信用證欺詐防范方法

信用證欺詐防范方法風(fēng)云變幻的貿(mào)易活動(dòng)中，欺詐和陷阱總是如影隨形。一些居心不良、心懷騙術(shù)者不時(shí)出現(xiàn)，以各種手段牟取不義之財(cái)。為揭露這些騙子的慣用伎倆，我們選取了國(guó)際貿(mào)易欺詐的幾個(gè)典型案例，邀請(qǐng)了一些外貿(mào)高手、專業(yè)人士一起分析騙局、提出對(duì)策，想以此借廣大的進(jìn)出口企業(yè)一雙慧眼，識(shí)別騙術(shù)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。信用證是一個(gè)世紀(jì)以來，國(guó)際貿(mào)易中使用最為廣泛的一種支付方式。由于它以銀行信用為保證，以銀行獨(dú)立性的付款責(zé)任為基礎(chǔ)，因此與以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的匯款和托收方式比起來，對(duì)買賣雙方更具安全性和可靠性，解決了遠(yuǎn)隔重洋的進(jìn)出口商之間互不信任的問題。但另一方面，由于信用證又有獨(dú)立于基礎(chǔ)貿(mào)易合同、開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任以及銀行管單不管貨"的三大特點(diǎn)，因此信用證在促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的同時(shí)，也為國(guó)際詐騙分子提供了可乘之機(jī)。加之運(yùn)作程序的相對(duì)復(fù)雜性、信息不對(duì)稱等原因，信用證交易中的不確定性因素明顯增多，因而它成為國(guó)際詐騙分子和團(tuán)伙所利用，從事國(guó)際詐騙活動(dòng)的主要工具之一?？偟膩砜?，運(yùn)用信用證詐騙一般都具備幾個(gè)特征：第一，交易金額巨大。如1985年的溫州鋼材詐騙案金額為230萬美元，1993年衡水農(nóng)行備用信用證詐騙案金額高達(dá)100億美元，1995年猖狂到極點(diǎn)的蔗糖詐騙案每筆金額都在400萬美元以上。之所以如此，原因在于詐騙分子進(jìn)行詐騙也需要考慮組織成本和風(fēng)險(xiǎn)成本，惟有金額較大有豐厚回報(bào)，才有可能進(jìn)行。但須值得注意的是，如今國(guó)際詐騙已經(jīng)開始從一次詐騙上百萬美元更多轉(zhuǎn)向了幾萬、幾千美元的小單。第二，運(yùn)作程序復(fù)雜。上世紀(jì)80年代中期至今，幾乎所有的信用證詐騙案都同正常的國(guó)際貿(mào)易運(yùn)作程序和國(guó)際結(jié)算支付程序相去甚遠(yuǎn)，表現(xiàn)出業(yè)務(wù)操作上的煩瑣性和復(fù)雜性。復(fù)雜的運(yùn)作程序可以誘使買方逐漸增加對(duì)賣方的信任度，一步步走近賣方設(shè)置好的陷阱。有的還和賣方簽訂'非規(guī)避非公開協(xié)議"以使該筆交易不為他人所知，以利于其詐騙成功。第三，合同中的交易價(jià)格低于國(guó)際市場(chǎng)上同類商品的正常價(jià)格。巨大的價(jià)格優(yōu)勢(shì)是誘使買方簽約上當(dāng)?shù)恼T餌，使買方在貪圖獲利的心態(tài)下逐漸地喪失了警惕性和防范能力。如上世紀(jì)80年代的廣州煙草詐騙案，同印度賣方所簽合同中的香煙價(jià)格比當(dāng)時(shí)國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格低20美元至30美元；90年代中后期的蔗糖詐騙，''賣方"發(fā)盤中的報(bào)價(jià)比當(dāng)時(shí)國(guó)際市場(chǎng)的蔗糖價(jià)格低20美元至50美元。除了較低的價(jià)格外，有的國(guó)際詐騙還提供非常誘人的優(yōu)惠條件，來誘使企業(yè)上當(dāng)受騙。如在蔗糖詐騙案中，'、賣方"提出的價(jià)格條件通常是CIFASWP（世界任何安全港口CIF價(jià)）或CFRASWP（世界任何安全港口成本加運(yùn)費(fèi)價(jià)）。而蔗糖是一種壟斷性極強(qiáng)的商品，買方和賣方通常都比較固定，真正的蔗糖出口商不可能在進(jìn)入簽約階段時(shí)還允許他的蔗糖漂流到世界任何安全港口"。第四，信用證設(shè)置軟條款。軟條款指在信用證中加入了一些特別條款，使得信用證可隨時(shí)因開證行或者申請(qǐng)人單方面的行為而解除，從而變相地成為可撤銷信用證，使出口企業(yè)面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)。軟條款的具體表現(xiàn)有以下幾種：生效條款：信用證開出后，必須開證行另行通知后生效。裝船日期、船公司、船名、目的港、受益人、驗(yàn)貨人必須經(jīng)申請(qǐng)人同意并以修改形式通知。品質(zhì)證書須由申請(qǐng)人出具并和開證行存檔簽樣相符。貨物收據(jù)由申請(qǐng)人簽發(fā)，簽字由開證行核實(shí)。信用證軟條款案例分析案例：遼寧某貿(mào)易公司與美國(guó)金華企業(yè)簽訂了銷往香港的5萬立方米花崗巖合同，總金額高達(dá)1,950萬美元，買方通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信用證，金額為195萬美元。信用證規(guī)定：貨物只能待收到申請(qǐng)人指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出。該貿(mào)易公司收到來證后，即將質(zhì)保金260萬元人民幣付給了買方指定代表，裝船前，買方代表來產(chǎn)地驗(yàn)貨，以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕簽發(fā)裝運(yùn)通知，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無法發(fā)貨收匯，損失十分慘重。分析：這種詐騙主要有以下特征：第一，來證金額較大，在50萬美元以上。第二，來證含有制約受益人權(quán)利的軟條款/陷阱條款，如規(guī)定申請(qǐng)人或其指定代表簽發(fā)檢驗(yàn)證書，或由申請(qǐng)人指定運(yùn)輸船名、裝運(yùn)用日期、航行航線或聲稱本證暫未生效等。第三，信用證中貨物一般為大宗建筑材料和包裝材料，如花崗石、鵝卵石、鑄鐵蓋、木箱和纖維袋等。第四，詐騙分子要求出口企業(yè)按合同金額或開證金額的5%?15%預(yù)付履約金、傭金或質(zhì)保金給買方指代表或中介人。第五，買方獲得履約金、傭金或質(zhì)保金后，即借故刁難，拒絕簽發(fā)檢驗(yàn)證書，或不通知裝船，使出口企業(yè)無法取得全套單據(jù)議付，白白遭受損失。假冒或偽造印鑒（簽字）詐騙案例分析案例：河南某外貿(mào)公司曾收到一份以英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行伯明翰分行（STANDARDCHARTEREDBANKLTD.BIRMINGHAMBRANCH,ENGLAND）名義開立的跟單信用證，金額為37,200美元，通知行為倫敦國(guó)民西敏寺銀行（NATIONALWESTMINSTERBANKLTD.LONDON）。因該證沒有象往常一樣經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行專業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點(diǎn)可疑之處：第一，信用證的格式很陳舊，信封無寄件人地址，且郵戳模糊不清，無法辯認(rèn)從何地寄出。第二，信用證限制通知彳-一倫敦國(guó)民西敏寺銀行議付，有違常規(guī)。第三，收單行的詳細(xì)地址在銀行年鑒上查無。第四，信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且無法核對(duì)。第五，信用證要求貨物空運(yùn)至尼日利亞，而該國(guó)為詐騙案多發(fā)地。根據(jù)以上幾點(diǎn)，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)開證行總行聯(lián)系查實(shí)，確是如此。從而避免了一起偽造信用證件詐騙。分析：該類案例中，詐騙分子在以打字機(jī)打出并將通過郵遞方式寄出的信用假冒或偽造開證行有權(quán)簽字人員的印鑒:簽字），企圖以假亂真欺騙受益人（出口商）盲目發(fā)貨，最終達(dá)到騙取出口貨物目的。這種詐騙一般具有的特征是：第一，信用證不經(jīng)通知，而直達(dá)受益人手中，且信封無寄件人詳細(xì)地址，郵戳模糊。第二，所用信用證格式為陳舊或過時(shí)格式。第三，信用證簽字筆劃不流暢，或采用印刷體簽名。第四，信用證條款自相矛盾，或違背常規(guī)。第五，信用證要求貨物空運(yùn)，或提單做成申請(qǐng)人（進(jìn)口商）為受貨人。偽造信用證修改書詐騙案例分析案例：某中行曾收到一份由印尼雅加達(dá)亞歐美銀行（ASIANUERO-AMERICANBANK,JAKARTA,INDONESIA）,發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開信用證，金額為600萬美元，受益人為廣東某外貿(mào)公司，出口貨物是200萬條干蛇皮。但查銀行年鑒，沒有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函，但其兩個(gè)簽字中，僅有一個(gè)相似，另一個(gè)無法核對(duì)。此時(shí)，受益人稱貨已備妥，急待裝運(yùn)，以免誤了裝船期。為慎重起見，該中行一方面勸阻受益人暫不出運(yùn)，另一方面抓緊與紐約瑞士聯(lián)合銀行和蘇黎世瑞士聯(lián)系查詢，先后得到答復(fù)是，從沒聽說過開證行情況，也從未保兌過這一信用證，請(qǐng)?zhí)峁└敿?xì)資料以查此事。至此，可以確定，該證為偽造保兌信用證，詐騙分子企圖憑以騙我方出口貨物。分析：這類案例中的詐騙分子不經(jīng)開證行而直接向通知行或受益人發(fā)出信用證修改書，企圖鉆出口方空子，引誘受益人發(fā)貨，以騙取出口貨物。這種詐騙一般具有的特征是:第一，信用證的開證行為假冒或根本無法查實(shí)之銀行。第二，保兌行為國(guó)際著名銀行，以增加欺騙性。第三，保兌函另開寄來，其簽名為偽冒簽字。第四，貿(mào)易雙方事先并不了解，僅通過中介人相識(shí)。第五，來證金額較大，且裝效期較短。盜用或借用他行密押（密碼）詐騙案例分析盜用或借用他行密押（密碼）詐騙，是指詐騙分子在電開信用證中，詭稱使用第三家銀行密押，但該第三家銀行的確認(rèn)電卻無加押證實(shí)，企圖瞞天過海，騙取出口貨物。這種詐騙通常具有的特征是：第一，來證無押，而聲稱由第三家銀行來電證實(shí)。第二，來證裝、效期較短，以逼使受益人倉促發(fā)貨。第三，來證規(guī)定裝船后由受益人寄交一份正本提單給申請(qǐng)人。第四，開立遠(yuǎn)期付款信用證，并許以優(yōu)厚利率。第五，證中申請(qǐng)人與受貨人分別在不同的國(guó)家或地區(qū)。如何防范信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)傳統(tǒng)信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要集中在賣家，買家運(yùn)用單證交易的方式謹(jǐn)防出口商的詐騙。但隨著這一支付條件日臻成熟，買家成功利用軟條款等方式向賣家轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的情況時(shí)有發(fā)生。采取信用證結(jié)算的方式，目的是通過銀行信用對(duì)收匯提供保障。但實(shí)際業(yè)務(wù)中有時(shí)會(huì)出現(xiàn)買方有意不付款并設(shè)立圈套，或銀行資信狀況較差，進(jìn)行拖欠付款或擅自放單等不規(guī)范操作，致使銀行信用在實(shí)質(zhì)上最終轉(zhuǎn)化為商業(yè)信用。為了避免損失的發(fā)生，出口企業(yè)應(yīng)在事前做好防范，事后做好應(yīng)對(duì)。第一，出口企業(yè)必須慎重選擇貿(mào)易伙伴，針對(duì)買家以及開證行進(jìn)行必要的資信調(diào)查工作，從源頭上降低欺詐發(fā)生的可能。在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機(jī)會(huì)時(shí)，應(yīng)盡可能通過正式途徑，如參加廣交會(huì)或?qū)嵉乜疾?，來接觸和了解客戶，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。在簽定合同前，應(yīng)設(shè)法委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查，以便心中有數(shù)作出正確的選擇。對(duì)開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進(jìn)行比較分析，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，立即向開證行或代理行查詢，以確保來證的真實(shí)性、合法性和開證行的可靠性。第二，接到買方開來的信用證要仔細(xì)核對(duì)是否和合同條款一致，如果有不符之處應(yīng)盡快要求對(duì)方改證。對(duì)于信用證，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)印鑒是否相符，大額來證還應(yīng)要求開證行加押證實(shí)；對(duì)于電開信用證及其修改書，應(yīng)及時(shí)查核密押相符與否，以防假冒和偽造。除此之外，還應(yīng)悉心關(guān)注下列內(nèi)容：1.核對(duì)信用證是否包含不能接受的軟條款，是否要求提供無法獲取的或不符合法律法規(guī)規(guī)定的單證；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)來證含有主動(dòng)權(quán)不在自己手中的軟條款及其它不利條款，必須堅(jiān)決和迅速地與客商聯(lián)系修改，或采取相應(yīng)的防范措施，以防患于未然。2.信用證通知行最好是國(guó)內(nèi)銀行，以便核對(duì)真假，更好的完成審單工作；第三，出口企業(yè)或工貿(mào)公司在與外商簽約時(shí)，應(yīng)平等、合理、謹(jǐn)慎地確立合同條款。以國(guó)家和集體利益為重，徹底杜絕一切有損國(guó)家和集體利益的不平等、不合理?xiàng)l款，如預(yù)付履約金、質(zhì)保金，擁金和中介費(fèi)