國有企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法模版

國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范國有資本經(jīng)營預(yù)算管理，完善國有資本經(jīng)營預(yù)算制度，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《國有資本經(jīng)營預(yù)算管理暫行辦法》等法律、法規(guī)，結(jié)合有限公司（以下簡稱“集團公司”）國有經(jīng)濟發(fā)展的實際情況，制定本辦法。第二條本辦法所稱國有資本經(jīng)營預(yù)算是指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。第三條財政局為國有資本經(jīng)營預(yù)算的主管部門，國資委為國有資本經(jīng)營預(yù)算單位，集團公司及其所屬各企業(yè)是國有資本經(jīng)營預(yù)算的具體執(zhí)行單位。第四條集團公司國有資本經(jīng)營預(yù)算遵循的原則：1.權(quán)責(zé)對等，收益分享。加強國有股權(quán)和利潤分配管理，正確處理政府導(dǎo)向、企業(yè)自身積累與科學(xué)發(fā)展的關(guān)系。2.統(tǒng)籌兼顧，效益優(yōu)先。統(tǒng)籌兼顧企業(yè)自身積累、自身發(fā)展和國有經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整及國民經(jīng)濟宏觀調(diào)控的需要，兼顧經(jīng)濟效益和社會效益。3.相對獨立，相互銜接。既保持國有資本經(jīng)營預(yù)算的完整性和相對獨立性，又保持與企業(yè)經(jīng)營預(yù)算的相互銜接。4.規(guī)范管理、公開透明。國有資本經(jīng)營預(yù)算按照標準、規(guī)范的工作程序和管理制度進行，增強嚴肅性與約束力，接受各方監(jiān)督。5.分級編制，逐步實施。國有資本經(jīng)營預(yù)算實行分級管理、分級編制，根據(jù)條件逐步實施。第五條本辦法適用于集團公司及其出資設(shè)立的國有獨資公司，國有資本控股公司、國有資本參股公司。第六條國有資本經(jīng)營預(yù)算按年度單獨編制，自公歷1月1日至12月31日。第七條國有資本經(jīng)營預(yù)算收入和預(yù)算支出以人民幣元為計算單位。第二章管理職責(zé)第八條集團公司主要職責(zé)：（一）負責(zé)制定本企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法；（二）負責(zé)研究制定本企業(yè)國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策措施；（三）負責(zé)編制本企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)（決）算報告；（四）負責(zé)執(zhí)行市國資委下達的國有資本經(jīng)營預(yù)算；（五）負責(zé)上交本企業(yè)國有資本經(jīng)營收益；（六）監(jiān)督和指導(dǎo)所屬企業(yè)開展國有資本經(jīng)營預(yù)（決）算工作；（七）落實經(jīng)濟責(zé)任和獎懲措施，確保預(yù)算的順利實施和完成。第九條集團公司根據(jù)市國資委要求，國有資本經(jīng)營預(yù)算管理適時向所屬二、三級企業(yè)延伸。第三章預(yù)算收支范圍第十條國有資本經(jīng)營預(yù)算由國有資本經(jīng)營預(yù)算收入和國有資本經(jīng)營預(yù)算支出組成。第十一條國有資本經(jīng)營預(yù)算收入主要包括：（一）利潤收入，即國有獨資企業(yè)按規(guī)定上交國家的稅后利潤；（二）股利、股息收入，即國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）享有的股利、股息；（三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，即國有獨資企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入和國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）轉(zhuǎn)讓收入以及國有股減持收入；（四）清算收入，即扣除清算費用后國有獨資企業(yè)清算收入和國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）享有的清算收入；（五）上年結(jié)轉(zhuǎn)收入；（六）其他收入。第十二條預(yù)算支出主要用于根據(jù)國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級、企業(yè)發(fā)展要求等安排的支出，彌補企業(yè)改革成本和解決歷史遺留問題等方面的支出，以及企業(yè)監(jiān)管和國有資本經(jīng)營預(yù)算管理等方面的支出。第十三條國有資本經(jīng)營預(yù)算支出主要包括：（一）資本性支出，即向新設(shè)企業(yè)注入國有資本金，向現(xiàn)有企業(yè)增加資本性投入，向公司制企業(yè)認購股權(quán)、股份等方面的資本性支出。包括企業(yè)兼并重組支出，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整支出、科技創(chuàng)新項目產(chǎn)業(yè)化支出、一般經(jīng)營項目支出、民生產(chǎn)業(yè)項目支出等；（二）費用性支出，包括劣勢企業(yè)調(diào)整退出支出、農(nóng)租房騰退支出、項目貼息等；（三）其他支出，包括市國資委委派的董事長和財務(wù)總監(jiān)、聘任的外部董事薪酬；國有資本經(jīng)營項目評審、審計、績效評價費用以及預(yù)備費等。第四章預(yù)算編制第十四條每年8月，以市國資委編制的下年度國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案為依據(jù)，編報集團公司下年度國有資本經(jīng)營預(yù)算，包括：國有資本收益預(yù)測報告和國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項目申報書。第十五條集團公司根據(jù)年度經(jīng)營狀況和經(jīng)營目標，預(yù)測年度經(jīng)營業(yè)績，分析全年利潤實現(xiàn)情況，按照《國有資本收益收繳管理暫行辦法》，測算國有資本經(jīng)營收益上交數(shù)額，編制《集團公司國有資本收益預(yù)測報告》。第十六條集團公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作重點編制《集團公司國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項目申報書》。預(yù)算支出項目從企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算項目庫中遴選。第十七條集團公司申請使用國有資產(chǎn)收益用于資本性支出的，應(yīng)向市國資委提交下列資料：（一）申請報告；（二）項目可行性研究報告或?qū)＜易稍冋撟C意見；（三）董事會或辦公會決議；（四）投資協(xié)議及投資方證明文件；（五）集團公司認為需要的其他資料。第十八條集團公司相關(guān)職能部門應(yīng)對提交的資本性支出申請資料進行審核或組織論證，提出審核意件。第十九條國有資產(chǎn)監(jiān)管費用及其他支出，由集團公司相關(guān)職能部門提出具體支出計劃。第二十條集團公司國有資本經(jīng)營預(yù)算支出原則上按照當年預(yù)算收入規(guī)模安排，不列赤字。第二十一條集團公司上報的國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當經(jīng)過董事會審議批準，對申報項目的真實性、合理性、規(guī)范性、可行性負責(zé)。第二十二條國有資本經(jīng)營預(yù)算經(jīng)市國資委批準后，集團公司在統(tǒng)籌平衡的基礎(chǔ)上，按照輕重緩急進行排序，實行滾動管理。第二十三條經(jīng)市政府批準的國有資本經(jīng)營預(yù)算，未經(jīng)規(guī)定程序，任何單位和個人不得擅自改變。第五章預(yù)算執(zhí)行第二十四條集團公司按規(guī)定上交的國有資本收益，應(yīng)及時、足額繳納，不得隱瞞和拖欠。第二十五條國有資本經(jīng)營預(yù)算資金支出，由集團公司在批復(fù)的預(yù)算范圍內(nèi)提出申請，經(jīng)市國資委審核批準后，辦理資金撥付手續(xù)。第二十六條集團公司應(yīng)當按照規(guī)定用途使用、管理預(yù)算資金，并依法接受監(jiān)督。第二十七條集團公司國有資本經(jīng)營預(yù)算當年結(jié)余，可以結(jié)轉(zhuǎn)到下年繼續(xù)使用。第二十八條集團公司對國有資本經(jīng)營預(yù)算的執(zhí)行情況，應(yīng)定期或根據(jù)需要進行檢查、分析，有針對性地提出分析報告或執(zhí)行情況報告，并采取有效措施，保證國有資本經(jīng)營預(yù)算順利實施。第二十九條集團公司應(yīng)認真貫徹落實市國資委下達的年度各項預(yù)算指標，并將完成情況納入年度考核內(nèi)容。第六章預(yù)算調(diào)整第三十條國有資本經(jīng)營預(yù)算的調(diào)整是指經(jīng)市政府批準的預(yù)算，在執(zhí)行中因特殊原因需要增減收入或支出而發(fā)生的部分變更。第三十一條在預(yù)算年度內(nèi)，遇有重大事件、政策調(diào)整或其他不可抗力因素，對預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生較大影響時，可以進行預(yù)算調(diào)整。增加支出，應(yīng)當有相應(yīng)的收入來源彌補；調(diào)減收入，應(yīng)當有相應(yīng)壓縮支出的措施。第三十二條集團公司國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整方案需經(jīng)市國資委審核，報市政府批準后方可執(zhí)行。第三十三條年度預(yù)算確定后，因改變財務(wù)隸屬關(guān)系而引起預(yù)算級次和關(guān)系變化的，應(yīng)當同時辦理預(yù)算劃轉(zhuǎn)。第七章決算第三十四條集團公司應(yīng)當于每年1月31日前，向市國資委報告上一年度國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行報告和國有資本經(jīng)營決算報告，全面說明項目實施情況及預(yù)算資金使用情況。第三十五條集團公司應(yīng)當根據(jù)相關(guān)規(guī)定和要求編報國有資本經(jīng)營決算報告，做到數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整。第八章監(jiān)督檢查第三十六條集團公司對各級次出資企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算的編制、執(zhí)行和決算進行監(jiān)督，對資金使用情況實施績效評價。第三十七條集團公司定期就國有資本經(jīng)營預(yù)算中重大事項或特定問題組織檢查，有關(guān)企業(yè)和個人應(yīng)如實反映情況和提供必要的材料。第三十八條集團公司加強財務(wù)監(jiān)督和審計監(jiān)督，提高會計信息質(zhì)量，真實反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，維護出資人權(quán)益，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。第九章責(zé)任追究第三十九條各單位未按照規(guī)定期限足額繳納國有資本經(jīng)營收益的，除責(zé)令限期上繳外，給予通報批評，并追究主要負責(zé)人的責(zé)任。第四十條單位負責(zé)人、會計人員提供虛假財務(wù)報表，隱瞞國有資本收益的，按照相關(guān)法律、法規(guī)追究責(zé)任。第四十一條各單位未按照批準的國有資本預(yù)算執(zhí)行或未按照規(guī)定提出預(yù)算調(diào)整