項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告2

1、 PAGE 1關(guān)于公司項(xiàng)目經(jīng)理部完工（或前前期、中中期）經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益的審計(jì)計(jì)報(bào)告公司審計(jì)部部：根據(jù)公司司*年審審計(jì)工作作計(jì)劃（*司*審審2000*號號）和集集團(tuán)公司司關(guān)于于進(jìn)一步步加強(qiáng)項(xiàng)項(xiàng)目成本本管理工工作的通通知（集集司成本本200091600號），公司司派出審審計(jì)組，于于2000？年？月？日日至2000？年年？月？日，對對公司項(xiàng)項(xiàng)目部完完工（或或前期、中中期）經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益進(jìn)行了了就地（或或送達(dá)）審審計(jì)。審計(jì)涉及的的相關(guān)單單位和部部門對其其提供的的有關(guān)會會計(jì)資料料及其證證明材料料的真實(shí)實(shí)性和完完整性負(fù)負(fù)責(zé)；審審計(jì)的責(zé)責(zé)任是對對此進(jìn)行行審計(jì)并并出具審審計(jì)報(bào)告告。我們的審計(jì)計(jì)工作遵遵循了中中國內(nèi)

2、部部審計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則，現(xiàn)現(xiàn)審計(jì)工工作基本本結(jié)束，根根據(jù)內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)準(zhǔn)則第第七號審計(jì)報(bào)報(bào)告第第四條的的規(guī)定，現(xiàn)現(xiàn)出具如如下審計(jì)計(jì)報(bào)告：一、基本情情況（一）工程程項(xiàng)目情情況1、工程承承包范圍圍由公司承建建的工程程項(xiàng)目的的具體工工程承包包范圍為為DK？+？至DKK？+？，全全長？千米，途途經(jīng)市、市。公司項(xiàng)目部部于？年年？月？日正式式與集團(tuán)團(tuán)公司項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理部（或或指揮部部）簽訂訂委托托施工協(xié)協(xié)議書或或工程程施工合合同書。2、主要工工程量經(jīng)理理部所轄轄施工管管段內(nèi)共共計(jì)橋梁梁？座座（其中中：特大大橋？座座、大橋橋？座、中中橋？座座），橋橋梁全長長？延米米，占管管段里程程的？%，。3、合同金金額需要詳細(xì)說說明

3、工程程項(xiàng)目的的初始合合同價格格、變更更（新增增）合同同價格以以及有關(guān)關(guān)索賠；4、項(xiàng)目涉涉及的主主要關(guān)系系方建設(shè)單位；監(jiān)理單單位；設(shè)設(shè)計(jì)單位位；工程程發(fā)包方方。5、物資供供應(yīng)及管管理具體說明工工程甲供供、甲控控材料以以及自購購材料的的詳細(xì)情情況；并并對工程程項(xiàng)目材材料物資資管理情情況進(jìn)行行介紹和和評價（二）機(jī)構(gòu)構(gòu)及人員員情況1、項(xiàng)目部部機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)置及人人員情況況項(xiàng)目部設(shè)綜綜合部、物物設(shè)部、財(cái)財(cái)務(wù)部。截止2000？年？月？日日，項(xiàng)目目部從業(yè)業(yè)人員？人，其其中：在在崗職工工？人，其其他從業(yè)業(yè)（外聘聘）人員員？人。2、外協(xié)隊(duì)隊(duì)伍配置置情況第一作業(yè)隊(duì)隊(duì)（建筑有有限公司司）：具具體承建建DK？及DKK？，長

4、長度？千千米，路路基、隧隧道、無無碴軌道道、橋梁梁下部工程程。承包包范圍內(nèi)內(nèi)的工程程合同金金額約為為？萬元元。截止2000？年？月？日日，？作作業(yè)隊(duì)按按照合同同約定應(yīng)應(yīng)當(dāng)繳納納履約保保證金？萬元，實(shí)實(shí)際繳納納？萬元元，尚有有？萬元元未繳納納；截止2000？年？月？日日，按照照合同約約定應(yīng)當(dāng)當(dāng)扣收？作業(yè)隊(duì)隊(duì)質(zhì)保金金？元，實(shí)實(shí)際扣收收？萬元元，尚有有？萬元元未扣收收；二、審計(jì)實(shí)實(shí)施過程程1、審計(jì)過過程簡述述重點(diǎn)闡述審審計(jì)過程程中所采采用的主主要審計(jì)計(jì)方法、步步驟等，如如：在實(shí)實(shí)施審計(jì)計(jì)中，審審計(jì)組抽抽查了項(xiàng)項(xiàng)目部提提供的部部分經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同及及主要經(jīng)經(jīng)營管理理文件，重重點(diǎn)對項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益實(shí)實(shí)現(xiàn)情況況

5、、項(xiàng)目目目標(biāo)責(zé)責(zé)任成本本、工程程驗(yàn)工計(jì)計(jì)價、債債權(quán)債務(wù)務(wù)、財(cái)務(wù)務(wù)會計(jì)等進(jìn)進(jìn)行了審審查，對對有關(guān)的的經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)進(jìn)行行了追溯溯和查詢詢；查閱閱了項(xiàng)目目部開工工至2000？年年？月？日的財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)報(bào)告、會會計(jì)賬簿簿、會計(jì)計(jì)憑證、重重要施工工合同、施施工日志志、驗(yàn)工工報(bào)表、會會議記錄錄及其其它有關(guān)關(guān)資料。2、審計(jì)中中的特殊殊情況重點(diǎn)說明諸諸如項(xiàng)目目未進(jìn)行行審計(jì)的的具體情情況、原原因；本本次審計(jì)計(jì)過程中中遭遇的的阻礙及及困難以以及被審審計(jì)單位位對本次次審計(jì)給給予的配配合、支支持等。三、經(jīng)營管管理情況況（一）財(cái)務(wù)務(wù)狀況（單單位：元元）預(yù)付賬款？萬元，其其中預(yù)付付集團(tuán)外外單位款款？萬元元；其他他應(yīng)收款款？

6、萬元元，其中中應(yīng)收集集團(tuán)外單單位款？萬元；其他流流動資產(chǎn)產(chǎn)？萬元元；存貨貨？萬元元，其中中：？萬萬元為工工程結(jié)算算差；預(yù)預(yù)收賬款款？萬元元，其中中：？萬萬元為工工程結(jié)算算差；應(yīng)應(yīng)付賬款款？萬元元，其中中應(yīng)付集集團(tuán)外單單位款？萬元，應(yīng)應(yīng)付賬款款之中暫暫估應(yīng)付付料款？萬元；其他應(yīng)應(yīng)付款？萬元，其其中應(yīng)付付集團(tuán)外外單位款款？萬元元等。（二）集團(tuán)團(tuán)公司項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理部、指指揮部（或或業(yè)主）資資金撥付付情況截止2000？年？月？日日，甲方方累計(jì)批批復(fù)驗(yàn)工工計(jì)價？萬元，甲甲方累計(jì)計(jì)共撥付付資金？萬元，扣扣甲供料料款？萬萬元，代代扣稅款款？萬元元，扣質(zhì)質(zhì)保金？萬元，扣扣？萬萬元，集集團(tuán)公司司？項(xiàng)目目經(jīng)理部部（

7、指揮揮部或業(yè)業(yè)主）超超（少）撥撥工程款款？萬元元。如果存在“扣 其其他”欄目數(shù)數(shù)據(jù)，須須詳細(xì)寫寫明具體體內(nèi)容及及金額。（三）對各各作業(yè)隊(duì)隊(duì)（外協(xié)協(xié)隊(duì)伍）的的驗(yàn)工計(jì)計(jì)價及撥撥款情況況（下表數(shù)據(jù)據(jù)截止2200？年？月月？日）由上表可見見，項(xiàng)目目部超付付？作業(yè)業(yè)隊(duì)？萬萬元。（四）項(xiàng)目目合同外外及二次次經(jīng)營情情況（五）經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益情情況1、會計(jì)賬賬面反映映的盈虧虧情況截止2000？年？月？日日，集團(tuán)團(tuán)公司xxx項(xiàng)目目經(jīng)理部部（指揮揮部）（或或？業(yè)主主）累計(jì)計(jì)已批復(fù)復(fù)工程驗(yàn)驗(yàn)工計(jì)價價？元，會會計(jì)賬面面累計(jì)歸歸集的成成本？元元，主營營業(yè)務(wù)稅稅金及附附加？元元，管理理費(fèi)用？元，財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用？元，成成本費(fèi)用用與

8、甲方方批準(zhǔn)的的驗(yàn)工計(jì)計(jì)價比較較，項(xiàng)目目盈利（虧虧損）？萬元。其中，公司司第？作作業(yè)隊(duì)賬賬面歸集集的成本本費(fèi)用與與甲方批批準(zhǔn)的驗(yàn)驗(yàn)工結(jié)算算金額相相比較虧虧損或贏贏利？萬萬元；第第？作業(yè)業(yè)隊(duì)賬面面歸集的的成本費(fèi)費(fèi)用與甲甲方批準(zhǔn)準(zhǔn)的驗(yàn)工工結(jié)算金金額相比比較虧損損或贏利利？萬元元，工工程項(xiàng)目目產(chǎn)值利利潤率為為？%，項(xiàng)項(xiàng)目盈利利能力較較強(qiáng)或低低。 同時，項(xiàng)項(xiàng)目成本本費(fèi)用與與按照企企業(yè)會計(jì)計(jì)準(zhǔn)則建造合合同確確認(rèn)的會會計(jì)賬面面收入相相比較，總總體賬面面盈利或或虧損？萬元。2、經(jīng)有關(guān)關(guān)收入、成成本費(fèi)用用調(diào)整還還原后的的盈虧情情況注：（需要要說明的的其它事事項(xiàng)） PAGE 3由于？公司司存在超超驗(yàn)計(jì)價價？萬元元

9、、已發(fā)發(fā)生未列列賬成本本？萬元元；？公公司收取取所屬項(xiàng)項(xiàng)目部“公司管管理費(fèi)”？萬元元以及應(yīng)應(yīng)提未提提稅費(fèi)情況況，為了了保證各各參建單單位經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益的的可比性性，特調(diào)調(diào)整還原原上述有有關(guān)利潤潤影響的的因素。通過以上調(diào)調(diào)整還原原后的單單位經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益情情況分析析，？公公司？項(xiàng)目部部盈利或或虧損？萬元。3、工程項(xiàng)項(xiàng)目虧損損原因的的詳細(xì)分分析（六）項(xiàng)目目財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況上表可見，截截止2000？年年？月？日，項(xiàng)項(xiàng)目部另外差差旅費(fèi)、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)開支支也突破破預(yù)算。（七）項(xiàng)目目職工收收入情況況（月人均收收入）項(xiàng)目目部職工工月人均均收入2200？年？元元，2000？年年職工月月人均收收入？元元，增長長？%。（八