被保證人及被保證人的前手行使追索權(quán)。/r/n*有時不用要求銀行承兌，可請銀行作保證/r/n參加付款和參加承兌——與“保證”發(fā)生的時間不同/r/n參加承兌：/r/nAcceptanceforHonor/r/n匯票遭到拒絕承兌并已作成拒絕證書后，非匯票債務(wù)人在得到持票人同意的情況下，對匯票進(jìn)行承兌，并承擔(dān)到期付款的責(zé)任/r/n——參加承兌應(yīng)注明被參加承兌人，即參加承兌人為其擔(dān)保信譽(yù)的任意債務(wù)人，如未注明，則以出票人為被參加承兌人/r/n參加付款：/r/nPaymentforHonor/r/n匯票遭到拒絕付款并已作成拒絕證書后，非匯票債務(wù)人參加支付票款/r/n退票/r/n//r/n拒付/r/nDishonor/r/n包括拒絕承兌和拒絕付款，統(tǒng)稱退票和拒付。此外，付款人避而不見，死亡或宣告破產(chǎn)以致付款事實(shí)上已不可能時也稱拒付。/r/n【/r/nhonor/r/n:承付、兌現(xiàn)】——票據(jù)在合理時間內(nèi)提示遭拒付時，持票人立即產(chǎn)生追索權(quán)退票通知：遭退票時，持票人應(yīng)在退票后一個營業(yè)日內(nèi)將退票事實(shí)通知其前手背書人，前手接到通知后一個營業(yè)日內(nèi)再通知他的前手背書人，一直通知到出票人。接到退票通知的每個人都有向其前手追索的權(quán)利。/r/n拒絕記錄：國外匯票（出票地和付款地不在同一個國家）遭退票時，必須作成拒絕證書/r/n（Protest）/r/n，時間為不遲于退票的次日。當(dāng)持票人不肯定是否要作拒絕證書后，可先作成拒絕記錄（由公證機(jī)構(gòu)作出）。作了拒絕記錄后可在任何時間作拒絕證書。/r/n——目的在于延展作拒絕證書的時限。/r/n拒絕證書：持票人為保持匯票權(quán)利和行使追索權(quán)依法請求拒付地點(diǎn)的法定公證人或其它有權(quán)作出證書的機(jī)構(gòu)作成的證明其事實(shí)存在的公證證書。/r/n——國際匯票遭退票時必須作拒絕證書，國內(nèi)匯票則不一定。/r/n——大陸法系規(guī)定，匯票被拒付時必須由拒絕證書加以證明，作成拒絕證書的期限：即期匯票是被拒后的次日。/r/n追索/r/n追索金額：/r/nP45/r/n（匯票金額、利息、費(fèi)用）追索時效：匯票：/r/nP46/r/n支票：持票人對背書人、出票人及其他債務(wù)人的追索訴訟權(quán)自提示期限屆滿之日起算六個月不行使，因時效而消滅。付款債務(wù)人對其他債務(wù)人的追索訴訟權(quán)自其清償之日起或被訴之日起算六個月不行使，因時效而消失。/r/n貼現(xiàn)/r/nP48/r/n第四節(jié)關(guān)于假冒票據(jù)/r/n一、票造的偽造及風(fēng)險承擔(dān)人票據(jù)的偽造：假冒他人的名義或未經(jīng)授權(quán)、擅自進(jìn)行的票據(jù)行為，意在欺騙或侵害他人權(quán)益。大陸法系和英美法系均認(rèn)為此為重罪，但對偽造風(fēng)險的承擔(dān)人規(guī)定不同。/r/n（一）大陸法系認(rèn)為偽造風(fēng)險應(yīng)由丟失票據(jù)的所有人/r/n（/r/nownerofthelostdraft/r/n）/r/n承擔(dān)：即丟失/r/n票據(jù)者失去了自己的權(quán)利，但同時還要承擔(dān)其責(zé)任。目的：/r/n有利于促進(jìn)票據(jù)流通：不知情的持票人權(quán)利應(yīng)得到保證，前手偽造的背書不影響他根據(jù)票據(jù)主張的權(quán)利/r/n有利于票據(jù)權(quán)利義務(wù)的迅速執(zhí)行：受票人只需根據(jù)票據(jù)文義作終局性付款，使匯票責(zé)任當(dāng)事人之間的關(guān)系迅速得到解決。/r/n可以節(jié)省一些法律行為：受票人一律憑票據(jù)付款，不受偽造行為的影響。/r/n*/r/n雖然促進(jìn)票據(jù)流通，卻會打擊出票人的積極性/r/n（二）英美法系認(rèn)為偽造風(fēng)險應(yīng)由從偽造人那里取得票據(jù)的那個人承擔(dān)，即偽造人的第一后手。目的：/r/n1/r/n）/r/n這有利于保護(hù)出票人的合法利益，鼓勵使用票據(jù)。并用直接交付以外的其它方式交付票據(jù)，促進(jìn)票據(jù)更多、更快的應(yīng)用。/r/n2/r/n）/r/n此法的合理性還在于最容易防止這種事情的發(fā)生，因?yàn)槭茏屓藨?yīng)該認(rèn)識其前手，而不應(yīng)該從一個陌生人那里取得票據(jù)。一旦要訴諸法律，容易找到當(dāng)事人。/r/n二、/r/n偽造方式及其后果（以英美法系為例）/r/n偽造出票人簽字：實(shí)際上出票人根本未簽字，這種文據(jù)并不能成為票據(jù)，因此無持票人，也無人有權(quán)持有、解除或支付這種“票據(jù)”，或憑以迫使別人付款。/r/n偽造主要背書/r/n主要背書：當(dāng)匯票被流通轉(zhuǎn)讓，并作記名背書付給被背書人所指定之人，該被背書人（記名背書的）如再度流通轉(zhuǎn)讓該匯票而作的背書就是主要的。從偽造主要背書者手里取得匯票的持有者毫無權(quán)利。偽造背書對持票人權(quán)利影響最大，因此偽造背書最值得注意。/r/nA/r/n-/r/n》/r/nB/r/n—記名背書—/r/n》/r/nC/r/n—/r/n》/r/nD/r/n—/r/n》/r/nE/r/n//r/nC/r/n'/r/n—/r/n偽造主要背書/r/n—/r/nD/r/nD/r/n無任何追索權(quán)，只能找/r/nC'/r/n。/r/n因/r/nC'/r/n對持票人的傷害最大。/r/n偽造承兌：結(jié)果是匯票未獲承兌，持票人可照樣向出票人行使追索權(quán)——對持票人影響最小。/r/n匯票的完好權(quán)利是由出票人至持票人之間的鏈條緊緊地連接在一起的，而承兌人與該鏈條的連接是附屬的。/r/n出/r/n—/r/n受/r/n—/r/n背/r/n—/r/n持/r/n承兌人/r/nJ/r/n三、/r/n支付偽造票據(jù)的風(fēng)險和責(zé)任如承兌人或受票人未發(fā)現(xiàn)偽造出票人簽字或偽造背書而付款，則他只是對一個對匯票毫無權(quán)利的人付款。票據(jù)的合法所有人并不因此失去要求付款的權(quán)利，他可以通過法律手段強(qiáng)迫承兌人再次付款。至于承兌人，他可以向頭一次受款之人索回票款，頭一次受款之人再向其前手索償，一直追到受騙者，由受騙者承擔(dān)損失。/r/n原持票人/r/nC/r/n有權(quán)再次要求/r/nG/r/n付款。/r/nG/r/n向/r/nF/r/n追索一直到/r/nD/r/n（若/r/nC'/r/n找不到）/r/nA/r/n—/r/nB/r/n—/r/n^/r/n記名背書/r/n—/r/nC/r/n—/r/nD/r/n—/r/nE/r/n—/r/nF/r/nC/r/n'/r/n—/r/n偽造主要背書/r/n—/r/nD/r/nG/r/n四、銀行處理票據(jù)業(yè)務(wù)的原則/r/n票據(jù)業(yè)務(wù)也是銀行的重要業(yè)務(wù)，銀行可充當(dāng)票據(jù)的任何當(dāng)事人，銀行應(yīng)慎重處理票據(jù)業(yè)務(wù)。/r/n堅持中心匯票制度/r/n中心匯票/r/n（/r/nDraftonCenter/r/n）：/r/n出票行，為保持票據(jù)的流通性，簽發(fā)以匯票貨幣的貨幣清/r/n算中心的聯(lián)行、代理行為受票行的匯票，即付款行在該貨幣清算中心城市的匯票。/r/n*/r/n清算中心即貨幣發(fā)行國的金融中心。/r/n優(yōu)點(diǎn)（/r/n1/r/n）出票行可減少資金占用（/r/n2/r/n）流通性高/r/nA/r/n（出票行）/r/nB/r/n（受票行）/r/n——/r/nA/r/n在/r/nB/r/n有存款或劃拔頭寸——中心匯票使/r/nB/r/n一定有貨幣可支付匯票/r/n解釋：（/r/n1/r/n）在受票行憑票付款之后才劃撥頭寸，不用在出票時就劃撥出頭寸，在受票行備付（如果不是清算中心的貨幣，則可能受票行沒有此種貨幣賬戶，因此要先劃撥頭寸備付），同時手續(xù)也較簡單。/r/n（/r/n2/r/n）在貨幣發(fā)行國以外的銀行都有公開的匯票匯價，容易流通。托收的銀行可按價買入，不必再考慮兌換比率等因素，所以受款人可提早收款。/r/n堅持以持票人為對象，堅持正式付款提示渠道（/r/n1/r/n）在受票行柜臺上提示（無法保證前手背書的真實(shí)性——英國票據(jù)法規(guī)定銀行只要按正常業(yè)務(wù)程序合理小心地驗(yàn)證持票人身份付款，不用對真正持票人付款）/r/n（/r/n2/r/n）票據(jù)交換所交換進(jìn)來的（只要注明保證前手背書真實(shí)，銀行即可付款。真正持票人可找票據(jù)交換所。）（受票行只須審核代收行（交換銀行）的背書無誤）/r/n*/r/n須有送出交換銀行的背書/r/n（/r/n3/r/n）由聯(lián)行、代理行寄來托收的本行受票的票據(jù)（需要有聯(lián)行或代理行的背書？）/r/n管好帳戶：主要是支票客戶。此時銀行為受票人，客戶又有帳戶，但有時會開出空頭支/r/n票，應(yīng)教育客戶管理好帳戶/r/n堅持當(dāng)事人和帳戶對口原則/r/n第五節(jié)匯票、本票和支票/r/n一、匯票/r/nBILLOFEXCHANGE/r/n（一）/r/n定義/r/nP24/r/n（付款命令）注意（1）要體現(xiàn)命令的語氣，不能太客氣（2）必須無條件/r/n不能有賴于某一事件發(fā)生或某些情況的出現(xiàn)或以某一行為的履行為先決條件來付款*“某人死亡時”是可以的，因?yàn)槭谴_定會死亡?！柏浱柗弦?guī)定”不可作為條件。/r/n不能要求從某宗資金中付款/r/n*/r/n從某行某帳戶支付是不行的，因?yàn)樵撔锌赡軟]錢?！⒚涝试S空白抬頭（來人抬頭）我國不允許/r/n——付款時間要可以確定的/r/n（二）/r/n必要項(xiàng)目/r/n匯票字樣。但英國票據(jù)法無此規(guī)定，只有要/r/nexchangefor/r/n即可/r/n無條件支付命令，必須用英語的祈使句/r/n出票地點(diǎn)和日期出票地的作用是為了根據(jù)出票地法律判斷匯票是否成立和有效。/r/n出票日期的作用（/r/n1/r/n）決定提示的有效期【我國：即期匯票提示：出票日起一個月內(nèi)；遠(yuǎn)期匯票付款提示：到期日起/r/n10/r/n天內(nèi)?！?r/n（/r/n2/r/n）/r/n決定到期日：如付款時間和出票日相關(guān)/r/n（afterdate）/r/n（/r/n3/r/n）/r/n決定出票人的行為能力從而決定匯票是否有效/r/n付款時間/r/ntenor:/r/n即期/r/nsightbill/r/n和遠(yuǎn)期/r/n:/r/nusancebill/r/n//r/ntimebill/r/n——有時用***來表示即期/r/n*at60daysaftersight/r/n見票后/r/n60/r/n天/r/nat30daysafterdate/r/n出票后/r/n30/r/n天/r/nfrom/r/n算頭不算尾/r/n，/r/nafter/r/n算尾不算頭/r/nEg:1.31/r/n出票，/r/n30daysafterdate/r/n即/r/n3/r/n月/r/n1/r/n日或/r/n2/r/n日/r/n*付款時間應(yīng)是確定的——凡是注明“在一個不確定日期付款”或“在一個或有事件發(fā)生時/r/n付款”者都不是匯票——“某人死亡時”是確定時間嗎？/r/n付款人名稱和付款地點(diǎn)：以便持票人提示承兌或付款/r/n一定金額貨幣可加上利息。如無注明利息起止日，以出票日為起算日，付款日為終止日。/r/n——大寫字母，前用/r/nSAY/r/n，尾用/r/nONLY/r/n——大小寫不同時：我國規(guī)定無效，日內(nèi)瓦規(guī)定以金額較小者為準(zhǔn)，英美法規(guī)定按大寫金額。/r/n收款人名稱：（抬頭）（1）限制性抬頭（不能轉(zhuǎn)讓）/r/n（2）指示性抬頭（記名匯票）（背書可轉(zhuǎn)讓）（3）來人抬頭（交付轉(zhuǎn)讓）/r/n出票人的名稱和簽字個人代表公司、單位、銀行、團(tuán)體開出匯票時，應(yīng)在公司名稱前寫上“/r/nFor/onbehalfof/perpro/r/n”并在簽名后寫上其職務(wù)名稱/r/n（三）匯票的種類/r/nP54-56/r/n按照三個基本當(dāng)事人居住地不同分為：國際匯票、國內(nèi)匯票/r/n按付款時間分為：即期匯票、遠(yuǎn)期匯票/r/n按照出票人的性質(zhì)：商業(yè)匯票：/r/nCOMMERCIALBILL/TRADER/r/n'/r/nSBILL/r/n出票人是商號/r/n銀行匯票：/r/nBANKER/r/n'/r/nSBILL/r/n出票人是銀行，包括即、遠(yuǎn)期/r/n*/r/n信用證和托收項(xiàng)下是商業(yè)匯票，票匯方式項(xiàng)下銀行匯票/r/n按照是否跟隨單據(jù)：光票/r/nCLEANBILL/r/n跟單匯票/r/nDOCUMENTARYBILL/r/n（/r/nL/C/r/n業(yè)務(wù)中多是跟單，且匯票還要加具出票條款，否則構(gòu)成不符點(diǎn)）（此出票條款包括開證行名稱、信用證號碼和開證日期）/r/n5/r/n根據(jù)承兌人：商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票/r/n6/r/n根據(jù)計價貨幣：本幣匯票、外幣匯票（從出票人角度）/r/n7/r/n根據(jù)付款地與承兌地的異同：直接匯票、間接匯票/r/n二、本票/r/nPROMISSORYNOTE/r/n（一）/r/n定義/r/nP62/r/n出票人/r/nmaker/r/n（區(qū)別：匯票出票人是/r/ndrawer/r/n）/r/n（二）/r/n特點(diǎn)（與匯票相比）/r/n基本當(dāng)事人不同（簽票人和收款人）/r/n基本性質(zhì)不同（支付承諾）/r/n主債務(wù)人不同（本票：自始至終為出票人；匯票：在即期付款前，遠(yuǎn)期承兌前為出票人）/r/n關(guān)于承兌等相關(guān)的票據(jù)行為（承兌必須是無條件的，不需“提示承兌”，簽票就等于承諾付款了）/r/n份數(shù)不同（匯票一式兩份，而本票一份）/r/n退票時是否要作拒絕證書（無需）/r/n本票不允許制票人與收款人作成同一個人，匯票可以/r/n過期提示出票人責(zé)任不同：合理期限內(nèi)未作有效提示時，/r/n匯票：出票人和背書人責(zé)任都可解除本票：背書人可以解除其責(zé)任，簽票人的責(zé)任依然存在/r/n？/r/n（三）/r/n種類/r/n1?/r/n銀行券：即鈔票，票面上印有“憑票付來人/r/nXX/r/n（金額）”/r/n國際限額本票/r/n旅行支票（旅行機(jī)構(gòu)簽發(fā)，由其分支機(jī)構(gòu)兌換）/r/n國庫券（財政部簽發(fā)，一般收款人為來人）/r/n企業(yè)發(fā)行的債券/r/n存單：銀行出具給儲戶的存款證明，有短期、中期和長期幾種/r/n（四）必要項(xiàng)目和內(nèi)容/r/n本票字樣/r/n無條件承擔(dān)一定金額之支付/r/n付款日期（未記載者視為見票即付）/r/n付款地點(diǎn)（未記載者以出票地為付款地，視為出票人住所所在地；未記載出票地，以出票人姓名旁之地為出票地）/r/n受款人或其指定人姓名/r/n出票日期、地點(diǎn)/r/n出票人簽名/r/n三、支票/r/ncheque/r/n以銀行作為受票人的即期匯票；出票人是銀行的客戶/r/n（一）定義：發(fā)至銀行受票的憑票即付的匯票。它是一項(xiàng)無條件的書面命令，由發(fā)令人簽字、要求受令的銀行憑票即付一定的金額給一個特定之人或其指定之人或來人/r/n（二）特點(diǎn)/r/n支票的出票人和受票人之間須存在資金關(guān)系，而匯票發(fā)行時出票人與受票人之間不必先有資金關(guān)系/r/n支票的受票人必須是銀行，而匯票不一定/r/n支票只能見票即付，而匯票有即期和遠(yuǎn)期之分/r/n（三）種類/r/n按受款人分類：記名支票、來人支票/r/n按有無劃線分類：一般支票（/r/nuncrossedcheque/r/n）,/r/n又稱公開支票（/r/nopencheque/r/n）/r/n或可取現(xiàn)金支票：既可以通過銀行收款入賬，也可以提取現(xiàn)金的支票（安全性較低）/r/n劃線支票/r/n（/r/ncrossedcheque/r/n）：/r/n指正面劃有兩道平行線的支票。劃線支票只能委托銀行收款入賬，不能取現(xiàn)。/r/n€/r/nSurla/r/n3毬空/r/n€/r/nSurla/r/n3毬空/r/nt/r/n普通劃線/r/n（/r/ngeneralcrossedcheque/r/n）：/r/nP59/r/n沒有指定支付給哪豕銀行/r/n若在劃線內(nèi)加注/r/n“/r/nbanker/r/n”字樣，但無具體銀行名稱，也是普通劃線特別劃線（/r/nspecialcrossedcheque/r/n）/r/n（指定代收行）/r/n——劃線或銀行業(yè)者名稱被涂銷，視為沒有涂銷——普通劃線可改為特別劃線/r/n——出票人、收款人、背書人、持票人可以劃線/r/n（四）必要項(xiàng)目和內(nèi)容/r/n支票字樣；無條件支付一定金額之委托；付款人姓名（支票必須以持有出票人可以處分的資/r/n金的銀行業(yè)者為付款人，出票人自己不得為付款人）；付款地點(diǎn)；出票日期及地點(diǎn)；出票人簽名/r/n（五）止付與退票止付：指銀行對支票進(jìn)行付款的權(quán)利和義務(wù)的終止/r/n1/r/n）出票人付款令的撤銷/r/n2/r/n）客戶死亡或患精神?。ㄓ嘘P(guān)這樣事實(shí)的通知書送達(dá)銀行后才可支付）/r/n3/r/n）客戶已向有關(guān)當(dāng)局遞交破產(chǎn)申請書的通知/r/n4/r/n）作出（破產(chǎn)）接管令/r/n5/r/n）客戶的拔轉(zhuǎn)存款余額撤戶通知書/r/n6/r/n）法院對全部存款余額的扣押令/r/n7/r/n）獲悉客戶是責(zé)任尚未解除的破產(chǎn)者或有違背信托之行為。/r/n8/r/n）獲悉提示人的權(quán)利有缺陷退票：支票提示時遭付款行拒絕付款的行為/r/n1/r/n）出票人賬戶的存款不足，即支票是空頭支票/r/n2/r/n）過期支票/r/n3/r/n）背書欠缺或不連續(xù)/r/n4/r/n）印鑒不符/r/n5/r/n）破損支票（若要件記載完整合格，可通融付款）/r/n6/r/n）大小寫金額不符（不一定退票，可按文字金額——視公約規(guī)定）/r/n7/r/n）其他/r/n第五章信用證/r/n一、定義/r/nP132/r/n國際商會/r/n（/r/nInternationalChamberofCommerce/r/n—/r/nICC/r/n）第/r/n600/r/n號出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（/r/nUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits/r/n—/r/nUCP600/r/n）第二條規(guī)定，“信用證指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾?！袟l件的銀行付款承諾/r/n*條件：單證一致，單單一致，以信用證金額為限……*信用證欺詐三原則：獨(dú)立；例外；例外的例外/r/n*信用證三特定：單據(jù)買賣；獨(dú)立于合同自主性文件；銀行信用信用證的開立（開證日期）要在裝運(yùn)期前/r/n45/r/n天左右/r/n二、信用證項(xiàng)下的契約安排/r/n買方與賣方之間：銷售合同/r/n開證申請人與開證行之間：開證申請書/r/n每一項(xiàng)契約都是獨(dú)立的，跟單信用證應(yīng)貫徹獨(dú)立和分離的原則，即：/r/n（1）/r/n當(dāng)單據(jù)和信用證相符時，開證行或保兌行應(yīng)獨(dú)立履行付款承諾，不應(yīng)受到其他當(dāng)事人的干擾?！糸_證行倒閉，則進(jìn)口方要付款；若進(jìn)口方破產(chǎn)，則開證行也要付款/r/n（2）/r/n信用證與銷售合同分離/r/n（3）/r/n單據(jù)與貨物分離（單據(jù)不符，即使貨再好也不可要求付款）/r/n*/r/n銀行作為中介，信用證支付并非最終支付/r/n三、/r/n當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)/r/n開證行/r/n：/r/nIssuingBank,Issuer,Grantor/r/n1）/r/n及時準(zhǔn)確開出/r/nL/C/r/n,/r/n提供建議、咨詢服務(wù)、審核單證/r/n2）/r/n必須承擔(dān)第一性付款責(zé)任：/r/nUCP500/r/n第九款規(guī)定/r/nUCP600/r/n第七款規(guī)定/r/n*UCP500/r/n下規(guī)定對即期付款信用證即期付款、對延期付款信用證要在規(guī)定所確定的到期日付款、對承兌匯票到期支付,若由第三個銀行承兌,則由該行到期至付、議付信用證。/r/n3）/r/n付款和拒付時的權(quán)利和義務(wù)：/r/n審單：付款前,審單據(jù)表面真實(shí)性（是否與信用證相符）/r/n審單時間：/r/nUCP500/r/n為收到單據(jù)翌日起至多七個/r/n（/r/nUCP/r/n600/r/n規(guī)定為五個）銀行工作日，開證行的付款是終局性的/r/n。/r/n不具追索權(quán)。/r/n若單據(jù)不符，可拒付并應(yīng)注意：/r/n1/r/n）/r/n決定拒收單據(jù)，應(yīng)毫不遲疑地以電訊工具（或可能的最快方式）在/r/n規(guī)定的工作日/r/n內(nèi)，通知寄單銀行，明確聲明拒付。/r/n2/r/n）/r/n所有不符須一次性提出，二提不符視為無效。/r/n3）/r/n拒付通知中應(yīng)說明對單據(jù)的處理并且正確。交單期別規(guī)定得太長。/r/n——/r/nUCP600/r/n基于/r/nL/C/r/n是為促進(jìn)付款的初衷，鼓勵與開證申請人接洽了解其是否接受不符點(diǎn)為處理方式。/r/n500/r/n認(rèn)為以上行為不可，因獨(dú)立性。/r/n受益人/r/nBeneficiarySellerAddresseeExporterAccrediteeDrawer/r/n（出票人）/r/nShippe/r/nr（/r/n托運(yùn)人）接受信用證并享受其利益的一方/r/n1/r/n）/r/n收到信用證時，審核是否與合同內(nèi)容相符。如不符，應(yīng)要求改證。/r/n2/r/n）/r/n提交正確單據(jù)收取貨款。（制單時應(yīng)符合合同、信用證及貨物實(shí)際情況，制單時不能以信用證為唯一依據(jù)）/r/n信用證審核指南/r/nPPT/r/n（見附件/r/n1/r/n）/r/n開證申請人（/r/nApplicant/r/n、accountee、opener、byorderof、foraccountof、accreditor、atrequestof）,/r/n或簡稱為申請人。開證申請人是指向銀行申請開立信用證的人，即進(jìn)口人或?qū)嶋H買方。/r/n按合同要求申請開證/r/n合理指示開證/r/n提供開證擔(dān)?！蚤_證押金形式出現(xiàn)，一般為開證金額的30%/r/n付款贖單：但如單證不符，也可退單拒付。/r/n通知行/r/nAdvisingBank/r/n，通知銀行是指受開證行的委托將信用證通知受益人的銀行。通知行是受益人所在地的銀行。其實(shí)開證行可直接與出口商接觸不用通知行，但這樣出口商無法辨別信用證真假，而通知行作為開證行往來銀行，有能力辨別。/r/n通知行通知受益人信用證開到或信用證已修改，但在通知之前，通知行應(yīng)合理謹(jǐn)慎地驗(yàn)證該信用證的表面真實(shí)性。通知行還應(yīng)審核開證行的指示是否完整和明確。通知行有權(quán)向開證行收取手續(xù)費(fèi)。/r/n通知行審核應(yīng)注意：/r/n1./r/n信用證要求的單據(jù)，受益人是否可獲得并交來；/r/n信用證有沒有非單據(jù)條件；（受益人可以對此置之不理）/r/n信用證是否有軟條款/r/n禁止轉(zhuǎn)運(yùn)條件下起運(yùn)地或目的地是否均為港口，如為延伸的內(nèi)陸地點(diǎn)，受益人無法辦理港至港運(yùn)輸/r/n信用證自身?xiàng)l款是否相符/r/n是否要求受益人承擔(dān)過多費(fèi)用，請受益人與合同核對/r/n裝期、有效期、最遲交單期是否留給受益人充足的時間/r/n議付行/r/nNegotiatingBank/r/n應(yīng)開證行要求對信用證進(jìn)行議付的銀行。如單證相符，單單一致，則議付；否則，應(yīng)拒絕議付。在我國，議付是有追索權(quán)的。/r/n議付屬于一種單據(jù)質(zhì)押，不同于流通轉(zhuǎn)讓，相當(dāng)于向銀行貸款?！举|(zhì)押：以動產(chǎn)或權(quán)利財產(chǎn)；抵押：以不動產(chǎn)】議付：指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購買匯票及/r/n//r/n或單據(jù)的行為。/r/n（/r/n這是/r/nUCP600/r/n對/r/nUCP500/r/n的重大修改/r/n）/r/n保兌行/r/nConfirmingBank/r/n根據(jù)開證行的授權(quán)或要求對信用證加具保兌的銀行。*可先向保兌行，再向開證行提付款要求——“雙重”/r/n（先向保兌行交單，若繞過保兌行，保兌則無意義）/r/n*當(dāng)開證行資信差，或?qū)﹂_證行不了解，或開證金額過大時/r/n9/r/n“保兌”——付款是終局性的，保兌行的議付無追索權(quán)。/r/n——保兌是一種不可撤銷的確定承諾，保兌后，保兌行成為第一付款人，對受益人負(fù)獨(dú)立責(zé)任。/r/n償付行/r/nReimbursingbank/r/n被指示或者被授權(quán)按照開證行發(fā)出的償付授權(quán)書提供償付的銀行。/r/n1）/r/n向出口地銀行（即索償行）付款/r/n2）/r/n不負(fù)責(zé)審單，也不負(fù)單證不符之責(zé)，但其付款不是終局性的，開證行如審單后發(fā)現(xiàn)單證不符可向索償行（/r/n9/r/n常為議付行）追索。/r/n3）/r/n償付行接到償付要求未能進(jìn)行償付時，開證行不能解除其自行償付的義務(wù)。如償付行延遲償付，開證行應(yīng)賠償索償行利息（/r/n9/r/n開證行第一付款責(zé)任）/r/n四、信用證的作用/r/n對進(jìn)口商的作用/r/n1/r/n）/r/n避免大量占用流動資金/r/n2/r/n）/r/n控制出口商的裝貨日期，使貨物銷售符合自己的計劃安排/r/n3/r/n）/r/n通