本科Excel在會計和財務(wù)中的應(yīng)用第三章教學(xué)課件

1、YCF正版可修改PPT(本科）Excel在會計和財務(wù)中的應(yīng)用第三章教學(xué)課件第三章 Excel在會計憑證中的應(yīng)用第三章 Excel在會計憑證中的應(yīng)用會計憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明，是登記賬簿的依據(jù)。填制和審核會計憑證是會計工作的起點(diǎn)。會計憑證分為原始憑證和記賬憑證。雖然大多數(shù)原始憑證為外來原始憑證，但是在實(shí)際工作中也要會計人員自制部分原始憑證，本章第二節(jié)將以報銷單為例講解Excel在原始憑證中的應(yīng)用。記賬憑證有統(tǒng)一的格式，在Excel中可制作一個模板，以便填制憑證時直接調(diào)用。記賬憑證分為專用的收、付、轉(zhuǎn)憑證和通用的記賬憑證。由于目前大多數(shù)企業(yè)使用的是通用記賬憑證，本章將在第三節(jié)以

2、通用記賬憑證為例講解記賬憑證的設(shè)計方法，以滿足實(shí)際工作中打印記賬憑證的需要。01會計憑證基礎(chǔ)知識02原始憑證模板的制作與運(yùn)用03記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用目錄04會計憑證表的建立01第一節(jié)會計憑證基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí)目標(biāo)010203了解會計憑證的分類能夠正確審核不同的原始憑證掌握收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證的用途04能熟練填制通用記賬憑證1. 按來源劃分原始憑證按其來源不同，分為外來原始憑證和自制原始憑證兩種。外來原始憑證，是指在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時，從外單位或個人處取得的單據(jù)。自制原始憑證，是指在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時，由本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門的有關(guān)人員填制的單據(jù)。一、 原始憑證第一節(jié) 會計憑證基礎(chǔ)知識2. 按

3、填制手續(xù)劃分原始憑證按其填制手續(xù)不同，分為一次憑證、累計憑證和匯總憑證三種。一次憑證，是指一次只記錄一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或同時記錄若干項同類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證。所有的外來原始憑證都是一次憑證，自制原始憑證中大部分也是一次憑證，如收料單、領(lǐng)料單、制造費(fèi)用分配表等。一次憑證只需填寫一次即完成全部填制手續(xù)，作為記賬的原始依據(jù)。累計憑證，是指在一定時期內(nèi)連續(xù)記錄若干項同類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證，如自制原始憑證中的限額領(lǐng)料單。累計憑證的填制手續(xù)不是一次完成的，而是隨著經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的陸續(xù)發(fā)生分次填寫的，只有完成全部填制手續(xù)后，才能作為原始憑證據(jù)以記賬。匯總憑證，是指根據(jù)一定時期若干份記錄同類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證加以匯總編制

4、而成的一種原始憑證。例如，將記錄全月領(lǐng)料業(yè)務(wù)的領(lǐng)料單加以匯總后編制的發(fā)料憑證匯總表。一張匯總憑證只能匯總同類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不能匯總兩類或兩類以上不同類型的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。一、 原始憑證第一節(jié) 會計憑證基礎(chǔ)知識1. 按適用的業(yè)務(wù)范圍劃分記賬憑證按其適用的業(yè)務(wù)范圍不同，分為專用記賬憑證和通用記賬憑證。專用記賬憑證又分為收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。收款憑證是用來記錄和反映庫存現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金收款業(yè)務(wù)的憑證，是根據(jù)庫存現(xiàn)金和銀行存款收款業(yè)務(wù)的原始憑證填制的。付款憑證是用來記錄和反映庫存現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金付款業(yè)務(wù)的憑證，是根據(jù)庫存現(xiàn)金和銀行存款付款業(yè)務(wù)的原始憑證填制的。收款憑證和付款憑證是出納人員

5、辦理收、付款項的依據(jù)，也是登記庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的依據(jù)。轉(zhuǎn)賬憑證是用來記錄和反映與庫存現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金收付無關(guān)的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的憑證，是根據(jù)相關(guān)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的原始憑證填制的。通用記賬憑證是在實(shí)際工作中，為了簡化編制記賬憑證的工作，全部業(yè)務(wù)使用同一種格式的記賬憑證。通用記賬憑證適合全部業(yè)務(wù)，編制方法簡單易學(xué)。第一節(jié) 會計憑證基礎(chǔ)知識二、 記賬憑證2. 按對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的反映方式劃分記賬憑證按其對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的反映方式不同，分為單式記賬憑證和復(fù)式記賬憑證兩種。單式記賬憑證又稱單科目記賬憑證，要求把某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所涉及的會計科目分別登記在兩張或兩張以上的記賬憑證中，每張記賬憑證上只登記一個會計科目，

6、其對方科目只供參考，不按憑證記賬。復(fù)式記賬憑證又稱多科目記賬憑證，要求將某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所涉及的全部會計科目集中登記在一張記賬憑證中。專用記賬憑證和通用記賬憑證都是復(fù)式記賬憑證。使用復(fù)式記賬憑證有利于了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全貌，便于查賬，減少了記賬憑證的數(shù)量；不足之處在于不便于分工記賬和編制科目匯總表。第一節(jié) 會計憑證基礎(chǔ)知識二、 記賬憑證原始憑證和記賬憑證之間存在著密切的聯(lián)系。原始憑證是記賬憑證的基礎(chǔ)，是編制記賬憑證的依據(jù)，是記賬憑證的附件；記賬憑證是對原始憑證的內(nèi)容進(jìn)行整理而編制的，是對原始憑證內(nèi)容的概括和說明；當(dāng)某些賬戶所屬的明細(xì)賬戶較多時，原始憑證是登記明細(xì)賬戶的依據(jù)。原始憑證和記賬憑證關(guān)系密切，

7、不可分割。三、 原始憑證和記賬憑證的關(guān)系第一節(jié) 會計憑證基礎(chǔ)知識02第二節(jié)原始憑證模板的制作與運(yùn)用學(xué)習(xí)目標(biāo)010203掌握制作基本原始憑證的技巧學(xué)會使用TODAY函數(shù)自動顯示當(dāng)前日期鞏固IF函數(shù)知識點(diǎn)04熟悉TEXT函數(shù)自動將小寫金額轉(zhuǎn)換成大寫金額05能夠制作報銷單1. 新建原始憑證模板工作簿（1） 啟動Excel 2013程序，打開一個新工作簿。（2） 單擊“文件”選項卡，選擇“另存為”命令，打開“另存為”對話框。（3） 在“另存為”對話框的文件名欄輸入“原始憑證模板”，保存類型欄選擇“Excel模板”，如圖3-2所示。（4） 單擊“保存”按鈕，“原始憑證模板”工作簿文件建立，如圖3-3所示

8、。一、 制作原始憑證模板第二節(jié) 原始憑證模板的制作與運(yùn)用2. 設(shè)計原始憑證模板打開上述“原始憑證模板”工作簿文件，在此工作簿第一個工作表中設(shè)計原始憑證模板，以下以報銷單為例說明設(shè)計原始憑證模板的操作步驟。（1） 選中單元格A1，輸入“報銷單”。（2） 選中單元格B2，輸入“填報日期”；選中單元格E2，輸入“單據(jù)張數(shù)”。（3） 選中單元格A3，輸入“姓名”；選中單元格C3，輸入“所屬部門”。（4） 參考圖3-1輸入其他的欄目。第二節(jié) 原始憑證模板的制作與運(yùn)用一、 制作原始憑證模板3. 修飾原始憑證模板（1） 強(qiáng)制換行。選中單元格A11，將光標(biāo)定位在“金額大寫”第二、第三個字中間，按“Alt+En

9、ter”組合鍵進(jìn)行強(qiáng)制換行。（2） 對單元格“合并后居中”。按住Ctrl鍵，拖動要合并的單元格，單擊“合并后居中”按鈕。（3）上述步驟操作后結(jié)果如圖3-4所示。（4） 加內(nèi)外邊框。拖動鼠標(biāo)選擇A3：H12區(qū)域，右擊選擇“設(shè)置單元格格式”命令，在彈出的對話框中選擇“邊框”標(biāo)簽，單擊“外邊框”按鈕和“內(nèi)部”按鈕,設(shè)置后確定。（5） 調(diào)整行高和列寬。將鼠標(biāo)分別指向行序號和列字母間，調(diào)整行高和列寬到合適大小。（6） 調(diào)整字體、字形和字號。先調(diào)整單元格A1的標(biāo)題“報銷單”，將其設(shè)置為“楷體、加粗、18號”并調(diào)整字間距，結(jié)果如圖3-5所示。（7） 對單元格A3等根據(jù)需要進(jìn)行居中等設(shè)置，結(jié)果如圖3-6所示。

10、第二節(jié) 原始憑證模板的制作與運(yùn)用一、 制作原始憑證模板第二節(jié) 原始憑證模板的制作與運(yùn)用174. 對單元格進(jìn)一步設(shè)置（1） 設(shè)置日期格式。右擊單元格C2，選擇“設(shè)置單元格格式”命令，在彈出的對話框中選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，單擊“日期”選擇其中一種日期格式，如圖3-7所示。（2） 設(shè)置不帶貨幣符號的會計專用格式。選擇F5：F9單元格區(qū)域，右擊選擇“設(shè)置單元格格式”命令，在彈出的對話框中的“數(shù)字”標(biāo)簽中，選擇“會計專用”并設(shè)置成不帶貨幣符號的會計專用格式（見圖2-18）。（3） 設(shè)置帶貨幣符號的會計專用格式。按住Ctrl鍵選擇單元格F10、F12、G12、H12，右擊選擇“設(shè)置單元格格式”命令，在彈出的對

11、話框中的“數(shù)字”標(biāo)簽中，選擇“會計專用”并設(shè)置成帶貨幣符號的會計專用格式，如圖3-8所示。一、 制作原始憑證模板5. 公式和函數(shù)的應(yīng)用（1） 日期函數(shù)。選中單元格C2，輸入公式“=TODAY()”后回車，自動顯示當(dāng)前日期。（2） 求和函數(shù)。選中單元格F10，輸入公式“=SUM(F5:F9)”后回車，自動求出合計金額。（3） IF函數(shù)。選中單元格G12，輸入公式“=IF(F12F10,F12-F10,)”后回車，自動求出應(yīng)退款額；選中單元格H12，輸入公式“=IF(F12F10,F10-F12,)”后回車，自動求出應(yīng)補(bǔ)款額。（4） TEXT函數(shù)。選中單元格B11，輸入公式“=TEXT(F10*1

12、00,dbnum20拾0萬0仟0佰0拾0元0角0分)”后回車，自動將小寫金額轉(zhuǎn)換成大寫金額。一、 制作原始憑證模板第二節(jié) 原始憑證模板的制作與運(yùn)用6. 去掉網(wǎng)格線切換到“視圖”選項卡，取消“網(wǎng)格線”按鈕前的對鉤去掉網(wǎng)格線，如圖3-9所示。一、 制作原始憑證模板第二節(jié) 原始憑證模板的制作與運(yùn)用7. 最終的原始憑證模板最終的原始憑證模板如圖3-10所示。一、 制作原始憑證模板第二節(jié) 原始憑證模板的制作與運(yùn)用第二節(jié) 原始憑證模板的制作與運(yùn)用211. 從“我的模板”中新建工作簿（1） 啟動Excel 2013，單擊“開始”選項卡，選擇“新建”“個人”命令中的“原始憑證模板”進(jìn)行調(diào)用，如圖3-11所示。

13、（2） 單擊“確定”按鈕后，另一個工作簿“原始憑證模板1”建立，將其另存為“報銷單”文件，類型為Excel工作簿，如圖3-12所示。（3） 將工作表sheet1重命名為“報銷單模板”，如圖3-13所示。二、 調(diào)用原始憑證模板第二節(jié) 原始憑證模板的制作與運(yùn)用222. 復(fù)制工作表（1） 右擊“報銷單”工作簿文件中的“報銷單模板”工作表，選擇“移動或復(fù)制”命令。（2） 在彈出的對話框中選擇“（移至最后）”并勾選“建立副本”后確定，如圖3-14所示。（3） 將復(fù)制的工作表重命名為“報銷單1”。二、 調(diào)用原始憑證模板第二節(jié) 原始憑證模板的制作與運(yùn)用233. 填寫第一張原始憑證（1） 切換到上述工作表“報

14、銷單1”，根據(jù)本章“引導(dǎo)案例”所給資料填寫相應(yīng)內(nèi)容，自動生成的單元格不必填寫。（2） 選中“填報日期”后的單元格C2，根據(jù)報銷日期按日期格式輸入“2015-01-20”或“2015/01/20”，由于模板中進(jìn)行了單元格格式的日期設(shè)置，按設(shè)置自動生成“2015年1月20日”。（3） 選擇“單據(jù)張數(shù)”后面的單元格輸入“3”。（4） 其他數(shù)據(jù)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)填寫。（5） 根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)填寫發(fā)生費(fèi)用額和借款金額。（6） 由于設(shè)置了公式，單元格F10中的合計數(shù)、單元格B11中的金額大寫、單元格H12的應(yīng)補(bǔ)款（由于用超了）會自動由公式計算得出，結(jié)果如圖3-15所示。二、 調(diào)用原始憑證模板第二節(jié) 原始憑證模板的制

15、作與運(yùn)用244. 填寫第二張報銷單有了報銷單模板后，當(dāng)再次發(fā)生報銷業(yè)務(wù)時，會計人員可在調(diào)用模板建立的“報銷單”文件中操作。（1） 按照上述步驟右擊“報銷單模板”，選擇移動或復(fù)制等操作。（2） 根據(jù)發(fā)生的報銷業(yè)務(wù)填寫第二張報銷單，如圖3-16所示。（3） 當(dāng)再次發(fā)生報銷業(yè)務(wù)時，按同樣的方法在“報銷單”文件中填寫。二、 調(diào)用原始憑證模板03第三節(jié)記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用學(xué)習(xí)目標(biāo)010203學(xué)會將各工作表進(jìn)行超鏈接掌握IF(SUM()=0,SUM()函數(shù)的嵌套使用通過“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對話框設(shè)置相關(guān)信息的靈活調(diào)用04能夠制作記賬憑證模板并通過模板生成記賬憑證一、 建立和設(shè)計“記賬憑證目錄”表1. 新建“記賬憑

16、證目錄”表（1） 打開第二章中“大華玩具有限公司”工作簿。（2） 在工作簿中單擊新工作表按鈕“”。（3） 雙擊或右擊新建的工作表，將其重命名為“記賬憑證目錄”。第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用 一、 建立和設(shè)計“記賬憑證目錄”表2. 設(shè)計“記賬憑證目錄”表（1） 選中單元格A1，輸入“記賬憑證目錄”。（2） 選中單元格B4，輸入“憑證1”。按照圖3-18所示在相關(guān)單元格輸入信息。（3） 對憑證1憑證18所在單元格填充不同顏色。（4） 拖動鼠標(biāo)選擇A1：G2區(qū)域，將其合并后居中，并設(shè)置其字體大小、顏色等。（5） 切換到“視圖”選項卡，取消“網(wǎng)格線”按鈕前面的對鉤，去掉網(wǎng)格線。第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與

17、運(yùn)用二、 新建“記賬憑證模板”工作表單擊打開后的“大華玩具有限公司”工作簿中的新工作表按鈕“”，將新工作表命名為“記賬憑證模板”。以下操作在“記賬憑證模板”工作表中進(jìn)行。第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用三、 編制“記賬憑證模板”工作表1. 設(shè)計記賬憑證框架（1） 找到或自己草擬一張空白的記賬憑證，初步調(diào)整行高和列寬，得到記賬憑證的基本框架后，在單元格A1中輸入“記賬憑證”，如圖3-19所示。（2） 輸入其他單元格中的文字內(nèi)容。選中單元格E1輸入“*字第*號”（*用空格表示）；選擇其他單元格，按圖3-20所示輸入相應(yīng)內(nèi)容。第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用三、 編制“記賬憑證模板”工作表（3） 插入記賬符

18、號。選中單元格F3，切換到“插入”選項卡，單擊“符號”按鈕，打開“符號”對話框，在對話框中“字體”欄內(nèi)選擇一種字體如“黑體”，在“子集”欄內(nèi)選擇一種格式如“數(shù)學(xué)運(yùn)算符”，單擊選擇“”符號后再單擊“插入”按鈕即可，如圖3-21所示。（4） 對相關(guān)單元格合并后居中。在功能區(qū)單擊“開始”選項卡，按住Ctrl鍵，選擇要合并的區(qū)域“A1：D1”“B2：D2”“A3：A4”等，單擊“合并后居中”按鈕。（5） 對單元格A1進(jìn)行格式設(shè)計。選中單元格A1，單擊“開始”選項卡工具欄中相應(yīng)按鈕，設(shè)置成“楷體、24號、加粗、雙下畫線”等，如圖3-22所示，然后調(diào)整字符間距。（6） 對單元格E1進(jìn)行格式設(shè)計。單擊單元格

19、E1，先設(shè)為楷體，再在字符間空格處加下畫線。第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用三、 編制“記賬憑證模板”工作表（7） 對A3：F3區(qū)域進(jìn)行格式設(shè)計。拖動鼠標(biāo)選擇A3：F3區(qū)域，先設(shè)置為“楷體、14號”，再右擊選擇“設(shè)置單元格格式”命令，在彈出的對話框中選擇“對齊”標(biāo)簽并設(shè)置水平與垂直居中，如圖3-23所示，然后調(diào)整有關(guān)字符間距。（8） 對其他單元格進(jìn)行格式設(shè)計。選擇相應(yīng)單元格文字內(nèi)容后，通過單擊工具欄按鈕或右擊調(diào)出“設(shè)置單元格格式”對話框，對其字體、字形、字號、顏色、對齊方式及字符間距等進(jìn)行設(shè)置，再次調(diào)整行高與列寬，得到記賬憑證的基本框架，如圖3-24所示。第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用三、 編制“記

20、賬憑證模板”工作表（9） 加邊框。拖動鼠標(biāo)選擇A3：F10區(qū)域，右擊選擇“設(shè)置單元格格式”命令，在彈出的對話框中選中“邊框”標(biāo)簽，先選擇雙線條后單擊“外邊框”按鈕，再選擇單線條單擊“內(nèi)部”按鈕，然后確定，如圖3-25所示。（10） 去掉網(wǎng)格線。單擊“視圖”選項卡，取消“網(wǎng)格線”按鈕前面的對鉤即可去掉網(wǎng)格線，最后效果如圖3-26所示。第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用2. 設(shè)置日期和金額格式（1） 設(shè)置記賬日期格式。右擊單元格B2，選擇“設(shè)置單元格格式”命令，在彈出的對話框的“數(shù)字”標(biāo)簽中選擇日期格式后確定。（2） 設(shè)置借貸方金額格式。拖動鼠標(biāo)選擇D5：E9區(qū)域，右擊選擇“設(shè)置單元格格式”命令，在彈出

21、的對話框的“數(shù)字”標(biāo)簽中選擇“會計專用”命令，再選擇不帶貨幣符號的格式后確定。（3） 設(shè)置合計金額格式。拖動鼠標(biāo)選擇D10：E10區(qū)域，右擊選擇“設(shè)置單元格格式”命令，在彈出的對話框的“數(shù)字”標(biāo)簽中選擇“會計專用”命令，選擇帶貨幣符號的格式后確定。三、 編制“記賬憑證模板”工作表第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用3. 引入公式（1） 引入日期公式。單擊單元格B2，輸入公式“=TODAY()”(字母不區(qū)分大小寫)后回車，即可自動生成填制憑證的日期，如輸入“2015-1-1”，顯示“2015年1月1日”。（2） 引入求借方合計數(shù)公式。切換到英文輸入狀態(tài)，選擇單元格D10后輸入公式“=IF(SUM(D5:

22、D9)=0,SUM(D5:D9)”。（3） 引入求貸方合計數(shù)公式。保持在英文輸入狀態(tài)下，選擇單元格E10后輸入公式“=IF(SUM(E5:E9)=0,SUM(E5:E9)”。三、 編制“記賬憑證模板”工作表第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用三、 編制“記賬憑證模板”工作表4. 設(shè)置借貸方合計是否平衡的提示（1） 選中單元格G10，輸入公式“=IF(D10=E10,平,不平)”后回車。（2） 選中單元格G10，單擊工具欄“字體顏色”按鈕，設(shè)置為紅色字體。第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用三、 編制“記賬憑證模板”工作表5. 設(shè)置會計科目數(shù)據(jù)的有效性（1） 單擊選中記賬憑證模板中總賬科目下的單元格B5。（2）

23、 單擊“數(shù)據(jù)”選項卡“數(shù)據(jù)工具”選項組中的“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”下拉按鈕，如圖3-27所示，調(diào)出“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對話框。（3） 在“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對話框的“設(shè)置”標(biāo)簽中，將驗(yàn)證條件的“允許”欄選為“序列”，在“來源”欄中單擊出現(xiàn)閃動光標(biāo)“”，如圖3-28所示。第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用三、 編制“記賬憑證模板”工作表（4） 在光標(biāo)閃動時，鼠標(biāo)指向工作簿下方，單擊“會計科目表”工作表標(biāo)簽。（5） 在出現(xiàn)的“會計科目表”中，拖動鼠標(biāo)選擇會計科目表中的所有總賬科目單元格區(qū)域，在“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對話框的“來源”欄中出現(xiàn)“=會計科目表!$B$3:$B$80”后確定，如圖3-29所示。（6） 通過“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”的設(shè)置，在會計憑

24、證總賬科目欄的單元格B5右側(cè)出現(xiàn)下拉菜單箭頭，單擊該箭頭可調(diào)出全部會計科目以便選擇，如圖3-30所示。第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用三、 編制“記賬憑證模板”工作表6. 有效性復(fù)制單元格B5數(shù)據(jù)驗(yàn)證設(shè)置好后，下面單元格的設(shè)置可通過拖動單元格右下方填充柄“+”的方法進(jìn)行復(fù)制。（1） 選中單元格B5，鼠標(biāo)指向單元格B5右下方，出現(xiàn)“+”狀的填充柄。（2） 按住鼠標(biāo)向下拖動至單元格B9。第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用三、 編制“記賬憑證模板”工作表7. 明細(xì)科目的有效性設(shè)置和復(fù)制（1） 選中單元格C5進(jìn)行有效性設(shè)置，如圖3-31所示。（2） 復(fù)制單元格C5的設(shè)置。選中單元格C5后拖動其右下方的填充柄至單

25、元格C9，如圖3-32所示。（3） 單擊其中某一單元格如單元格C9，其右下方出現(xiàn)三角形下拉按鈕，單擊可展開下拉菜單,從中選擇所需的明細(xì)科目，如圖3-33所示。第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用四、 運(yùn)用記賬憑證1. 復(fù)制編制好的空白記賬憑證（1） 右擊Excel工作簿窗口下方“記賬憑證模板”工作表標(biāo)簽，選擇“移動或復(fù)制”命令，如圖3-34所示。（2） 在彈出的“移動或復(fù)制工作表”對話框中，選擇“（移至最后）”，勾選“建立副本”。（3） 單擊“確定”按鈕，在記賬憑證模板工作表后又得到一張工作表。雙擊或右擊新建的工作表標(biāo)簽，將復(fù)制的工作表重命名為“憑證1”。第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用四、 運(yùn)用記賬憑證

26、2. 填寫第一張記賬憑證（1） 選中單元格E1，在橫線上面分別填寫“記”和“1”。（2） 選中單元格B2，輸入“2015-01-01”或“2015/01/01”后回車，自動顯示“2015年1月1日”。（3） 選中單元格A5，輸入“購買原材料”。（4） 選中單元格B5，單擊單元格右邊的三角形下拉按鈕，從下拉菜單中選擇“原材料”，如圖3-35 所示。（5） 除借貸方合計單元格D10、E10和檢驗(yàn)平衡與否的單元格G10自動生成不需要輸入外，繼續(xù)輸入其他單元格數(shù)據(jù)，第一張憑證輸入完成，結(jié)果如圖3-36所示。第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用四、 運(yùn)用記賬憑證3. 填寫第二記賬憑證第一張記賬憑證輸入完成后，按

27、照上述步驟先復(fù)制工作表，再依次填寫其他記賬憑證。下面以第二張記賬憑證為例簡要說明。第二筆業(yè)務(wù)為2015年1月2日車間領(lǐng)用原材料。（1） 右擊“記賬憑證模板”復(fù)制工作表，重命名為“憑證2”，如圖3-37所示。（2） 按所給資料填寫“憑證2”，結(jié)果如圖3-38所示。第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用五、 鏈接目錄表1. 在“記賬憑證目錄”工作表中設(shè)置超鏈接（1） 單擊“記賬憑證目錄”工作表標(biāo)簽。右擊“記賬憑證目錄”工作表中的單元格B4，選擇“超鏈接”命令，如圖3-39所示。（2） 在“插入超鏈接”對話框中，選擇鏈接到“本文檔中的位置憑證1”，如圖3-40所示。（3） 確定后，將鼠標(biāo)指向工作表中單元格B4

28、中的“憑證1”，會出現(xiàn)手形鏈接，如圖3-41所示。（4） 單擊手形鏈接，自動跳轉(zhuǎn)鏈接到“憑證1”工作表，可以看到第一張記賬憑證。（5） 按上述步驟設(shè)置記賬憑證目錄表中憑證2憑證18等其他目錄的超鏈接。第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用五、 鏈接目錄表2. 在“憑證1”工作表中設(shè)置超鏈接（1） 單擊“憑證1”工作表標(biāo)簽。（2） 單擊“憑證1”工作表中的單元格E2，輸入“返回”后回車。（3） 右擊單元格E2，選擇“超鏈接”命令。（4） 在“插入超鏈接”對話框中，選擇鏈接到“本文檔中的位置記賬憑證目錄”，如圖3-42 所示。（5） 確定后，將鼠標(biāo)指向工作表中單元格E2中的“返回”，會出現(xiàn)手形鏈接，單擊手形

29、鏈接，自動跳轉(zhuǎn)鏈接到“記賬憑證目錄”工作表。第三節(jié) 記賬憑證的設(shè)置與運(yùn)用03第四節(jié)會計憑證表的建立學(xué)習(xí)目標(biāo)010203學(xué)會設(shè)計會計憑證一覽表，能夠?qū)⒁粋€月發(fā)生的業(yè)務(wù)所涉及的會計分錄完整錄入到會計憑證一覽表中熟練掌握CONCATENATE函數(shù)，并利用該函數(shù)自動生成“憑證編號”，進(jìn)一步把握VLOOKUP函數(shù)的特點(diǎn)學(xué)會利用“數(shù)據(jù)透視圖”簡單匯總，并制作會計憑證一覽表一、 新建并設(shè)計會計憑證表1. 新建會計憑證表打開“大華玩具有限公司”工作簿文件，單擊工作表標(biāo)簽中新建工作表按鈕“”，將新工作表重命名為“會計憑證表”并移至“期初余額表”工作表后。第四節(jié) 用會計憑證表的建立一、 新建并設(shè)計會計憑證表2.

30、設(shè)計會計憑證表（1） 選中單元格A1并輸入“會計憑證表”，在單元格A2至單元格P2中分別輸入“年”“月”“日”“序號”“憑證號”“摘要”“科目代碼”“總賬科目”“明細(xì)科目”“借或貸”“借方”“貸方”“是否平衡”“附件張數(shù)”“制單人”“審核人”。（2） 調(diào)整各單元格寬度。（3） 將AD列設(shè)為文本型。（4） 為便于使用LEFT函數(shù)，將“科目代碼”所在的G列設(shè)為文本型。以前制作的“會計科目表”一并重新設(shè)置為文本型。（5） 將K列和L列設(shè)為會計專用（不帶貨幣符號），如圖3-43所示。第四節(jié) 用會計憑證表的建立一、 新建并設(shè)計會計憑證表（6） 對“借或貸”所在的J列進(jìn)行“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”。選中單元格J3，將功

31、能區(qū)切換到“數(shù)據(jù)”選項卡，打開“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對話框，在“設(shè)置”標(biāo)簽中，驗(yàn)證條件設(shè)置為“序列”，來源設(shè)置為“借,貸”后確定，如圖3-44所示。然后，利用填充柄設(shè)置J列其他單元格。（7） 對“制單人”所在的O列進(jìn)行“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”。選擇O列后打開“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對話框，切換到“輸入信息”標(biāo)簽，在“輸入信息”欄內(nèi)輸入“請制單人簽名”后確定,如圖3-45所示。第四節(jié) 用會計憑證表的建立一、 新建并設(shè)計會計憑證表（8） 對“審核人”所在的P列進(jìn)行“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”。選擇P列后打開“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對話框，切換到“輸入信息”標(biāo)簽，在“輸入信息”欄內(nèi)輸入“請審核人簽名”后確定，如圖3-46所示。（9） 設(shè)置借貸是否平衡的公式。為

32、便于輸入憑證時及時了解輸入的金額是否有誤，可在“是否平衡”欄中設(shè)置公式。選中單元格M3，輸入公式“=IF(SUM(K:K)=SUM(L:L),平衡,不平衡)”后回車，然后利用填充柄設(shè)置M列其他單元格。第四節(jié) 用會計憑證表的建立二、 輸入結(jié)轉(zhuǎn)損益前的分錄到會計憑證表1. 輸入前的準(zhǔn)備輸入前可根據(jù)實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)增減會計科目，大華公司2015年1月可在會計科目表中增減如下明細(xì)科目：資產(chǎn)類增加明細(xì)科目：122103其他應(yīng)收款張武、122104其他應(yīng)收款王大鵬等。負(fù)債類增加明細(xì)科目：22210201應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）、22210202應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項）、22210203應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（

33、轉(zhuǎn)出未交）、222105應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅等。成本類由于只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，可刪除生產(chǎn)成本的明細(xì)科目。損益類增加明細(xì)科目：660101銷售費(fèi)用折舊費(fèi)、660102銷售費(fèi)用差旅費(fèi)、660103銷售費(fèi)用廣告費(fèi)、660104銷售費(fèi)用工資及社保、660201管理費(fèi)用辦公費(fèi)、660202管理費(fèi)用差旅費(fèi)、660203管理費(fèi)用折舊費(fèi)、660204管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)、660205管理費(fèi)用工資及社保等。第四節(jié) 用會計憑證表的建立二、 輸入結(jié)轉(zhuǎn)損益前的分錄到會計憑證表2. 輸入結(jié)轉(zhuǎn)損益前的會計分錄根據(jù)本章“引導(dǎo)案例”中給出的大華公司2015年1月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，參見本節(jié)學(xué)習(xí)目標(biāo)下表3-3數(shù)據(jù)，自第1筆開始到結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益前的

34、計提所得稅費(fèi)用前的第16筆止，可逐筆輸入（科目先輸入科目代碼，科目名稱暫不輸入，以后用VLOOKUP函數(shù)自動生成），結(jié)果如圖3-47所示。第四節(jié) 用會計憑證表的建立三、 利用函數(shù)功能自動生成憑證編號、總賬科目及明細(xì)科目1. 自動生成憑證編號（1） 選中單元格E3，切換到“公式”選項卡，打開“插入函數(shù)”對話框，在“函數(shù)類別”中選擇“文本”函數(shù)，在函數(shù)名列表框中選擇CONCATENATE確定，在彈出的“函數(shù)參數(shù)”對話框中，設(shè)置A3、B3、C3、D作為參數(shù)，如圖3-48所示，或直接在單元格E3中輸入公式“=CONCATENATE(A3,B3,C3，D3)”。（2） 選中單元格E3，依次向下填充，將公

35、式填充到下面的單元格中，以后只需輸入日期和序號，憑證號數(shù)均自動生成，如圖3-49所示。第四節(jié) 用會計憑證表的建立三、 利用函數(shù)功能自動生成憑證編號、總賬科目及明細(xì)科目2. 自動顯示總賬科目名稱（1） 在“會計憑證表”中選中要顯示總賬科目的第一個單元格H3。（2） 插入函數(shù)或直接在編輯欄中輸入公式“=VLOOKUP(LEFT(G3,4),會計科目表!$A$3:$C$93,2)”后回車。（3） 向下填充復(fù)制，結(jié)果如圖3-50所示。第四節(jié) 用會計憑證表的建立三、 利用函數(shù)功能自動生成憑證編號、總賬科目及明細(xì)科目3. 自動顯示明細(xì)科目名稱（1） 選中單元格I3，輸入公式“=VLOOKUP(G3,會計科目表!$A$3:$C$93,3)”后回車。（2） 向下填充復(fù)制。（3） 自動生成會計科目后的結(jié)果如圖3-51所示。第四節(jié) 用會計憑證表的建立四