調(diào)研實(shí)施施工企業(yè)會(huì)計(jì)科目表

1、編號(hào)一級(jí)科目名稱編號(hào)二級(jí)科目名稱（一）資產(chǎn)類1001庫(kù)存現(xiàn)金1002銀行存款100201人民幣存款100202外幣存款1012其他貨幣資金101201外埠存款101202銀行本票101203銀行匯票101204信用卡101205信用證保證金101206存出投資款101207在途資金101208其他（核算房管中心存款等）1101交易性金融資產(chǎn)110101股票110102債券110103甘仝110109其基金1121應(yīng)收票據(jù)111101銀行承兌匯票111102商業(yè)承兌匯票1122應(yīng)收賬款112201應(yīng)收工程款112202應(yīng)收銷貨款1123預(yù)付賬款112301預(yù)付工程款112302預(yù)付備料款1123

2、03預(yù)付購(gòu)貨款1124待攤費(fèi)用（已經(jīng)取消）1131應(yīng)收股利1221011132應(yīng)收利息1221021221其他應(yīng)收款122103投標(biāo)保證金履約保證金備用金1225內(nèi)部往來(lái)1231壞賬準(zhǔn)備1401物資采購(gòu)140101主要材料140102結(jié)構(gòu)件140103機(jī)械配件140104燃料其他材料140105施工企業(yè)會(huì)計(jì)科目表序號(hào)1234567891011121314151402在途物資140106采購(gòu)保管費(fèi)161403原材料140301主要材料140202結(jié)構(gòu)件140303機(jī)械配件140404燃料140505其他材料171404材料成本差異123201主要材料123202結(jié)構(gòu)件123203機(jī)械配件1232

3、04燃料123205其他材料181405庫(kù)存商品191408委托加工物資201411周轉(zhuǎn)材料141101在庫(kù)周轉(zhuǎn)材料141102在用周轉(zhuǎn)材料141103周轉(zhuǎn)材料攤銷211412低值易耗品221471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備147101存貨跌價(jià)準(zhǔn)備147102合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備231501持有至到期投資241502持有至到期投資價(jià)值 備準(zhǔn)251503可供出售金融資產(chǎn)261511長(zhǎng)期股權(quán)投資151101成本151102損益調(diào)整151103股權(quán)投資差額151104股權(quán)投資準(zhǔn)備271512長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備281521投資性房地產(chǎn)291522投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊301523投資性房地產(chǎn)累計(jì)攤銷311524投資性房

4、地產(chǎn)累計(jì)攤銷321531長(zhǎng)期應(yīng)收款331541未實(shí)現(xiàn)融資收益341601固定資產(chǎn)160101生產(chǎn)用固定資產(chǎn)160102非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)160103租出固定資產(chǎn)160104未使用固定資產(chǎn)160105不需用固定資產(chǎn)353637383940414243444546474849505152535455160106160107融資租入固定資產(chǎn)土地1602累計(jì)折舊160201生產(chǎn)用固定資產(chǎn)160202非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)160203租出固定資產(chǎn)160204未使用固定資產(chǎn)160205不需用固定資產(chǎn)160206融資租入固定資產(chǎn)160207經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良1603固定資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)備1604在建工程1605工程物資

5、160501專用材料160502專用設(shè)備160503預(yù)付大型設(shè)備款160504為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具1606固定資產(chǎn)清理1607在建工程減值準(zhǔn)備1608工程物資減值準(zhǔn)備1616臨時(shí)設(shè)施1617臨時(shí)設(shè)施攤銷1618臨時(shí)設(shè)施清理1619臨時(shí)設(shè)施減值準(zhǔn)備1701無(wú)形資產(chǎn)170101土地使用權(quán)170102專利權(quán)170103非專利技術(shù)170104商標(biāo)權(quán)170105著作權(quán)170106其他1702累計(jì)攤銷1703無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)備1711商譽(yù)1712商譽(yù)減值準(zhǔn)備1801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1811遞延所得稅資產(chǎn)1901待處理財(cái)產(chǎn)損益190101待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢190102待處理固定資產(chǎn)損溢1931撥付分公司經(jīng)營(yíng)資金

6、（二）負(fù)債類2001短期借款200101金融機(jī)構(gòu)借款200102內(nèi)部資金中心借款565721012201交易性金融負(fù)債應(yīng)付票 據(jù)220101220102銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票582202應(yīng)付賬款220201應(yīng)付工程款220202應(yīng)付購(gòu)貨款592203預(yù)收賬款213101預(yù)收工程款213102預(yù)收備料款213103預(yù)收銷貨款602211應(yīng)付職工薪酬612221應(yīng)交稅費(fèi)622231應(yīng)付利息632232應(yīng)付股利642241其他應(yīng)付款652271預(yù)提費(fèi)用（已經(jīng)取消）227101固定資產(chǎn)修理費(fèi)227102借款利息227103租金227104尾工費(fèi)用227105其他662401遞延收益672501長(zhǎng)期借

7、款682502應(yīng)付債券250201債券面值250202債券溢價(jià)250203債券折價(jià)250204應(yīng)計(jì)利息692701長(zhǎng)期借款702702未確認(rèn)融資收益712711專項(xiàng)應(yīng)付款722801預(yù)計(jì)負(fù)債732901遞延所得稅負(fù)債（三）共同類743101衍生工具753201套期工具763202被套期項(xiàng)目（四）所有者權(quán)益）774001實(shí)收資本400101法人資本400102個(gè)人資本784002資本公積400201資本（或股本）溢價(jià)400202接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備400203接受現(xiàn)金捐贈(zèng)400204股權(quán)投資準(zhǔn)備794003上級(jí)撥入資金400205400206400207撥款轉(zhuǎn)入外幣資本折算差額其他資 本公積8

8、04101盈余公積814103本年利潤(rùn)824104利潤(rùn)分配834201庫(kù)存股（五）成本費(fèi)用類845301研發(fā)支出855401工程施工540101合冋成本（直接費(fèi)用；間接費(fèi)用）540102合同毛利865402工程結(jié)算六（損益類）876001主宮業(yè)務(wù)收入886051其他業(yè)務(wù)收入605101產(chǎn)品銷售收入605102機(jī)械作業(yè)收入605103材料銷售收入605104出租無(wú)形資產(chǎn)收入605105出租固定資產(chǎn)收入605106臨管運(yùn)輸收入605107其他經(jīng)營(yíng)收入896101公允價(jià)值變動(dòng)損益906111投資收益916301營(yíng)業(yè)外收入630101固疋資產(chǎn)盤盈630102處置固定資產(chǎn)凈收益630103非貨幣性交易收益630104出售無(wú)形資產(chǎn)凈收益630105罰款凈收入630106處置臨時(shí)設(shè)施凈收益630107其他926401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本936402其他業(yè)務(wù)成本640201產(chǎn)品銷售成本640202機(jī)械作業(yè)成本640203材料銷售成本640204無(wú)形資產(chǎn)出租支出640205固定資產(chǎn)出租支出640206臨管運(yùn)輸支出640207其他經(jīng)營(yíng)支出946403主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加956601銷售費(fèi)用966602管理費(fèi)用976603財(cái)務(wù)費(fèi)用986701資產(chǎn)價(jià)值損失996711營(yíng)業(yè)務(wù)支出671