我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)摘要公司治理問(wèn)題是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織架構(gòu)，是公司制度的核心，因而一直受到人們的廣泛關(guān)注。在金融全球化和金融自由化的背景下，對(duì)金融機(jī)構(gòu)尤其是商業(yè)銀行公司治理模式的探討，逐漸成為一個(gè)全球性的話題。金融機(jī)構(gòu)高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)，以及其較強(qiáng)的外部影響，使得金融機(jī)構(gòu)的公司治理存在一定的特殊性。銀行業(yè)作為金融機(jī)構(gòu)的主體，它的公司治理結(jié)構(gòu)完善與否，較其它行業(yè)就顯得更為重要?，F(xiàn)代西方商業(yè)銀行根據(jù)利益主體權(quán)利和責(zé)任的不同形成了兩種比較典型的公司治理模式：以英美為代表的市場(chǎng)導(dǎo)向模式和由大股東掌握控制權(quán)的德日股東監(jiān)控模式。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題，并在借鑒國(guó)外優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出了進(jìn)一步優(yōu)化我國(guó)商業(yè)銀行公司治理模式的對(duì)策和建議。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行公司治理股權(quán)結(jié)構(gòu)激勵(lì)機(jī)制AbstractCorporategovernanceisthemostimportantmodernenterprisesystem,organizationalstructure,thecoreofthecompany'ssystem,whichhasbeenwidespreadconcern.Financialglobalizationandfinancialliberalizationinthecontextoffinancialinstitutions,particularlycommercialbanks,modelsofcorporategovernance,hasbecomeaglobalissue.Themainbodyofthebankingindustryasafinancialinstitution,anditscorporategovernancestructure,perfectornot,thanotherindustriestobecomemoreimportant.ModernWesterncommercialbanksinaccordancewiththerightsandresponsibilitiesofstakeholderstoformtwodifferenttypicalcorporategovernancemodel:Anglo-Americanmarket,asrepresentedbythelargestshareholder-orientedmodelandincontroloftheGermanandJapaneseshareholdersmonitormode.Thispaperanalyzesthecorporategovernanceofcommercialbanksinthecurrentsituationandexistingproblemsandexperiencesfromabroadonthebasisofexcellence,thefurtheroptimizationofthecorporategovernanceofcommercialbanks,thecountermeasuresandsuggestions.KeywordsCommercialBanksCorporateGovernanceOwnershipStructureIncentive目次引言..............................................................................................................................................1一商業(yè)銀行公司治理的內(nèi)涵和特殊性..........................................................................................11.1商業(yè)銀行公司治理的內(nèi)涵....................................................................................................11.2商業(yè)銀行公司治理的特殊性................................................................................................1二我國(guó)商業(yè)銀行治理現(xiàn)狀............................................................................................................2三國(guó)際商業(yè)銀行公司治理模式比較以及我國(guó)商業(yè)銀行的路徑選擇........................................33.1國(guó)際商業(yè)銀行公司治理模式比較......................................................................................33.2我國(guó)商業(yè)銀行公司治理模式的路徑選擇..........................................................................4四關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行治理模式的政策建議................................................................................44.1進(jìn)一步推進(jìn)股份制改革，促進(jìn)股權(quán)和理化、多元化......................................................44.2建立有效地制衡與約束機(jī)制..............................................................................................54.3建立健全有效地激勵(lì)機(jī)制..................................................................................................54.4加強(qiáng)信息披露制度建設(shè)，提高公司治理的透明度..........................................................54.5營(yíng)造競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)，培育銀行業(yè)公司治理環(huán)境..................................................................6結(jié)論....................................................................................................................................................6致謝....................................................................................................................................................7參考文獻(xiàn)............................................................................................................................................7引言公司治理結(jié)構(gòu)是一種對(duì)進(jìn)行和的。良好的公司治理結(jié)構(gòu)，可解決公司各方利益分配問(wèn)題，對(duì)公司能否高效運(yùn)轉(zhuǎn)、是否具有競(jìng)爭(zhēng)力，起到?jīng)Q定性的作用。20世紀(jì)90年代中期以來(lái)，隨著商業(yè)銀行的發(fā)展其特殊性越來(lái)越顯著，尤其是1997年的東南亞金融危機(jī)使人們更深刻認(rèn)識(shí)到商業(yè)銀行的特殊性及其公司治理的重要性。1999年9月巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《加強(qiáng)銀行機(jī)構(gòu)的法人治理》使得商業(yè)銀行公司治理問(wèn)題成為全球關(guān)注的焦點(diǎn)。隨著我國(guó)金融體制改革的深化、特別是加入世貿(mào)組織后中外銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)的加劇，我國(guó)商業(yè)銀行公司治理模式中存在的問(wèn)題日益凸顯.我國(guó)商業(yè)銀行兼具轉(zhuǎn)軌與發(fā)展的雙重任務(wù)，其公司治理問(wèn)題就顯得尤為重要。分析我國(guó)商業(yè)銀行公司治理優(yōu)化的目標(biāo)取向、與風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在關(guān)系、當(dāng)前制約商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化所面臨的困難與障礙，從而更好地推進(jìn)治理結(jié)構(gòu)改革，成為我國(guó)理論界討論的一個(gè)重要話題。一商業(yè)銀行公司治理的內(nèi)涵和特殊性（一）商業(yè)銀行公司治理的內(nèi)涵從含義上看，商業(yè)銀行公司治理是對(duì)一般意義上公司治理概念的延伸，它不僅規(guī)定了商業(yè)銀行的各個(gè)參與者，如董事會(huì)、經(jīng)理層、股東和其他利益相關(guān)者的責(zé)任和權(quán)力分布，而且明確了決策事務(wù)時(shí)所應(yīng)遵循的規(guī)則和程序。商業(yè)銀行公司治理是指建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等機(jī)構(gòu)為主體的組織架構(gòu)和保證各機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的制度安排，以及建立科學(xué)、高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制。從本質(zhì)上說(shuō)，商業(yè)銀行公司治理必須遵循五條基本準(zhǔn)則，即（1）完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序；（2）明確股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的權(quán)力、義務(wù)；（3）建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制；（4）建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度；（5）建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。（二）商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的特殊性商業(yè)銀行的公司治理問(wèn)題之所以廣受關(guān)注，原因并不在于其公司治理機(jī)制的設(shè)計(jì)理念和設(shè)計(jì)原則與其它類型的公司有多大差異，其原因在于金融機(jī)構(gòu)的公司治理失敗對(duì)金融業(yè)乃至整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系所可能造成的巨大影響。金融機(jī)構(gòu)高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)，以及其較強(qiáng)的外部影響，使得金融機(jī)構(gòu)的公司治理存在一定的特殊性。對(duì)于商業(yè)銀行銀行等金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，公司治理問(wèn)題具有三方面的特殊性：首先，金融機(jī)構(gòu)的脆弱性決定了其公司治理的重要性。金融機(jī)構(gòu)都是一些高負(fù)債企業(yè)，它們承受風(fēng)險(xiǎn)沖擊的能力一般比較低。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)所從事的都是一些高風(fēng)險(xiǎn)的投資活動(dòng)，特別是隨著金融衍生工具的大量出現(xiàn)和金融市場(chǎng)投機(jī)機(jī)會(huì)的增多，金融機(jī)構(gòu)所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)在加大。因此，金融機(jī)構(gòu)是非常脆弱的企業(yè)，需要通過(guò)制定良好的公司治理機(jī)制來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，以保證企業(yè)的長(zhǎng)期生存和發(fā)展。其次，金融機(jī)構(gòu)高負(fù)債、高風(fēng)險(xiǎn)和高回報(bào)、高報(bào)酬的特征，使得金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)理人為追求業(yè)績(jī)，客觀上容易具有很強(qiáng)的冒險(xiǎn)動(dòng)機(jī)。因此，商業(yè)銀行公司治理需要設(shè)計(jì)各種有效的內(nèi)控制度和約束機(jī)制，來(lái)抑制金融機(jī)構(gòu)經(jīng)理人的道德風(fēng)險(xiǎn)行為。第三，金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)容易產(chǎn)生較強(qiáng)的外部影響，這不僅因?yàn)榻鹑谄飘a(chǎn)會(huì)在金融系統(tǒng)內(nèi)部快速傳染，同時(shí)也因?yàn)樗赡軙?huì)對(duì)其它經(jīng)濟(jì)部門乃至整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大的沖擊。為防范其一旦破產(chǎn)而帶來(lái)廣泛的破壞力和巨大的影響力，所以在不同的國(guó)家、地區(qū)，不同的時(shí)期，政府出于不同的目的采取相應(yīng)的管制政策。管制作為一種增加的外部力量必然會(huì)影響商業(yè)銀行及其管理人員。尤其管制較市場(chǎng)而言，更注重公共利益，也對(duì)商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生重大影響。三、我國(guó)商業(yè)銀行公司治理現(xiàn)狀（一）我國(guó)商業(yè)銀行公司治理現(xiàn)狀我國(guó)商業(yè)銀行為了應(yīng)對(duì)我國(guó)加入WTO和金融全球化帶來(lái)的日趨加劇的金融風(fēng)險(xiǎn)，在公司治理結(jié)構(gòu)方面作出了很多努力，也取得了一些成績(jī)。但目前，我國(guó)商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)仍存在一系列的問(wèn)題，而國(guó)內(nèi)研究普遍認(rèn)為股權(quán)結(jié)構(gòu)過(guò)度集中是造成公司治理弊端的主要根源。從中國(guó)股份制商業(yè)銀行的組建背景來(lái)看，它們創(chuàng)建的初衷幾乎都是為適應(yīng)和促進(jìn)金融改革而進(jìn)行的，政府試圖通過(guò)“增量改革”引入商業(yè)銀行，并在四大臃腫的國(guó)有銀行壟斷的銀行體系中引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，以增強(qiáng)銀行休系的效率。這就使得市場(chǎng)準(zhǔn)入的市場(chǎng)性程度并不高，而且多數(shù)的股份制銀行的組建都有自己的特殊背景。這也使得中國(guó)股份制銀行的產(chǎn)權(quán)組織形式十分不規(guī)范。盡管從形式上看股份制銀行產(chǎn)權(quán)清晰、多元化，但是國(guó)有控股仍然十分嚴(yán)重，對(duì)于非上市的股份制銀行，情況更嚴(yán)重一些。大股東往往財(cái)大氣粗，使得股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)無(wú)法行使應(yīng)有的職權(quán)，大股東的行為得不到有效制約，侵犯中小股東的利益的行為在所難免。具體來(lái)說(shuō)，在我國(guó)股份制商業(yè)銀行的治理中由于股權(quán)結(jié)構(gòu)的不合理引發(fā)的公司治理問(wèn)題主要表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：第一，資本多數(shù)決策使得小股東根本無(wú)法、也無(wú)任何意愿去參與公司治理。對(duì)中小股東來(lái)說(shuō)，股東大會(huì)往往是走過(guò)場(chǎng)，并不能真正反映中小股東的意愿。在這種情況下，中小股東對(duì)參加股東大會(huì)往往沒(méi)有足夠的熱情；第二，董事會(huì)“家天下”。調(diào)查顯示，由于中國(guó)上市公司具有高度集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)，大股東不僅可以影響股東大會(huì)的決議，更可以通過(guò)選舉“自己人”為董事來(lái)控制董事會(huì)的運(yùn)作，平均而言，來(lái)自第一大股東的董事人數(shù)已超過(guò)董事總數(shù)的50%。這樣一來(lái)，董事會(huì)極易成為大股東的“一言堂”，大股東很容易在獲取自身利益的同時(shí)侵吞其它股東的利益，應(yīng)有的決定銀行經(jīng)營(yíng)方針、進(jìn)行戰(zhàn)略決策、控制風(fēng)險(xiǎn)等核心職能發(fā)揮不夠，與以董事會(huì)為決策核心的現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)還相去甚遠(yuǎn)。第三，外部治理的邊緣化。在“一股獨(dú)大”下，作為外部公司治理機(jī)制的資本市場(chǎng)、經(jīng)理市場(chǎng)和公司控制權(quán)市場(chǎng)也失去了生存發(fā)展的基礎(chǔ)和環(huán)境。四、國(guó)際商業(yè)銀行公司治理模式比較及我國(guó)的路徑選擇（一）國(guó)際商業(yè)銀行公司治理模式由于不同的國(guó)家的社會(huì)傳統(tǒng)、法律體系、政治體制及經(jīng)濟(jì)制度等存在差異，因而演化出的銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、融資模式和要素市場(chǎng)也呈現(xiàn)不同的特征，進(jìn)而形成不同的治理模式。國(guó)際上比較具有代表性的有股權(quán)相對(duì)分散的英美市場(chǎng)導(dǎo)向模式和由大股東控制的日德模式。英美模式的優(yōu)點(diǎn)是存在一種證券市場(chǎng)“用腳投票”約束機(jī)制，能對(duì)業(yè)績(jī)不良的經(jīng)營(yíng)者產(chǎn)生持續(xù)的替代威脅。這種模式不僅有利于保護(hù)股東的利益，而且也有利于以最具生產(chǎn)性方式分配稀缺性資源。但這種模式的不足也是明顯的：缺乏內(nèi)部直接監(jiān)督約束，經(jīng)營(yíng)者追求企業(yè)規(guī)模的過(guò)度擴(kuò)張行為得不到有效制約。德日內(nèi)部控制模式的利弊可以概括為：其優(yōu)點(diǎn)是：銀行直接有效控制機(jī)制可以在不改變所有權(quán)的前提下將代理矛盾內(nèi)部化，管理失誤可以通過(guò)公司治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)部機(jī)制加以糾正。缺點(diǎn)是：缺乏活躍的控制權(quán)市場(chǎng)；證券市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，企業(yè)外部籌資條件不利，企業(yè)負(fù)債率高等。（二）我國(guó)商業(yè)銀行公司治理模式的路徑選擇盡管在一些具體的表現(xiàn)形式上英美模式和德日模式存在差異，但是其基本的原則體現(xiàn)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)高效率運(yùn)作的基本原則，如保持企業(yè)經(jīng)營(yíng)的可競(jìng)爭(zhēng)性、建立清晰的信息披露、采集、分析機(jī)制、合理配置和行使的企業(yè)控制權(quán)、對(duì)于董事會(huì)、經(jīng)理層和職工都要形成有效的監(jiān)督和評(píng)價(jià)體系、建立具有完善的、清晰的、市場(chǎng)化的激勵(lì)機(jī)制等等。這些原則的具體表現(xiàn)形式可能存在差異，但是其基本原則和目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是一致的。中國(guó)商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的選擇必須要充分借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，分析英美模式和德日模式的合理成分，同時(shí)也要充分考慮中國(guó)具體的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。無(wú)論是典型意義上的英美模式還是德日模式，中國(guó)的選擇都不可能完全照搬，這是由我國(guó)的具體國(guó)情決定的。如就英美模式而言，中國(guó)的股市并不發(fā)達(dá)，企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中股市的影響十分有限，公司治理如果過(guò)分依賴于公司外部股市的力量，必然難以取得圓滿的效果；特別是考慮到占據(jù)支配地位的公股不能流通，股市對(duì)于改善公司治理的作用就更為有限。就德日模式而言，由于中國(guó)金融體制和經(jīng)濟(jì)體制方面的原因，銀行不能投資企業(yè)，持股公司的形式也不普遍，企業(yè)資本中銀行和財(cái)團(tuán)的約束作用有限，難以通過(guò)這些長(zhǎng)期的持股者與經(jīng)理層保持長(zhǎng)期關(guān)系并對(duì)經(jīng)理實(shí)施直接監(jiān)督。因此，中國(guó)的企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)需要結(jié)合中國(guó)的具體經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境。中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還在進(jìn)一步完善進(jìn)程中，我國(guó)商業(yè)銀行在選擇公司治理結(jié)構(gòu)的模式時(shí)，必須考慮到轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)的特殊性。我國(guó)商業(yè)銀行的有效的治理結(jié)構(gòu)，將是一種介于英美模式和德日模式之間的治理結(jié)構(gòu)：首先應(yīng)當(dāng)遵循被事實(shí)證明行之有效的關(guān)于公司治理的基本原則，其次要積極創(chuàng)造條件為治理結(jié)構(gòu)有效性的提高創(chuàng)造條件；第三，我國(guó)商業(yè)銀行還面臨進(jìn)行規(guī)范化公司制改造的任務(wù)，因而在建立有效的治理結(jié)構(gòu)的過(guò)程中，需要同時(shí)推進(jìn)兩個(gè)方向的改革，一是必須與相關(guān)的利益主體按規(guī)范的公司制原則明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，二是在銀行內(nèi)部逐步建立健全所有者（股東）和董事會(huì)之間的信任托管關(guān)系、董事會(huì)和公司經(jīng)理人員之間的委托代理關(guān)系。我國(guó)商業(yè)銀行股權(quán)過(guò)于集中，且市場(chǎng)發(fā)育程度遠(yuǎn)低于英、美兩國(guó)，因此我國(guó)商業(yè)銀行公司治理模式最終選擇利益相關(guān)者共同治理模式。選擇共同治理模式可兼顧各利益相關(guān)者的目標(biāo)，不僅有利于商業(yè)銀行自身的利益，而且有利于社會(huì)的整體利益。五、關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行的政策建議銀行公司治理是一個(gè)國(guó)家的歷史、政治、法律與經(jīng)濟(jì)的綜合反映，由于國(guó)情不同，根本不存在一個(gè)普遍適用的公司治理模式，也不存在單一有效率的政策選擇，只存在對(duì)應(yīng)于每一種可能的既定制度條件下的某種有效率的政策選擇。如果不注意各項(xiàng)制度之間的復(fù)雜關(guān)系，簡(jiǎn)單地照搬和引進(jìn)某一國(guó)家的單一制度，都不可能取得積極地效果。所以說(shuō)完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的法人治理，在借鑒國(guó)外寶貴經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，更須立足我國(guó)的國(guó)情。我們可以從以下幾個(gè)方面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理模式進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化。（一）進(jìn)一步推進(jìn)股份制改革，促進(jìn)股權(quán)結(jié)構(gòu)合理化、多元化多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)、明晰的產(chǎn)權(quán)管理關(guān)系是銀行法人治理規(guī)范的前提，也是國(guó)際先進(jìn)銀行的有益經(jīng)驗(yàn)。優(yōu)化我國(guó)商業(yè)銀行公司治理應(yīng)在確保國(guó)有控股的前提下，通過(guò)公開(kāi)招募法人股、有條件吸收自然人股東和國(guó)際戰(zhàn)略投資者參股，培育多種形式的持股主體，形成商業(yè)銀行多元化、社會(huì)化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，有效解決企業(yè)所有者、經(jīng)營(yíng)者與其他利益關(guān)聯(lián)者之間的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系。特別是通過(guò)引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者，外資股東進(jìn)入董事會(huì)或參與銀行內(nèi)部管理，發(fā)揮他們豐富的管理經(jīng)驗(yàn)專長(zhǎng)。應(yīng)將銀行產(chǎn)權(quán)主體落實(shí)到真正行使財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的主體上，使銀行財(cái)產(chǎn)所有者（銀行投資者）可以憑借其對(duì)銀行投資額的比例真正行使管理銀行的權(quán)力并承擔(dān)義務(wù)，由此進(jìn)一步形成明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和剛性約束的資本經(jīng)營(yíng)機(jī)制。

（二）建立有效的制衡與約束機(jī)制一是在銀行內(nèi)部形成“股東大會(huì)—董事會(huì)/監(jiān)事會(huì)—經(jīng)營(yíng)層”的法人治理結(jié)構(gòu)，從而對(duì)上可以有這樣的一個(gè)組織或機(jī)制抵擋來(lái)自政府的干預(yù)，真正實(shí)現(xiàn)商業(yè)化運(yùn)營(yíng)，對(duì)下可以形成對(duì)經(jīng)營(yíng)者的約束，解決由于銀行內(nèi)部所有者缺位而引起的“內(nèi)部人控制”問(wèn)題；二是在充分發(fā)揮股東大會(huì)和董事會(huì)作用的同時(shí)，要強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能。其關(guān)鍵在于保證監(jiān)事會(huì)有足夠的獨(dú)立性，在監(jiān)事會(huì)成員中適當(dāng)增加外部監(jiān)事，監(jiān)事會(huì)成員的任免、收入、福利以及執(zhí)行監(jiān)督的費(fèi)用由股東大會(huì)來(lái)決定等；三是要強(qiáng)化外部約束和市場(chǎng)約束，要完善證券市場(chǎng)，加快培養(yǎng)經(jīng)理人員人才市場(chǎng)，發(fā)揮證券市場(chǎng)的作用，促進(jìn)披露制度的實(shí)行，建立有效的約束機(jī)制。（三）建立健全有效的激勵(lì)機(jī)制建立針對(duì)經(jīng)營(yíng)者的收益與業(yè)績(jī)掛鉤的機(jī)制。國(guó)有商業(yè)銀行公司治理必須解決經(jīng)營(yíng)者收益函數(shù)與企業(yè)收益函數(shù)不一致的問(wèn)題，使得經(jīng)營(yíng)者的利益可以通過(guò)企業(yè)利益增長(zhǎng)而實(shí)現(xiàn)，成為決定經(jīng)營(yíng)者才能發(fā)揮和銀行治理成效的關(guān)鍵要素。完善激勵(lì)機(jī)制，適當(dāng)拉開(kāi)收入差距，是國(guó)有商業(yè)銀行構(gòu)建公正、合理和高效的人員激勵(lì)機(jī)制的關(guān)鍵。在制定激勵(lì)方案時(shí)，可以靈活選擇業(yè)績(jī)工資、表現(xiàn)花紅和股票期權(quán)作為激勵(lì)手段，如果條件成熟，最好選擇股票期權(quán)作為激勵(lì)手段。建立針對(duì)一般員工的薪酬待遇和晉升制度。公司治理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，而員工是創(chuàng)造企業(yè)價(jià)值的主要力量。對(duì)于一般員工而言，最具激勵(lì)效應(yīng)的因素是薪酬水平和晉升機(jī)會(huì)。國(guó)有商業(yè)銀行需要不斷深化勞動(dòng)用工制度，強(qiáng)化崗位責(zé)任制，把員工的薪酬待遇與其工作績(jī)效、創(chuàng)新成果、技術(shù)水平相聯(lián)系，同時(shí)放寬晉升條件，鼓勵(lì)有能者參與崗位競(jìng)爭(zhēng)和職務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，建立行內(nèi)外人才的合理流動(dòng)機(jī)制。（四）加強(qiáng)信息披露制度建設(shè)，提高公司治理的透明度強(qiáng)有力的信息披露制度是對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行市場(chǎng)監(jiān)督的典型特征，是保護(hù)投資者利益的有力工具。信息披露的程度往往直接影響商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)行為，強(qiáng)有力的披露制度有助于商業(yè)銀行吸納資金"，維持對(duì)資本市場(chǎng)的信心。一般而言，良好的商業(yè)銀行法人治理，一方面要求信息披露中采用高質(zhì)量的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)——國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以提高國(guó)家之間財(cái)務(wù)信息的可比性；另一方面，良好的商業(yè)銀行公司治理還要求可靠的信息審計(jì)，以確保信息披露的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。建立強(qiáng)有力的信息披露制度是我國(guó)商業(yè)銀行公司治理中亟待完善的重要內(nèi)容。應(yīng)盡快建立信息報(bào)告制度和完善信息披露制度，完善信息溝通渠道，要求管理層定期向董事會(huì)、董事報(bào)告銀行經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)，以監(jiān)測(cè)管理層在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中是否有違銀行的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、承擔(dān)過(guò)多風(fēng)險(xiǎn)、是否存在損害銀行利益追求自身利益的現(xiàn)象。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)外信息披露的真實(shí)性、透明性、及時(shí)性，積極構(gòu)建和投資者的良好關(guān)系，增強(qiáng)投資者對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展的信心，提升銀行的形象。在具體操作上，可以考慮商業(yè)銀行內(nèi)部的審計(jì)委員會(huì)成員由獨(dú)立董事?lián)危€可以充分利用現(xiàn)代通訊技術(shù)，在互聯(lián)網(wǎng)上設(shè)立公司信息披露網(wǎng)站"，在網(wǎng)上召開(kāi)股東大會(huì)等方式，使信息披露更加快捷和公開(kāi)。（五）營(yíng)造競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)，培育銀行業(yè)公司治理的環(huán)境大力發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)性產(chǎn)品市場(chǎng)，發(fā)揮資本市場(chǎng)產(chǎn)生的替代效應(yīng)，促使商業(yè)銀行改善內(nèi)部治理；加大行業(yè)開(kāi)放，鼓勵(lì)行業(yè)兼并，通過(guò)增加商業(yè)銀行生存壓力來(lái)促進(jìn)治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化；塑造市場(chǎng)約束機(jī)制，發(fā)揮資本市場(chǎng)中的股權(quán)市場(chǎng)治理機(jī)制和債權(quán)市場(chǎng)治理機(jī)制對(duì)于銀行公司治理優(yōu)化的促進(jìn)作用；加強(qiáng)外部監(jiān)管?？砂磭?guó)際接軌監(jiān)管要求對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)，強(qiáng)化債權(quán)人約束，促進(jìn)商業(yè)銀行自覺(jué)優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)；大力培育競(jìng)爭(zhēng)性的銀行家市場(chǎng)。通過(guò)銀行家市場(chǎng)的供求機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制與價(jià)格機(jī)制的相互作用，形成由市場(chǎng)機(jī)制來(lái)甄選經(jīng)營(yíng)管理人員的競(jìng)爭(zhēng)局面，切實(shí)降低代理成本，發(fā)揮銀行家市場(chǎng)對(duì)銀行公司治理的促進(jìn)作用。

結(jié)論通過(guò)研究我們可以得出結(jié)論，我國(guó)商業(yè)銀行公司治理所存在的問(wèn)題，很大一部分原因是由于股權(quán)過(guò)度集中。股權(quán)的高度集中，造成了管理的混亂及監(jiān)管的缺失，妨礙科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)的建立。股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)無(wú)法行使應(yīng)有的職權(quán)，大股東的行為得不到有效制約，侵犯中小股東的利益的行為在所難免。而中小股東能力的不足以及過(guò)高的成本付出，使得根本無(wú)法、也無(wú)任何意愿去參與到公司的決策、監(jiān)督、治理中去。對(duì)比西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行治理的經(jīng)驗(yàn)我們可以發(fā)現(xiàn)，不論是英美模式、德日模式都存在這樣或那樣的缺點(diǎn)，均呈現(xiàn)出改革的勢(shì)頭。其發(fā)展的趨勢(shì)是，根據(jù)本國(guó)的實(shí)際情況在這幾種模式間取長(zhǎng)補(bǔ)短。無(wú)論是發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家，都希望能夠在有益的國(guó)際銀行公司治理原則的指導(dǎo)下，努力探索建立適合本國(guó)經(jīng)濟(jì)文化發(fā)展?fàn)顩r的銀行法人治理體系。這些都對(duì)我國(guó)銀行公司治理改革具有很大的啟發(fā)性。要建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，就必須從我國(guó)的實(shí)際情況出發(fā)，借鑒國(guó)外的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求，完善我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。通過(guò)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)、建立有效地約束制衡機(jī)制、健全積極地激勵(lì)機(jī)制、加強(qiáng)信息披露制度的建設(shè)以及營(yíng)造競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)等措施，爭(zhēng)取將我國(guó)的商業(yè)銀行打造成為產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展的現(xiàn)代商業(yè)銀行。致謝通過(guò)這一階段的努力，我的論文終于完成了。這同時(shí)也意味著大學(xué)生活即將結(jié)束。這短短的四年，承載了太多關(guān)于青春和理想的美好回憶！在此，由衷感謝每一位恩師對(duì)我的淳淳教誨，感謝身旁的每一位同學(xué)對(duì)我的關(guān)心、支持與鼓勵(lì)。在本論文寫作過(guò)程中，我的導(dǎo)師郭旭紅老師傾注了大量心血，從選題到開(kāi)題報(bào)告，從寫作提綱到一遍遍的修改指正，嚴(yán)格把關(guān)，循循善誘。在