巴中市經(jīng)開(kāi)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案

-PAGE.z.--.--總結(jié)實(shí)施方案目錄一、全過(guò)程跟蹤控制審計(jì)相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)1二、全過(guò)程跟蹤審計(jì)的目的與任務(wù)1三、服務(wù)范圍及工作內(nèi)容11、服務(wù)范圍12、全過(guò)程審計(jì)的工作內(nèi)容2四、咨詢(xún)服務(wù)宗旨2五、咨詢(xún)服務(wù)模式3六、跟蹤審計(jì)架構(gòu)3七、全過(guò)程跟蹤審計(jì)項(xiàng)目部組織結(jié)構(gòu)圖及人員職責(zé)41、組織結(jié)構(gòu)42、機(jī)構(gòu)人員設(shè)置與職責(zé)53、全過(guò)程審計(jì)人員職責(zé)5八、跟蹤審計(jì)內(nèi)容9（一）操作要點(diǎn)10(二)具體實(shí)施（本工程從施工階段開(kāi)始實(shí)施）131、合同條款的審查132、合同管理133、隱蔽工程的跟蹤與驗(yàn)收144、材料與設(shè)備的選購(gòu)與定價(jià)154、工程變更的審核185、暫定金額的審核196、工程進(jìn)度款的審核與支付207、索賠費(fèi)用的審核與控制20（三）竣工結(jié)算的審核21九、各階段的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量保證措施24（一）、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)24（二）、質(zhì)量保證措施251、組織保證252、思想保證273、技術(shù)保證274、工作制度及流程保證295、質(zhì)量控制制度保證316、其他保證32十、審計(jì)過(guò)程檔案管理32十一、服務(wù)承諾及廉政32（一）服務(wù)承諾32（二）廉政建設(shè)"八不準(zhǔn)”33十二、建立審計(jì)全過(guò)程溝通機(jī)制33-.z.一、全過(guò)程跟蹤控制審計(jì)相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》；2、《中華人民共和國(guó)建筑法》；3、《中華人民共和國(guó)合同法》；4、《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》；5、建設(shè)部107號(hào)令《建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》6、中華人民共和國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50500-2008）；7、《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》；8、《工程造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》；9、《工程造價(jià)乙方執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》；10、中價(jià)協(xié)（2002）第015號(hào)《工程造價(jià)咨詢(xún)單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》、《造價(jià)工程師職業(yè)道德行為準(zhǔn)則》；11、國(guó)家及省、市造價(jià)管理部門(mén)有關(guān)規(guī)定。二、全過(guò)程跟蹤審計(jì)的目的與任務(wù)1、檢查工程項(xiàng)目準(zhǔn)備工作情況，項(xiàng)目是否具備開(kāi)工條件，以防止資金不落實(shí)、條件不具備的項(xiàng)目開(kāi)工，造成損失浪費(fèi)。2、及時(shí)糾正工程項(xiàng)目建設(shè)中存在的問(wèn)題，保證工程建設(shè)項(xiàng)目合理、合法進(jìn)行，提高資金使用效率，注意節(jié)約投資，以提高經(jīng)濟(jì)效益和保證按期完成。3、加強(qiáng)委托方基建管理力量，協(xié)助委托方控制好工程造價(jià)，貫徹委托方的審計(jì)管理理念，促進(jìn)工程建設(shè)管理水平的提升。三、服務(wù)范圍及工作內(nèi)容1、服務(wù)范圍1.1用現(xiàn)代審計(jì)方法對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從決策、設(shè)計(jì)、施工、竣工等全過(guò)程中所涉及的投資費(fèi)用進(jìn)行科學(xué)合理的控制，防止"三超”現(xiàn)象發(fā)生。1.2對(duì)建設(shè)工程管理情況及造價(jià)控制情況定期出具審計(jì)報(bào)告。1.3執(zhí)行與本項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其他規(guī)定的活動(dòng)和服務(wù)工作。2、全過(guò)程審計(jì)的工作內(nèi)容2.1直接接受并執(zhí)行委托方及業(yè)主有關(guān)項(xiàng)目的指令；2.2指定項(xiàng)目經(jīng)理、對(duì)委托方及業(yè)主關(guān)于服務(wù)的書(shū)面詢(xún)問(wèn)給予書(shū)面答復(fù)；2.3根據(jù)委托方及業(yè)主要求，提供有關(guān)的投資預(yù)算分析報(bào)告供委托方及業(yè)主審核；2.4編制項(xiàng)目方案及概算、施工預(yù)算、竣工決算；2.5主持由委托方及業(yè)主發(fā)標(biāo)的材料、設(shè)備、工程及其他服務(wù)的招投標(biāo)工作，編制商務(wù)標(biāo)書(shū)、組織招標(biāo)答疑文件、編制施工合同文件、審核投標(biāo)資料、編制投標(biāo)綜合報(bào)告、參加合同的商務(wù)談判；2.6協(xié)助委托方及業(yè)主進(jìn)行合同管理，負(fù)責(zé)合同的解釋?zhuān)吭绿峁┯?jì)劃與實(shí)際付款說(shuō)明；2.7協(xié)助審核、控制工程進(jìn)度款的支付，最晚審核時(shí)間不超過(guò)進(jìn)度款支付申請(qǐng)?zhí)峤蝗蘸蟮?4日歷天；2.8對(duì)承包商的施工報(bào)價(jià)和材料報(bào)價(jià)進(jìn)行審核確認(rèn)；2.9審核承包商的工期延長(zhǎng)申請(qǐng)及工程變更款的申請(qǐng)，一般最晚審核時(shí)間不超過(guò)申請(qǐng)?zhí)峤蝗蘸蟮?日歷天，特殊情況另行協(xié)商；2.10其他與建設(shè)成本控制有關(guān)的估價(jià)、咨詢(xún)工作；2.11對(duì)市政配套方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，協(xié)助委托方及業(yè)主控制市政配套工程的成本；四、咨詢(xún)服務(wù)宗旨有利于及時(shí)貫徹和執(zhí)行國(guó)家對(duì)建設(shè)工程相關(guān)的審計(jì)、建筑、招投標(biāo)等法律法規(guī)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)國(guó)家利益和建設(shè)秩序。有利于監(jiān)督檢查建設(shè)單位內(nèi)部控制及有關(guān)管理制度，促進(jìn)內(nèi)部管理，降低工程成本，提高投資效益，并盡可能避免基建投資決策失誤及造成的經(jīng)濟(jì)損失。有利于監(jiān)督參與建設(shè)工程利益主體單位認(rèn)真履行各自職責(zé)，依法依規(guī)辦事，提高建設(shè)工程質(zhì)量，促進(jìn)建設(shè)工程管理的法制化、制度化、規(guī)范化。有利于加強(qiáng)對(duì)建設(shè)資金的計(jì)劃管理和使用監(jiān)督，及時(shí)防弊糾錯(cuò)，避免超計(jì)劃、超規(guī)模，促進(jìn)和提高建設(shè)投資效益的最大化。五、咨詢(xún)服務(wù)模式把審計(jì)、造價(jià)、管理三個(gè)專(zhuān)業(yè)有機(jī)整合，協(xié)助業(yè)主對(duì)建設(shè)工程全過(guò)程依法審計(jì)、造價(jià)控制和提供管理咨詢(xún)的管理審計(jì)模式。六、跟蹤審計(jì)架構(gòu)授權(quán)授權(quán)施工承包合同招標(biāo)代理合同設(shè)計(jì)承包合同委托咨詢(xún)合同監(jiān)理承包合同招標(biāo)代理單位監(jiān)理單位施工單位設(shè)計(jì)單位業(yè)主工程咨詢(xún)單位（跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組）工作關(guān)系監(jiān)督關(guān)系合同關(guān)系監(jiān)督監(jiān)督施工-.z.七、全過(guò)程跟蹤審計(jì)項(xiàng)目部組織結(jié)構(gòu)圖及人員職責(zé)1、組織結(jié)構(gòu)全過(guò)程跟蹤審計(jì)項(xiàng)目部組織結(jié)構(gòu)圖校核審核人員土建注冊(cè)造價(jià)師暖通注冊(cè)造價(jià)師機(jī)電注冊(cè)造價(jià)師內(nèi)勤管理人員師造價(jià)員…項(xiàng)目部經(jīng)理助理備用項(xiàng)目部經(jīng)理項(xiàng)目部經(jīng)理項(xiàng)目主管（造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)技術(shù)總負(fù)責(zé)人）2、機(jī)構(gòu)人員設(shè)置與職責(zé)全過(guò)程跟蹤審計(jì)項(xiàng)目部組織結(jié)構(gòu)圖校核審核人員土建注冊(cè)造價(jià)師暖通注冊(cè)造價(jià)師機(jī)電注冊(cè)造價(jià)師內(nèi)勤管理人員師造價(jià)員…項(xiàng)目部經(jīng)理助理備用項(xiàng)目部經(jīng)理項(xiàng)目部經(jīng)理項(xiàng)目主管（造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)技術(shù)總負(fù)責(zé)人）機(jī)構(gòu)人員設(shè)置職稱(chēng)年齡執(zhí)業(yè)資格注冊(cè)編號(hào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師…造價(jià)咨詢(xún)?nèi)藛T校核人員審核人員3、全過(guò)程審計(jì)人員職責(zé)A項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的職責(zé)（1）確定造價(jià)管理咨詢(xún)項(xiàng)目部人員的人工和崗位職責(zé)。（2）主持編寫(xiě)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢(xún)實(shí)施方案，負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢(xún)項(xiàng)目部的內(nèi)部管理和外部協(xié)調(diào)工作。（3）審閱重要的咨詢(xún)成果文件，審定咨詢(xún)技術(shù)條件、咨詢(xún)?cè)瓌t及重要技術(shù)問(wèn)題。（4）負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢(xún)項(xiàng)目部?jī)?nèi)各層次、各專(zhuān)業(yè)人員之間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理等工作，研究解決各種存在的問(wèn)題。（5）負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見(jiàn)，對(duì)形成的咨詢(xún)成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。（6）根據(jù)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢(xún)實(shí)施方案，動(dòng)態(tài)掌握項(xiàng)目造價(jià)變化情況，負(fù)責(zé)統(tǒng)一咨詢(xún)業(yè)務(wù)的技術(shù)條件、工作原則，確定階段控制目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)辦法、偏差分析和糾偏措施。（7）組織編寫(xiě)咨詢(xún)成果文件的總說(shuō)明、總目錄，審核成果文件。B專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師的職責(zé)（1）負(fù)責(zé)本專(zhuān)業(yè)的項(xiàng)目造價(jià)管理咨詢(xún)業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)造價(jià)員的工作。（2）在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專(zhuān)業(yè)造價(jià)人員擬定項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢(xún)定務(wù)實(shí)施細(xì)則，核查資料使用、咨詢(xún)?cè)瓌t、計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)算公式、軟件使用等是否正確。（3）掌握本專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢(xún)實(shí)施狀況，協(xié)調(diào)并研究解決存在的問(wèn)題。（4）組織編制本專(zhuān)業(yè)的初步成果文件及其說(shuō)明和目錄。C造價(jià)員職責(zé)（1）依據(jù)業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵守行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與原則，對(duì)所承擔(dān)的業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。（2）根據(jù)專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師的分工要求，履行本職工作，選用正確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序，做到內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠。4、全過(guò)程跟蹤審計(jì)流程全過(guò)程跟蹤審計(jì)流程圖造價(jià)咨詢(xún)資料的收集整理編制變更報(bào)告及工程量變更價(jià)款的審核與確定合同條款的解釋執(zhí)行工程索賠費(fèi)用的審校與確定工程進(jìn)度款的審核與確定編制工程款計(jì)劃書(shū)及現(xiàn)金流量表編制評(píng)標(biāo)報(bào)告或評(píng)標(biāo)辦法等造價(jià)項(xiàng)目部人員配備和組織機(jī)構(gòu)設(shè)立項(xiàng)目準(zhǔn)備階段項(xiàng)目結(jié)束階段項(xiàng)目實(shí)施階段編制工程竣工結(jié)（決）算報(bào)告文檔管理、服務(wù)意見(jiàn)征詢(xún)后評(píng)估階段工程保修階段項(xiàng)目成果資料的整理和交付成本分析報(bào)告技術(shù)指標(biāo)分析可行性評(píng)估分析編制工程竣工結(jié)（決）算報(bào)告編制預(yù)算或工程量清單編制工程投資估算報(bào)告修正估算報(bào)告或編制概算編制招標(biāo)文件和工程量清單施工階段結(jié)（決）算階段招投標(biāo)階段編制合同文本設(shè)計(jì)階段施工圖設(shè)計(jì)階段初步設(shè)計(jì)階段方案設(shè)計(jì)階段確定招標(biāo)方式編制咨詢(xún)規(guī)劃確定服務(wù)范圍全過(guò)程跟蹤審計(jì)流程圖造價(jià)咨詢(xún)資料的收集整理編制變更報(bào)告及工程量變更價(jià)款的審核與確定合同條款的解釋執(zhí)行工程索賠費(fèi)用的審校與確定工程進(jìn)度款的審核與確定編制工程款計(jì)劃書(shū)及現(xiàn)金流量表編制評(píng)標(biāo)報(bào)告或評(píng)標(biāo)辦法等造價(jià)項(xiàng)目部人員配備和組織機(jī)構(gòu)設(shè)立項(xiàng)目準(zhǔn)備階段項(xiàng)目結(jié)束階段項(xiàng)目實(shí)施階段編制工程竣工結(jié)（決）算報(bào)告文檔管理、服務(wù)意見(jiàn)征詢(xún)后評(píng)估階段工程保修階段項(xiàng)目成果資料的整理和交付成本分析報(bào)告技術(shù)指標(biāo)分析可行性評(píng)估分析編制工程竣工結(jié)（決）算報(bào)告編制預(yù)算或工程量清單編制工程投資估算報(bào)告修正估算報(bào)告或編制概算編制招標(biāo)文件和工程量清單施工階段結(jié)（決）算階段招投標(biāo)階段編制合同文本設(shè)計(jì)階段施工圖設(shè)計(jì)階段初步設(shè)計(jì)階段方案設(shè)計(jì)階段確定招標(biāo)方式編制咨詢(xún)規(guī)劃確定服務(wù)范圍八、跟蹤審計(jì)內(nèi)容（一）操作要點(diǎn)-.z.全過(guò)程跟蹤審計(jì)操作要點(diǎn)建設(shè)階段審計(jì)事項(xiàng)提供資料審核要點(diǎn)審核措施審核時(shí)間設(shè)計(jì)階段1、設(shè)計(jì)招、投標(biāo)文件審核1、設(shè)計(jì)招標(biāo)文件審核設(shè)計(jì)招投標(biāo)程序是否合法；設(shè)計(jì)圖紙的平面、立面、剖面是否吻合一致，細(xì)部做法是否清晰、完整。組織圖紙會(huì)審，運(yùn)用價(jià)值工程理論進(jìn)行分析。3-5天2、圖紙的審核2、設(shè)計(jì)投標(biāo)文件3、設(shè)計(jì)圖紙3、設(shè)計(jì)概、預(yù)算的審核1、設(shè)計(jì)概、預(yù)算書(shū)審核概、預(yù)算內(nèi)容是否真實(shí)；概、預(yù)算的計(jì)量、計(jì)價(jià)是否正確合理；是否超過(guò)批準(zhǔn)的估算計(jì)劃。5-7天2、工程量計(jì)算書(shū)3、限額設(shè)計(jì)表招投標(biāo)階段4、招標(biāo)文件的審核1、招標(biāo)文件審核暫定價(jià)格材料或甲供材料的價(jià)格是否正確，計(jì)價(jià)要求、評(píng)標(biāo)方法及標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合法；審核工程量清單是否滿足設(shè)計(jì)圖紙和招標(biāo)文件的要求；單項(xiàng)工程量清單是否正確完整。成立招投標(biāo)審核小組，配合建設(shè)單位招投標(biāo)小組的工作；協(xié)助建設(shè)單位制訂施工合同并參與合同談判；將法律法規(guī)、計(jì)價(jià)規(guī)范和建設(shè)單位要求構(gòu)筑清晰的審計(jì)監(jiān)督管理平臺(tái)。嚴(yán)格確定合同計(jì)價(jià)體系，建立設(shè)計(jì)施工、監(jiān)理、造價(jià)等單位在控制工程造價(jià)，配合跟蹤審計(jì)的責(zé)任機(jī)制，化解潛在的不形成工程主體實(shí)物工作量的費(fèi)用.5-7天2、工程量清單3、設(shè)計(jì)圖紙5、工程量清單的審核4、答疑紀(jì)要5、工程量計(jì)算書(shū)6、投標(biāo)文件的審核1、投標(biāo)文件審核投標(biāo)文件是否滿足招標(biāo)文件和設(shè)計(jì)圖紙的要求；投標(biāo)報(bào)價(jià)是否真正符合市場(chǎng)竟?fàn)幍囊?，是否有圍?biāo)、串標(biāo)、抬標(biāo)等現(xiàn)象，是否采用了不良的投標(biāo)技巧。審查報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)計(jì)算的正確性,分析報(bào)價(jià)構(gòu)成的合理性,工程量報(bào)價(jià)清單子目?jī)?nèi)容是否與招標(biāo)文件一致;審查措施項(xiàng)目清單是否跟施工組織設(shè)計(jì)的施工方案相配套。3-5天2、投標(biāo)報(bào)價(jià)7、投標(biāo)報(bào)價(jià)的審核2、標(biāo)底3、工程量計(jì)算書(shū)招投標(biāo)階段8、施工合同的審核1、招標(biāo)文件審核合同的主體是否合法；合同的形式是否符合本工程的特點(diǎn)和要求；是否有滿足本工程質(zhì)量、工期、投資的相應(yīng)措施，對(duì)工程變更、工程款（進(jìn)度款）的支付、主要材料（設(shè)備）定價(jià)、索賠等條款是否完整；合同所有條款是否符合合同法的要求和規(guī)定。1-3天2、投標(biāo)文件3、投標(biāo)承諾施工階段9、隱蔽工程記錄的審核1、隱蔽工程驗(yàn)收記錄審核所有隱蔽工程驗(yàn)收記錄是否及時(shí)、真實(shí)，是否符合設(shè)計(jì)和規(guī)范要求，施工方案是否經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理工程師批準(zhǔn)；審核擴(kuò)大規(guī)模的原因。參與地基、基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)、工程竣工等四大驗(yàn)收，采用丈量、拍照、取樣、記錄、簽證等手段。1-2天2、地基驗(yàn)收記錄10、工程變更的審核1、工程變更申請(qǐng)表審核發(fā)生設(shè)計(jì)變更的原因和費(fèi)用的調(diào)整。控制不合理變更，防止超計(jì)劃、超規(guī)模，在滿足使用功能的情況下，提倡技術(shù)簽證，降低工程成本，在施工中。只允許少數(shù)的技術(shù)變更，一般不得增加經(jīng)濟(jì)簽證。3-5天。2、工程變更審批表3、工程變更通知單11、工程洽商的審核1、經(jīng)濟(jì)簽證報(bào)審核定表審核經(jīng)濟(jì)簽證費(fèi)用和相應(yīng)的合同條款。1-3天。2、補(bǔ)充施工合同12、主要材料、設(shè)備定價(jià)的審核1、市場(chǎng)材料（設(shè)備）詢(xún)價(jià)表審核定價(jià)的程序，確定材料（設(shè)備）的單價(jià)是否符合市場(chǎng)價(jià)格，材料品種、規(guī)格、質(zhì)量是否符合合同和圖紙的要求。對(duì)大型設(shè)備采用招標(biāo)甲供，主要材料、設(shè)備采用看樣定板甲招乙供；乙供材料采用市場(chǎng)咨詢(xún)合理定價(jià)。主要材料3天，一般材料1天。2、甲供材料（設(shè)備）一覽表3、甲招乙供材料（設(shè)備）價(jià)格選定表4、乙供材料（設(shè)備）價(jià)格審核表施工階段13、工程索賠的審核1、工程索賠申請(qǐng)表審核發(fā)生索賠的原因，按合同要求確定合理的索賠費(fèi)用。在實(shí)施過(guò)程中，對(duì)可能引起索賠和反索賠應(yīng)密切關(guān)注，盡量采取措施控制和化解，對(duì)實(shí)際發(fā)生索賠事項(xiàng)要及時(shí)作出記錄、調(diào)查和及時(shí)處理。5-7天2、工程索賠費(fèi)用預(yù)算書(shū)3、工程量計(jì)算書(shū)4、工程索賠費(fèi)用審批表14、進(jìn)度款支付的審核1、工程形象進(jìn)度表審核進(jìn)度款支付是否符合合同要求，工程形象進(jìn)度是否與實(shí)際相符，計(jì)量計(jì)價(jià)是否正確。合同價(jià)款以?xún)?nèi)工程量按形象進(jìn)度支付80%；超過(guò)20萬(wàn)元以上的變更簽訂補(bǔ)充協(xié)議，隨主體工程支付；20萬(wàn)元以下的變更項(xiàng)目辦理變更簽證，工程完工后一道結(jié)算。3-7天。2、工程進(jìn)度款申報(bào)表3、工程量計(jì)算書(shū)竣工結(jié)算階段15、工程結(jié)算資料的審核1）結(jié)算書(shū)審核竣工結(jié)算資料是否符合合同要求，送審資料是否完整；工程結(jié)算書(shū)的計(jì)價(jià)、計(jì)量、計(jì)費(fèi)是否正確。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)建（2004）369號(hào)文件《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》規(guī)定，以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，做到公正、公平、公開(kāi)。30-50天，按工程規(guī)模和施工合同確定。2）工程量計(jì)算書(shū)3）鋼筋抽料表（土建專(zhuān)業(yè)適用）4）施工合同5）竣工圖6）竣工資料7）圖紙會(huì)審紀(jì)錄8）設(shè)計(jì)變更16、工程結(jié)算書(shū)的審核9）工程洽商記錄10）監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令11）會(huì)議紀(jì)要12）現(xiàn)場(chǎng)簽證13）甲招乙供材料定價(jià)確認(rèn)單14）招標(biāo)文件15）投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)16）其他結(jié)算資料17）移交資料簽收表-.z.(二)具體實(shí)施重點(diǎn)1、合同條款的審查審查當(dāng)事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，是否接受委托以及委托代理的事項(xiàng)、權(quán)限等。合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否合法，有無(wú)損害國(guó)家和社會(huì)公共利益。審查合同價(jià)款與招投標(biāo)確定的工作內(nèi)容和價(jià)款是否一致，隱蔽工程驗(yàn)收的內(nèi)容和程序是否完整，工程變更條款內(nèi)容是否清晰、完整，程序是否合理，確定材料價(jià)格的條款內(nèi)容是否表述清楚，定價(jià)原則是否合理。審查工程進(jìn)度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時(shí)間是否合理，對(duì)不合理的付款提出改進(jìn)意見(jiàn)。審查索賠條款內(nèi)容是否完整，索賠時(shí)間及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符。工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件所確定的方式是否一致。審查合同價(jià)與中標(biāo)價(jià)是否一致，招標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容的其他協(xié)議。工程管理部門(mén)將承包合同初步意見(jiàn)稿報(bào)審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組根據(jù)招標(biāo)文件、投標(biāo)書(shū)及相關(guān)法規(guī)提出咨詢(xún)意見(jiàn)報(bào)工程管理部門(mén)工程管理部門(mén)將承包合同初步意見(jiàn)稿報(bào)審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組根據(jù)招標(biāo)文件、投標(biāo)書(shū)及相關(guān)法規(guī)提出咨詢(xún)意見(jiàn)報(bào)工程管理部門(mén)工程管理部門(mén)根據(jù)咨詢(xún)意見(jiàn)與承包方進(jìn)行協(xié)商并將不同意見(jiàn)交審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組將咨詢(xún)意見(jiàn)及反饋意見(jiàn)報(bào)審計(jì)部門(mén)備案確定中標(biāo)單位后10天意見(jiàn)反饋后2天5天5天2、合同管理1）合同價(jià)款調(diào)整方式設(shè)計(jì)變更增加費(fèi)用，由施工單位報(bào)審，經(jīng)監(jiān)理單位及甲方現(xiàn)場(chǎng)代表初審、審計(jì)項(xiàng)目組審核、工程管理部門(mén)召集會(huì)議協(xié)商后確認(rèn)。2）工作流程工程變更增加金額超出10萬(wàn)元經(jīng)審計(jì)項(xiàng)目組審核后報(bào)工程管理部門(mén)工程變更增加金額超出10萬(wàn)元經(jīng)審計(jì)項(xiàng)目組審核后報(bào)工程管理部門(mén)工程管理部門(mén)召集監(jiān)理單位、審計(jì)項(xiàng)目組商談并形成一致意見(jiàn)工程管理部門(mén)會(huì)同各方根據(jù)形成意見(jiàn)與施工單位達(dá)成共識(shí)作為結(jié)算依據(jù)工程管理部門(mén)將與施工單位達(dá)成的共識(shí)意見(jiàn)反饋審計(jì)項(xiàng)目組及審計(jì)部門(mén)3、隱蔽工程的跟蹤與驗(yàn)收A、主要隱蔽工程跟蹤預(yù)埋工程，包括鐵件、管線預(yù)埋等，看是否與施工圖紙、規(guī)范要求一致。屋面工程，指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)范，與所采用的圖集是否相符。裝飾工程，主要跟蹤其基層做法是否與圖集、定額項(xiàng)目一致，實(shí)際消耗量如何。安裝工程，安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與圖紙、圖集要求相符。工作流程審計(jì)項(xiàng)目組根據(jù)工程進(jìn)度直接對(duì)相關(guān)隱蔽工程進(jìn)行跟蹤并記錄，對(duì)不符合圖紙及設(shè)計(jì)要求的，通知工程管理部門(mén)審計(jì)項(xiàng)目組根據(jù)工程進(jìn)度直接對(duì)相關(guān)隱蔽工程進(jìn)行跟蹤并記錄，對(duì)不符合圖紙及設(shè)計(jì)要求的，通知工程管理部門(mén)工程管理部門(mén)組織相關(guān)人員認(rèn)定后，根據(jù)事件的大小可以督促整改或形成洽商記錄作為結(jié)算的依據(jù)并將意見(jiàn)交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組將反饋意見(jiàn)報(bào)審計(jì)部門(mén)備案B、主要隱蔽工程 驗(yàn)收地基驗(yàn)槽記錄，主要核查基槽的幾何尺寸、土質(zhì)類(lèi)別、排水類(lèi)型（結(jié)構(gòu)排水、地表排水、雨季排水）、運(yùn)距及發(fā)現(xiàn)文物、古墓和各種引起索賠的書(shū)面證明材料?；A(chǔ)結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查砼墊層、砼基礎(chǔ)、磚基礎(chǔ)以及回填土的實(shí)際尺寸。正負(fù)零標(biāo)高的確定和回填土的運(yùn)距。中間結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查構(gòu)件的運(yùn)距、屋面防水做法、隔熱材料的厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計(jì)圖、變更圖及變更洽商進(jìn)行逐項(xiàng)逐層核對(duì)。工程竣工驗(yàn)收，主要核查設(shè)計(jì)變更、實(shí)際工期、材料認(rèn)證及有關(guān)索賠的書(shū)面證明資料。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。工作流程主要隱蔽工程驗(yàn)收主要隱蔽工程驗(yàn)收由工程管理部門(mén)派駐現(xiàn)場(chǎng)工程師通知審計(jì)項(xiàng)目組人員工程管理部門(mén)將驗(yàn)收后的成果文件交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組人員參加驗(yàn)收，可向工程管理部門(mén)提出建議，工程管理部門(mén)認(rèn)定后采納C、審計(jì)項(xiàng)目組工程師采用多種手段對(duì)隱蔽工程及其他工程實(shí)際施工進(jìn)行跟蹤，包括使用卷尺進(jìn)行測(cè)量，使用數(shù)碼相機(jī)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)情況直觀記錄，對(duì)有關(guān)土石及材料取樣，必要時(shí)使用儀器對(duì)相關(guān)部位進(jìn)行復(fù)核等；對(duì)工程造價(jià)影響較大的部位由審計(jì)部門(mén)陪同共同做好隱蔽情況記錄。D、審計(jì)項(xiàng)目組工程師必須建立項(xiàng)目跟蹤審計(jì)日志，對(duì)施工中的實(shí)際情況如實(shí)記錄，由學(xué)校審計(jì)室定期檢查項(xiàng)目組工程師的跟蹤日記，并對(duì)審計(jì)項(xiàng)目組工程師的工作進(jìn)行評(píng)議。4、材料與設(shè)備的選購(gòu)與定價(jià)材料價(jià)款一般占到工程造價(jià)的70％左右，材料價(jià)格的控制是工程造價(jià)控制的重點(diǎn)，其控制的內(nèi)容和重點(diǎn)如下：對(duì)在招標(biāo)文件中明確參考品牌的材料，根據(jù)到場(chǎng)材料情況及時(shí)作好記錄，對(duì)與招標(biāo)文件中參考品牌檔次相符的材料予以確定，對(duì)檔次不符的材料，按合同有關(guān)條款調(diào)整。施工單位提交材料廠家及品牌。監(jiān)理公司審核材料品牌出具意見(jiàn)并經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目組施工單位提交材料廠家及品牌。監(jiān)理公司審核材料品牌出具意見(jiàn)并經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目組工程管理部門(mén)根據(jù)簽署確認(rèn)意見(jiàn)交審計(jì)項(xiàng)目組不得進(jìn)場(chǎng)，并督促或建議施工單位重新提交不低于參考品牌的材料品牌低于原參考品牌品牌不低于原參考品牌審計(jì)項(xiàng)目組通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查后向工程管理部門(mén)出具審核意見(jiàn)審計(jì)項(xiàng)目組通過(guò)勘查直接對(duì)品牌低于參考品牌的材料出具意見(jiàn)結(jié)算時(shí)按原投標(biāo)價(jià)執(zhí)行工程管理部門(mén)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目組意見(jiàn)組織人員進(jìn)行認(rèn)定后限制該材料進(jìn)場(chǎng)或同相關(guān)各方協(xié)商后調(diào)整結(jié)算單價(jià)品牌低于原參考品牌品牌不低于原參考品牌招標(biāo)文件中規(guī)定的暫估材料、設(shè)備，將按招標(biāo)的方式確定，在甲方的監(jiān)督下，由材料供應(yīng)商與乙方簽訂材料、設(shè)備供銷(xiāo)合同(乙方必須迅速與供應(yīng)商簽訂供銷(xiāo)合同,并迅速組織材料進(jìn)場(chǎng)。乙方未簽合同所引起的工期延誤由乙方負(fù)責(zé))。暫估材料、設(shè)備見(jiàn)招標(biāo)文件中暫估材料、設(shè)備清單。暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程施工單位提交資審文件及招標(biāo)文件施工單位提交資審文件及招標(biāo)文件監(jiān)理單位修改后經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)可后送交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組提出咨詢(xún)意見(jiàn)后送工程管理部門(mén)，由工程管理部門(mén)提交學(xué)校招標(biāo)工作小組進(jìn)行修改施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)項(xiàng)目組及學(xué)校招標(biāo)工作小組成員共同評(píng)議并確定資審及招標(biāo)文件上網(wǎng)公示施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)項(xiàng)目組及學(xué)校招標(biāo)工作小組成員共同篩選參與投標(biāo)方，并由下發(fā)招標(biāo)文件施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)項(xiàng)目組及學(xué)校招標(biāo)工作小組成員共同開(kāi)標(biāo)，形成評(píng)標(biāo)報(bào)告監(jiān)理單位審議評(píng)標(biāo)報(bào)告提出詢(xún)價(jià)意見(jiàn)經(jīng)甲方代表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組提出自己的詢(xún)價(jià)咨詢(xún)意見(jiàn)報(bào)工程管理部門(mén)，由工程管理部門(mén)提交學(xué)校招標(biāo)工作小組共同評(píng)定簽訂確認(rèn)單后提交審計(jì)備案在實(shí)際施工中，對(duì)進(jìn)場(chǎng)的大宗材料及設(shè)備、裝飾材料，根據(jù)其使用的廠家、規(guī)格、品種，審計(jì)項(xiàng)目組認(rèn)為有必要可會(huì)同工程管理部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)人員一起作好記錄及采樣。審計(jì)項(xiàng)目組認(rèn)為有必要可直接對(duì)乙供的材料作出市場(chǎng)調(diào)查，了解市場(chǎng)上同廠家、同品質(zhì)的材料價(jià)格，并認(rèn)真去作好詢(xún)價(jià)及報(bào)價(jià)記錄，留下相關(guān)廠家的聯(lián)系方式。5、工程變更的審核工程施工過(guò)程中工程變更一般由建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位提出，無(wú)論哪一方提出的變更都要認(rèn)真審查變更原因，嚴(yán)禁通過(guò)設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，增加建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。具體工作內(nèi)容及重點(diǎn)如下：在施工過(guò)程中，對(duì)出現(xiàn)的工程變更，及時(shí)做好文字記錄，收集相關(guān)變更資料，作為造價(jià)控制的依據(jù)。對(duì)施工單位提出的變更，應(yīng)嚴(yán)格審查，防止施工單位利用變更增加工程造價(jià)，減少自己應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。區(qū)分施工方提出的變更是技術(shù)變更，還是經(jīng)濟(jì)變更，對(duì)其提出合理降低工程造價(jià)的變更予以確認(rèn)。對(duì)設(shè)計(jì)單位提出的設(shè)計(jì)變更應(yīng)進(jìn)行調(diào)查、分析，如果屬于設(shè)計(jì)粗糙、錯(cuò)誤等原因造成的，建議向設(shè)計(jì)單位提出索賠。學(xué)校提出的設(shè)計(jì)變更，并對(duì)不同變更方案進(jìn)行測(cè)算、比選，將比選結(jié)果提供給校領(lǐng)導(dǎo)作決策參考。對(duì)已確認(rèn)的工程變更，凡涉及工程造價(jià)變化的，由承包人向發(fā)包人提出，經(jīng)發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）審核同意后調(diào)整合同價(jià)款。工程設(shè)計(jì)變更確定后，如承包人未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出變更工程價(jià)款報(bào)告，則發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）可根據(jù)所掌握的資料決定是否調(diào)整合同價(jià)款和調(diào)整的具體金額。重大工程變更涉及工程價(jià)款變更報(bào)告和確認(rèn)的時(shí)限由發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）與承包人雙方協(xié)商確定。收到變更工程價(jià)款報(bào)告一方，應(yīng)在收到之日起規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以確認(rèn)或提出協(xié)商意見(jiàn)，自變更工程價(jià)款報(bào)告送達(dá)后，對(duì)方未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)確認(rèn)也未提出協(xié)商意見(jiàn)時(shí)，視為變更工程價(jià)款報(bào)告已被確認(rèn)。變更確認(rèn)流程施工單位提出變更申請(qǐng)施工單位提出變更申請(qǐng)監(jiān)理單位審核經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目組工程管理部門(mén)提出變更設(shè)計(jì)單位提出設(shè)計(jì)變更申請(qǐng)審計(jì)項(xiàng)目組出具咨詢(xún)意見(jiàn)報(bào)工程管理部門(mén)工程管理部門(mén)簽發(fā)意見(jiàn)并交審計(jì)項(xiàng)目組監(jiān)理單位提出變更申請(qǐng)施工單位提交變更及價(jià)款資料報(bào)監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見(jiàn)經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目組施工單位提交變更及價(jià)款資料報(bào)監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見(jiàn)經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組核實(shí)變更價(jià)款后向工程管理部門(mén)出具意見(jiàn)工程管理部門(mén)簽發(fā)意見(jiàn)并交審計(jì)項(xiàng)目組由工程管理部門(mén)組織各單位進(jìn)行洽商形成一致意見(jiàn)增加5萬(wàn)元以?xún)?nèi)增加5萬(wàn)元以外工程管理部門(mén)將形成的意見(jiàn)與施工單位達(dá)成共識(shí)并交審計(jì)項(xiàng)目組6、暫定金額的審核本項(xiàng)目暫定金額是工程造價(jià)控制的關(guān)鍵。暫定金額為完成該項(xiàng)工程的全部分包價(jià)款（含分包取費(fèi)）。投標(biāo)人為配合分包所需的全部費(fèi)用（不含稅金），在投標(biāo)報(bào)價(jià)的總包服務(wù)費(fèi)中予以計(jì)取并一次包死。施工中在進(jìn)行暫定金額項(xiàng)目分包招標(biāo)時(shí)，總承包方除了收取為分包方代扣代繳稅金外，不得再計(jì)取任何費(fèi)用。暫定金額部分為據(jù)實(shí)結(jié)算應(yīng)與原報(bào)價(jià)原則一致，避免同一工程出現(xiàn)兩種不同原則或計(jì)價(jià)方式。暫定金額應(yīng)本著公平、公正、公開(kāi)的原則，且應(yīng)落實(shí)招標(biāo)的組織工作。工作流程（同暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程）7、工程進(jìn)度款的審核與支付根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物進(jìn)度工程量，按合同約定的支付辦法，審核工程進(jìn)度款，并對(duì)進(jìn)度付款提出參考建議，嚴(yán)格控制進(jìn)度款的支付，杜絕超付進(jìn)度款的事件發(fā)生。實(shí)際施工過(guò)程中，根據(jù)合同約定的時(shí)間及提醒業(yè)主按期支付，避免因付款而引起索賠。跟蹤審計(jì)過(guò)程中密切注意實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的偏差，分析由此引起的對(duì)工期及工程造價(jià)的影響，并向?qū)徲?jì)部門(mén)匯報(bào)。工作流程施工單位提交進(jìn)度資料報(bào)監(jiān)理公司施工單位提交進(jìn)度資料報(bào)監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見(jiàn)經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組審核后向工程管理部門(mén)出具咨詢(xún)意見(jiàn)工程管理部門(mén)簽發(fā)意見(jiàn)并將不同意見(jiàn)交審計(jì)項(xiàng)目組8、索賠費(fèi)用的審核與控制對(duì)地質(zhì)條件的變化，建設(shè)單位及設(shè)計(jì)單位提出的變更，建設(shè)單位未按合同履行等都是引發(fā)索賠事件的原因。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中對(duì)可能引起索賠的因素重點(diǎn)跟蹤，了解情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)向基建部門(mén)提醒預(yù)防可能發(fā)生的索賠事件。根據(jù)索賠的情況，查閱跟蹤日記，施工記錄，往來(lái)文件，會(huì)議記錄，現(xiàn)場(chǎng)照片等索賠證據(jù)。按委托方的要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)處理索賠事件。工作流程施工單位提交索賠資料報(bào)監(jiān)理公司施工單位提交索賠資料報(bào)監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見(jiàn)經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組提出審核咨詢(xún)意見(jiàn)報(bào)工程管理部門(mén)工程管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同審計(jì)項(xiàng)目組、監(jiān)理單位進(jìn)行磋商形成一致意見(jiàn)工程管理部門(mén)簽發(fā)意見(jiàn)并反饋各單位存檔（三）竣工結(jié)算的審核依據(jù)《中華人民共和國(guó)建筑法》、建設(shè)部107號(hào)令《建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》、財(cái)建[2004]369號(hào)財(cái)政部建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》。以科學(xué)為基礎(chǔ)，以事實(shí)為依據(jù)，以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩。做到"獨(dú)立、誠(chéng)信、公正、公開(kāi)、”，維護(hù)建設(shè)和施工雙方的合法權(quán)益。1、結(jié)算的審核程序施工單位根據(jù)要求提交送審資料報(bào)監(jiān)理公司施工單位根據(jù)要求提交送審資料報(bào)監(jiān)理公司監(jiān)理公司初審并出具詳細(xì)審核明細(xì)監(jiān)理公司初審后經(jīng)業(yè)主交審計(jì)項(xiàng)目組審核2、建設(shè)工程竣工結(jié)算審核流程簽訂咨詢(xún)合同，明確咨詢(xún)標(biāo)的、目的及相關(guān)事項(xiàng)，接收相關(guān)資料；委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，配置業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員；收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場(chǎng)、了解情況；制定咨詢(xún)實(shí)施方案并報(bào)相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)；召開(kāi)咨詢(xún)審核前的協(xié)商會(huì)議；開(kāi)展工程造價(jià)的各項(xiàng)計(jì)量，形成咨詢(xún)初步意見(jiàn)；將咨詢(xún)初步意見(jiàn)向有關(guān)各方征詢(xún)并形成會(huì)議紀(jì)要；經(jīng)公司三級(jí)審核后，形成咨詢(xún)初步成果；召開(kāi)咨詢(xún)成果的定案會(huì)議，達(dá)成共識(shí)后會(huì)簽；如被審單位有異議，必須在接到咨詢(xún)初步成果15日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)，逾期未答復(fù)的視為已被認(rèn)可；對(duì)被審單位的書(shū)面意見(jiàn)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)公司專(zhuān)業(yè)技術(shù)委員會(huì)進(jìn)行再審議，對(duì)合理意見(jiàn)應(yīng)采納，作適當(dāng)?shù)男抻?、調(diào)整，形成決定性意見(jiàn)；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人起草成果文件，報(bào)技術(shù)負(fù)責(zé)人簽批；完成資料交接整理立卷歸檔；咨詢(xún)服務(wù)回訪與總結(jié)；咨詢(xún)成果的信息化處理。-.z.建設(shè)工程竣工結(jié)算審核流程完成資料交接整理立卷歸檔咨詢(xún)成果的信息化處理咨詢(xún)服務(wù)回訪與總結(jié)①②③④⑤完成資料交接整理立卷歸檔咨詢(xún)成果的信息化處理咨詢(xún)服務(wù)回訪與總結(jié)召開(kāi)咨詢(xún)審核前的協(xié)商會(huì)議（表：建設(shè)工程咨詢(xún)會(huì)議紀(jì)要）制定咨詢(xún)實(shí)施方案并報(bào)相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)（表：建設(shè)工程咨詢(xún)實(shí)施方案）收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場(chǎng)、了解情況召開(kāi)咨詢(xún)審核前的協(xié)商會(huì)議（表：建設(shè)工程咨詢(xún)會(huì)議紀(jì)要）制定咨詢(xún)實(shí)施方案并報(bào)相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)（表：建設(shè)工程咨詢(xún)實(shí)施方案）收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場(chǎng)、了解情況（表：施工現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄）委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，配置業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員（表：項(xiàng)目分配單）簽訂咨詢(xún)合同，明確咨詢(xún)標(biāo)的、目的及相關(guān)事項(xiàng)，接收相關(guān)資料（表：委托方提供資料交接單）eq\o\ac(○,11)eq\o\ac(○,10)eq\o\ac(○,9)eq\o\ac(○,8)eq\o\ac(○,7)eq\o\ac(○,6)套用合同規(guī)定計(jì)價(jià)方式，經(jīng)校核人二級(jí)審核后形成咨詢(xún)初步意見(jiàn)（表：工程咨詢(xún)項(xiàng)目校審記錄表）將咨詢(xún)初步意見(jiàn)與委托單位見(jiàn)面,并征詢(xún)有關(guān)各方意見(jiàn),并形成會(huì)議紀(jì)要（表：基建工程預(yù)結(jié)算咨詢(xún)意見(jiàn)與委托單位公開(kāi)見(jiàn)面會(huì)）經(jīng)審核人三級(jí)審核后，形成咨詢(xún)初步成果（表：工程咨詢(xún)項(xiàng)目校審記錄表）套用合同規(guī)定計(jì)價(jià)方式，經(jīng)校核人二級(jí)審核后形成咨詢(xún)初步意見(jiàn)（表：工程咨詢(xún)項(xiàng)目校審記錄表）將咨詢(xún)初步意見(jiàn)與委托單位見(jiàn)面,并征詢(xún)有關(guān)各方意見(jiàn),并形成會(huì)議紀(jì)要（表：基建工程預(yù)結(jié)算咨詢(xún)意見(jiàn)與委托單位公開(kāi)見(jiàn)面會(huì)）經(jīng)審核人三級(jí)審核后，形成咨詢(xún)初步成果（表：工程咨詢(xún)項(xiàng)目校審記錄表）開(kāi)展工程造價(jià)的各項(xiàng)計(jì)量，與施工單位逐項(xiàng)核實(shí)（表：工程量核實(shí)記錄）召開(kāi)咨詢(xún)成果的定案會(huì)議，達(dá)成共識(shí)后會(huì)簽（表：建設(shè)工程造價(jià)編審確認(rèn)表）如被審單位有異議，必須在接到咨詢(xún)初步成果15日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)，逾期未答復(fù)的視為已被認(rèn)可eq\o\ac(○,12)eq\o\ac(○,13)eq\o\ac(○,14)eq\o\ac(○,15)eq\o\ac(○,16)eq\o\ac(○,14)eq\o\ac(○,15)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人起草成果文件，報(bào)公司負(fù)責(zé)人簽批（表：發(fā)文送審稿）對(duì)被審單位的書(shū)面意見(jiàn)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)公司專(zhuān)業(yè)技術(shù)委員會(huì)進(jìn)行再審議，對(duì)合理意見(jiàn)應(yīng)采納，作適當(dāng)?shù)男抻啞⒄{(diào)整，形成決定性意見(jiàn)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人起草成果文件，報(bào)公司負(fù)責(zé)人簽批（表：發(fā)文送審稿）對(duì)被審單位的書(shū)面意見(jiàn)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)公司專(zhuān)業(yè)技術(shù)委員會(huì)進(jìn)行再審議，對(duì)合理意見(jiàn)應(yīng)采納，作適當(dāng)?shù)男抻?、調(diào)整，形成決定性意見(jiàn)-.z.3、結(jié)算的審核期限單項(xiàng)工程竣工后，承包人應(yīng)在提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的同時(shí)，向發(fā)包人遞交竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料，發(fā)包人應(yīng)按以下規(guī)定時(shí)限進(jìn)行核對(duì)（審查）并提出審查意見(jiàn)。工程竣工結(jié)算報(bào)告金額審查時(shí)間1500萬(wàn)元以下從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起20天2500萬(wàn)元－2000萬(wàn)元從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30天32000萬(wàn)元－5000萬(wàn)元從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起45天45000萬(wàn)元以上從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起60天建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算在最后一個(gè)單項(xiàng)工程竣工結(jié)算審查確認(rèn)后15天內(nèi)匯總，送發(fā)包人后30天內(nèi)審查完成。九、各階段的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量保證措施（一）、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)1.1、擴(kuò)初目標(biāo)成本概算總價(jià)誤差不超過(guò)15%；1.2、施工圖設(shè)計(jì)階段目標(biāo)成本的制定總價(jià)誤差不超過(guò)10%；1.3、清單控制價(jià)的編制在資料完整的情況下不漏項(xiàng)，特征描述準(zhǔn)確，綜合單價(jià)合理，總價(jià)誤差不超過(guò)5%（與同時(shí)兩家咨詢(xún)公司編制核對(duì)后的總造價(jià)相比）；1.4、合同執(zhí)行階段簽證、變更費(fèi)用的計(jì)算誤差不超過(guò)0.5%，階段性的結(jié)算核對(duì)誤差不超過(guò)2%，進(jìn)度款支付誤差不超過(guò)0.5%；1.5、工程結(jié)算階段的每一單位工程結(jié)算審核誤差不超過(guò)2%。（二）、質(zhì)量保證措施1、組織保證1.1本公司組織機(jī)構(gòu)圖和質(zhì)量監(jiān)控程序●組織機(jī)構(gòu)圖（項(xiàng)目部組織結(jié)構(gòu)圖見(jiàn)7.1）財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部董事會(huì)人力資源部工程造價(jià)一部總經(jīng)理、副總經(jīng)理工程造價(jià)二部工程造價(jià)部行政管理部項(xiàng)目部項(xiàng)目部質(zhì)量監(jiān)控部Rfmj質(zhì)量項(xiàng)目部項(xiàng)目部土建工程師安裝工程師土建工程師安裝工程師土建工程師安裝工程師安裝工程師土建工程師●質(zhì)量監(jiān)控流程）一級(jí)復(fù)核（項(xiàng)目部、1）一級(jí)復(fù)核（項(xiàng)目部、1）二級(jí)復(fù)核（質(zhì)量控制部、2）二級(jí)復(fù)核（質(zhì)量控制部、2）技術(shù)負(fù)責(zé)人（總工）、3）技術(shù)負(fù)責(zé)人（總工）、3（三級(jí)復(fù)核）（三級(jí)復(fù)核））簽發(fā)、審核（副總經(jīng)理、總經(jīng)理、4）簽發(fā)、審核（副總經(jīng)理、總經(jīng)理、4●相應(yīng)的工作職責(zé)：工程師工作職責(zé)、項(xiàng)目經(jīng)理工作職責(zé)、質(zhì)量控制部人員工作職責(zé)、技術(shù)負(fù)責(zé)人（總工）工作職責(zé)。見(jiàn)前面章節(jié)。2、思想保證2.1、堅(jiān)持行業(yè)執(zhí)業(yè)法律、法規(guī)、職業(yè)道德和公司管理制度教育，從而保證工作的公正、公開(kāi)、合理、合法；2.2、開(kāi)展"顧客第一、質(zhì)量第一”的宣傳，樹(shù)立質(zhì)量品牌意識(shí)，使公司有工作人員明確質(zhì)量方針和目標(biāo)，牢固樹(shù)立"質(zhì)量在我心中，品牌在我手中”的思想，追求卓越、精益求精；2.3、利用典型的質(zhì)量危機(jī)案例教育、警示我們的員工，質(zhì)量關(guān)系公司生存、發(fā)展，質(zhì)量關(guān)系個(gè)人職業(yè)、前途。3、技術(shù)保證3.1、充分發(fā)揮資深工作者的優(yōu)勢(shì)把關(guān)我公司擬派造價(jià)部經(jīng)理泉靜波全面負(fù)責(zé)本工程的跟蹤審計(jì)工作，該同志從事造價(jià)工作多年，有豐富的造價(jià)工作經(jīng)驗(yàn)和積累，是資深的造價(jià)工作者，由她主持的造價(jià)工作均得到業(yè)主的高度認(rèn)同，本次由她擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人充分發(fā)揮其在造價(jià)工作上控制能力，對(duì)保證我們的工作質(zhì)量有著重要作用。3.2、公司有完善的三級(jí)復(fù)核體系，保證工作質(zhì)量通過(guò)我公司多年積累和驗(yàn)證，在質(zhì)量控制方面的三級(jí)控制復(fù)核體系，為咨詢(xún)工作的質(zhì)量管理提供了可靠保障。三級(jí)復(fù)核控制體系，即項(xiàng)目經(jīng)理、質(zhì)控部和部門(mén)經(jīng)理復(fù)核。我們將相關(guān)服務(wù)劃分三個(gè)階段，即計(jì)劃階段、執(zhí)行階段和完成階段。在每個(gè)階段明確了復(fù)核控制人的控制職責(zé)。復(fù)核控制的實(shí)施我們采用面對(duì)面溝通交流方式，即被復(fù)核人面對(duì)面的向復(fù)核人報(bào)告公司執(zhí)行工作（包括復(fù)核）進(jìn)展、完成情況、結(jié)果、相關(guān)重大問(wèn)題及事項(xiàng)，不確定或遺留事項(xiàng)等。復(fù)核人應(yīng)通過(guò)詢(xún)問(wèn)和現(xiàn)場(chǎng)查閱，并根據(jù)已了解的情況予以判斷并確定公司復(fù)核事項(xiàng)完成情況及結(jié)果，并確信復(fù)核工作及結(jié)果的有效性?？刂屏鞒桃?jiàn)下頁(yè)【三級(jí)復(fù)核質(zhì)量控制流程圖】三層風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)流程控制三層風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)流程控制實(shí)施督導(dǎo)提請(qǐng)總負(fù)責(zé)人注意事項(xiàng)報(bào)告書(shū)專(zhuān)業(yè)造價(jià)人員項(xiàng)目經(jīng)理技術(shù)負(fù)責(zé)人計(jì)劃業(yè)務(wù)控制3.3、營(yíng)造暢通的信息流通系統(tǒng)我公司每位員工基本上人手一臺(tái)電腦，系統(tǒng)內(nèi)各種信息及時(shí)進(jìn)行更新，公司內(nèi)部信息流通上及時(shí)、便捷；在質(zhì)量溝通方面，各層責(zé)任明確，相互交流對(duì)象清晰，能夠?qū)崿F(xiàn)處理問(wèn)題的及時(shí)有效性，達(dá)到業(yè)主滿意的質(zhì)量。3.4、科學(xué)的專(zhuān)業(yè)控制方法（1）編制原則●遵循客觀、公正、科學(xué)、合理的原則●認(rèn)真細(xì)致逐項(xiàng)計(jì)算工程量，保證實(shí)物量的準(zhǔn)確性（2）控制流程根據(jù)招標(biāo)文件、圖紙、計(jì)算規(guī)則、往來(lái)記錄、各種相關(guān)技術(shù)文件及標(biāo)準(zhǔn)圖集進(jìn)行工程數(shù)量計(jì)算。4、質(zhì)量控制制度保證本公司為了規(guī)范建設(shè)工程造價(jià)竣工結(jié)算審計(jì)工作、工程量清單及預(yù)算控制價(jià)編制、工程全過(guò)程造價(jià)控制等，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，制定本制度。第一條本項(xiàng)目竣工結(jié)算審核、工程量清單及預(yù)算控制價(jià)編制、工程全過(guò)程造價(jià)控制的質(zhì)量控制必須遵照本制度。第二條本公司設(shè)立質(zhì)量控制三級(jí)復(fù)核制度，對(duì)工程執(zhí)業(yè)質(zhì)量負(fù)全面責(zé)任。一級(jí)由項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核；二級(jí)由質(zhì)量控制部復(fù)核；三級(jí)由技術(shù)負(fù)責(zé)人（總工）復(fù)核；副總經(jīng)理審核簽發(fā)。第三條造價(jià)工程師審核應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、公正、誠(chéng)實(shí)、信用的原則，依據(jù)相關(guān)的法律、法規(guī)、原則執(zhí)行業(yè)務(wù)。造價(jià)工程師執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持形式上與實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立，項(xiàng)目審計(jì)人員如與委托項(xiàng)目存在可能損害獨(dú)立性的利害關(guān)系時(shí)，應(yīng)提出聲明，并實(shí)行回避。若因此發(fā)生有意漏審，一經(jīng)查實(shí)，當(dāng)即辭退，并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失和法律責(zé)任。第四條本項(xiàng)目審計(jì)人員不以權(quán)謀私、弄虛作假，為人公司用，甚至串通作弊；不得接受被審計(jì)單位的宴請(qǐng)、娛樂(lè)安排；不得接受任何饋贈(zèng)等。第五條本項(xiàng)目審計(jì)人員應(yīng)具備必需的品德、學(xué)識(shí)、能力、經(jīng)驗(yàn)、及相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)勝任能力。第六條本公司通過(guò)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施人員定期考核、晉升、后續(xù)教育等措施，確保全體項(xiàng)目審計(jì)人員達(dá)到應(yīng)履行其職責(zé)公司必需的專(zhuān)業(yè)勝任能力，嚴(yán)格遵守《造價(jià)工程師職業(yè)道德行為準(zhǔn)則》以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行業(yè)務(wù)。第七條項(xiàng)目審計(jì)人員執(zhí)行業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，不為他人公司左右，也不得因個(gè)人好惡影響客觀性。應(yīng)當(dāng)正直、誠(chéng)實(shí)，不偏不倚地對(duì)待有關(guān)利益各方。。第八條本公司接受業(yè)務(wù)委托應(yīng)當(dāng)組成項(xiàng)目小組，項(xiàng)目經(jīng)理由公司技術(shù)負(fù)責(zé)人（副總經(jīng)理）確定，成員由各專(zhuān)業(yè)人員組成。第九條項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)編制審計(jì)計(jì)劃，對(duì)計(jì)劃工作做出規(guī)劃和安排，并報(bào)請(qǐng)公司技術(shù)負(fù)責(zé)人（副總經(jīng)理）審批。第十條項(xiàng)目經(jīng)理編制審計(jì)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)研究該項(xiàng)目的特征，科學(xué)合理地?cái)M定審核計(jì)劃、審核成本、審核工作日并報(bào)公司技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第十一條審計(jì)該項(xiàng)目的工作時(shí)間不得超過(guò)合同約定的時(shí)間，如工作進(jìn)度低于約定進(jìn)度，應(yīng)找出原因，明確責(zé)任，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，以便采取必要的措施予以解決。第十二條各專(zhuān)業(yè)人員以科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度進(jìn)行審計(jì)，根據(jù)初步審核結(jié)果同業(yè)主及承包方交換意見(jiàn)。第十三條項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解審計(jì)進(jìn)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，監(jiān)督審計(jì)全過(guò)程。第十四條各專(zhuān)業(yè)人員完成同業(yè)主交換意見(jiàn)后，由項(xiàng)目經(jīng)理編制報(bào)告并送交質(zhì)控部、技術(shù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。第十五條一級(jí)復(fù)核為項(xiàng)目經(jīng)理組織、協(xié)調(diào)、安排小組成員，小組內(nèi)交換計(jì)算底稿（通常情況是同專(zhuān)業(yè)、同部位交換內(nèi)容）或計(jì)算機(jī)上圖算量相互全面檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)指出，利用各種指標(biāo)、經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行交叉檢查，并督促相關(guān)工程師及時(shí)修改完善。第十六條質(zhì)量控制部復(fù)核為二級(jí)復(fù)核，應(yīng)在交叉復(fù)核的基礎(chǔ)上，采取抽查復(fù)核與總體復(fù)核相結(jié)合的方式，對(duì)審計(jì)工作的工作量、材料價(jià)格、定額選套、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行復(fù)核。第十七條技術(shù)負(fù)責(zé)人（總工）為三級(jí)復(fù)核，應(yīng)對(duì)審計(jì)過(guò)程中的審計(jì)問(wèn)題、重大調(diào)整事項(xiàng)及重要的審計(jì)底稿進(jìn)行再監(jiān)督、再?gòu)?fù)核，對(duì)整個(gè)審計(jì)工作的計(jì)劃、進(jìn)度和質(zhì)量的重點(diǎn)予以把握，三級(jí)復(fù)核通過(guò)總體復(fù)核方式實(shí)施。第十八條初審的工程造價(jià)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核后,核減率大于初審造價(jià)的2%時(shí),罰扣項(xiàng)目審計(jì)工程師50%的工資;核減率大于初審造價(jià)的3%時(shí),扣罰項(xiàng)目審計(jì)工程師全部工資，并永遠(yuǎn)停止在本公司的工作。第十九條審計(jì)報(bào)告必須由副總經(jīng)理