財(cái)務(wù)管理制度及流程

20222022323PAGE59頁財(cái)務(wù)管理制度及流程【1】財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分總則想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定一)個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項(xiàng)借款金額超過2000元應(yīng)提前兩天通知財(cái)務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第五條借款流程一)借款人按規(guī)定填寫《借款單（得涂改。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)，且借款人在簽收欄簽字。第三部分商品采購報(bào)銷制度及流程公司所有商品的采購均按采購需求單內(nèi)容申請(qǐng)采購。第六條采購商品報(bào)銷的一般規(guī)定（一）。(二)大小寫須完全一致（不得涂改，且必須附上上述的所有合法票據(jù)。(三)財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照付款申請(qǐng)單付款信息支付款項(xiàng)，報(bào)銷單嚴(yán)格按照誰報(bào)銷誰領(lǐng)款原則報(bào)銷。(四)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。(五)所有商品采購類申請(qǐng)付款或報(bào)銷都需提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便備款。(六)若以上合法票據(jù)提供不齊全或不正確，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項(xiàng)。第七條采購商品報(bào)銷的一般流程(一)簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與供貨方簽訂正式合作合同，此合同必須提供一份給財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部按合同標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容核對(duì)采購付款需求。(二)申請(qǐng)人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)付款申請(qǐng)單或報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第四部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，含發(fā)票、費(fèi)用支出證明文件等憑證，若為后補(bǔ)內(nèi)容、數(shù)量、金額完全一致。(二)明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照誰報(bào)銷誰領(lǐng)款原則支付款項(xiàng)。(四)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。(五)報(bào)銷2000元以上需提前兩天通知財(cái)務(wù)部以便備款。(六)若以上合法票據(jù)提供不齊全或不正確，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項(xiàng)。第九條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第十條交通費(fèi)報(bào)銷流程（一）員工整理交通車票（含因公公交車票，按規(guī)定填好費(fèi)用報(bào)銷單。（二）審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?。（三）員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第十一條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程:單報(bào)總經(jīng)理簽批。及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）和發(fā)票交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。第十二條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。:訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送行政部。行政部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表()報(bào)銷流程：招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。培訓(xùn)費(fèi)由行政部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等。第十三條工薪福利支付流程(一)工資支付流程：（額度變動(dòng)、扣款）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；行政部提供每月職工績(jī)效考核表、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息；財(cái)務(wù)部根據(jù)績(jī)效考核表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；按工薪審批程序?qū)徟?0日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；10日員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。（三→認(rèn)→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第六部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十四條專項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)購置及軟件、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十五條固定資產(chǎn)及軟件購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。(一)填寫購置申請(qǐng)：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)單》并報(bào)批。(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。(三)結(jié)賬報(bào)銷：資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料按規(guī)定填寫報(bào)銷單；按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單付款；若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5(一)費(fèi)用范圍其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。(二)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程備案，因此類費(fèi)用一般金額較大，需提前知會(huì)財(cái)務(wù)部備款。付款流程：由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（定；→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5第十七條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1．財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周的一、三、五上午下班之前為收?qǐng)?bào)銷單據(jù)截止時(shí)間，如果提交報(bào)銷單據(jù)超時(shí)，如無特殊原因，財(cái)務(wù)一律自動(dòng)轉(zhuǎn)下一次報(bào)銷日?qǐng)?bào)銷。第八部分附則第十八條本制度經(jīng)總經(jīng)理審批通過后生效。第十九條本制度自頒發(fā)即日起生效并執(zhí)行。深圳市一元云購網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財(cái)務(wù)部二零一四年九月五日補(bǔ)充資料:發(fā)票管理制度1.1.目的為規(guī)范商品采購發(fā)票的管理。2.適用范圍采購商品取得的所有發(fā)票。3.職責(zé)20223239頁20222022323PAGE99頁3.13.1申請(qǐng)采購部門負(fù)責(zé)催收取得采購商品的發(fā)票，及登記移交給財(cái)務(wù)部；3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)接收采購部及關(guān)聯(lián)單位移交的發(fā)票，并進(jìn)行認(rèn)證、入賬處理及核對(duì)。4.規(guī)定4.1申請(qǐng)采購部門對(duì)所采購的所有商品，原則上必須全部取得增值稅專用發(fā)票，并審核發(fā)票如下內(nèi)容：4.1.1購貨單位、銷貨單位的名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)是否填寫完整、正確；4.1.2發(fā)票上的購貨單位與我方付款單位名稱、賬號(hào)一致；4.1.3發(fā)票與實(shí)際采購商品品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、供貨廠家一致；4.1.4發(fā)票填寫內(nèi)容是否打印清晰；4.1.5是否包括發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)；4.1.6是否附有清單；所附清單的是否有兩份；清單上的銷售額與發(fā)票上的不含稅銷售額是否相符；4.1.7是否蓋有銷售單位的發(fā)票專用章，蓋章是否清晰；4.1.8發(fā)票金額與實(shí)際采購商品名稱、入庫清單必須一致；4.1.9簽收發(fā)票有不符合以上任一條的，采購部門應(yīng)立即將問題發(fā)票予以退回給供應(yīng)商，并要求供應(yīng)商限期重新開具發(fā)票，否則財(cái)務(wù)做退票和不予付款處理。深圳市一元云購網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財(cái)務(wù)部二零一四年九月五日固定資產(chǎn)管理制度為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)2000（2000元的并且是由家具、電腦、服務(wù)器、通訊工具、傳真機(jī)、打印機(jī)、掃描儀、空調(diào)、室內(nèi)裝飾品等。二、固定資產(chǎn)的管理部門機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理。各具體管理部門應(yīng)：1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳，建立固定資產(chǎn)卡片。2、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號(hào)。3、對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人，使用人對(duì)自用資產(chǎn)進(jìn)行管理（實(shí)到部門負(fù)責(zé)人。三、固定資產(chǎn)核算部門1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳3、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理4、財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門對(duì)固定資產(chǎn)每年進(jìn)行一次盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。四、固定資產(chǎn)的購置1“（格式后附1三家供貨廠商報(bào)價(jià)比對(duì)以備合理采購。2、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單”（格式后附五、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單”一式四（格式后附3更2六、固定資產(chǎn)的出售下步驟執(zhí)行：1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)，填寫“固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表”（格式后附4）2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報(bào)部門經(jīng)理、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。3、固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對(duì)固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺(tái)帳做固定資產(chǎn)減少。4、財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表，開具發(fā)票及收款，并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。七、固定資產(chǎn)的報(bào)廢1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，填固定資（格式后附和總經(jīng)理審批。2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對(duì)實(shí)