中小學(xué)內(nèi)部控制制度

1、管理制度管理制度學(xué)校財務(wù)（內(nèi)控）管理制度一、 財務(wù)管理總則（一（二、主要任務(wù)：依法多渠道籌集事業(yè)資金，合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行全過程進(jìn) 范校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序。如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行監(jiān)督。（三、管理體制：學(xué)校財務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制。實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財務(wù)管 二、 計劃管理（一必須納入計劃。（二節(jié)約”的原則。（三能，以及年度的收支增減因素進(jìn)行編制，在規(guī)定的時間內(nèi)匯總上報。（1）（四財務(wù)室控制執(zhí)行。（五審批程序和權(quán)限如下：1、500 元以下的正常開支，交教導(dǎo)處、政教處復(fù)核，由總務(wù)主任根據(jù)財務(wù)制度和實(shí)際需要審批辦理。2、5005000 元以內(nèi)的費(fèi)用由財務(wù)主管校長審批。3、5

2、000 元以上和重大項目的費(fèi)用開支由校務(wù)會或職代會討論決定。4、校內(nèi)房屋修繕、維修等工程項目，10 萬元以下的向責(zé)任部門事先申報預(yù)算，經(jīng)校務(wù)會批準(zhǔn)后，方可施工。5、10 萬元以上按局有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。（六并將計劃執(zhí)行情況分析向校長匯報。三、收入管理（一財政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入。（二規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)。（三支兩條線”及時把預(yù)算外資金上交財政預(yù)算外專用賬戶。（2）四、行政事業(yè)性收費(fèi)開具專用收據(jù)，非行政事業(yè)性收費(fèi)開具行政事業(yè)統(tǒng)一收據(jù)。四、支出管理（一出、經(jīng)營支出、自籌基本建設(shè)支出。（二沒有統(tǒng)一規(guī)定的，按學(xué)校實(shí)際情況作出的規(guī)定辦理。（三的計劃安排開支

3、。（四事。（五拒收、拒付。（六、對學(xué)生代辦（自愿項目）嚴(yán)格按照上級部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期未及時進(jìn)行結(jié)算、清退，多退少不補(bǔ)，手續(xù)健全。五、票據(jù)管理制度學(xué)校的票據(jù)包括支票、發(fā)票等各類憑證。（一、支票的保管和簽收：1、按要求支票、財務(wù)章、法人章嚴(yán)格做到分開保管，達(dá)到相互制約（3）的目的。2、學(xué)校支票和銀行賬戶不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個人使用。3、作廢支票不準(zhǔn)撕毀或丟失，注銷后與存根一起妥善保管。4、遺失支票，應(yīng)及時向銀行掛失止付，聲明作廢。5續(xù)。支付結(jié)束后，及時將支票存根和發(fā)票歸案（二、票證管理：1、嚴(yán)格執(zhí)行上海市行政事業(yè)性收費(fèi)票證管理規(guī)定，建立和健全票據(jù)內(nèi)部管理制度。2、會計專人、專責(zé)、專庫向上申

4、請領(lǐng)用收費(fèi)發(fā)票，并保管、發(fā)放各類票證。3、發(fā)票領(lǐng)用交舊領(lǐng)新，限定數(shù)額，做好領(lǐng)用登記手續(xù)。4、會計應(yīng)定期對各種票據(jù)進(jìn)行清點(diǎn)、整理、防止遺失和外流。5、會計應(yīng)做好發(fā)票使用的指導(dǎo)，包括開發(fā)票的注意事項和要點(diǎn)等業(yè)務(wù)知識。六、經(jīng)費(fèi)報銷管理制度（一、外出報銷：1門領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核后，到總務(wù)處辦理報銷手續(xù)（只限車旅費(fèi)用。2、伙食補(bǔ)貼：1.00 元（6：00 時以前、中（4）2.00 元（享受中餐補(bǔ)貼的不再重復(fù)2.00 元（6.00 時以后。務(wù)處辦理報銷手續(xù)。凡是學(xué)歷進(jìn)修不享受伙食費(fèi)補(bǔ)貼。在松江鎮(zhèn)范圍內(nèi)活動一般不享受伙食補(bǔ)貼，特殊情況另作處理。（二、購物報銷：購物報銷以物品請購、驗收、領(lǐng)用制度的辦法執(zhí)行。（三、其他報

5、銷：1、凡使用出租車，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，特殊情況另作處理。2、外出考察、療休養(yǎng)憑通知由校長簽名后辦理報銷。3賽訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)、課外興趣小組、拓展課等所需用的材料經(jīng)費(fèi)，通過申請。4辦統(tǒng)一操作，并將資料交檔案室存檔。5準(zhǔn)制表，經(jīng)主管校長復(fù)核后辦理報銷。（四、報銷要求：1、報銷發(fā)票必須是稅務(wù)局印制的規(guī)范發(fā)票。2、發(fā)票內(nèi)容必須填寫準(zhǔn)確完整。3、發(fā)票必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，再有經(jīng)手人簽名方可辦理報銷手續(xù)。4、有獎發(fā)票報銷不得私自刮獎（已刮獎發(fā)票不作報銷憑證七、物品請購、驗收、領(lǐng)用及報銷制度（一（二、驗收、領(lǐng)用制度：1、凡是所購物品均由財產(chǎn)管理員驗收登記入庫、簽收后到總務(wù)處辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)管理員及時做好分類入賬登記工作。2、領(lǐng)用所需物品做好登記領(lǐng)用手續(xù)。如有工作調(diào)動，辦理好財物移交手續(xù)。2、學(xué)校支票和銀行賬戶不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個人使用。3、作廢支票不準(zhǔn)撕毀或丟失，注銷后與存根一起妥善保管。4、遺失支票，應(yīng)及時向銀行掛失止付，聲明作廢。5續(xù)。支付結(jié)束后，及時將支票存根和發(fā)票歸案（二、票證管理：1、嚴(yán)格執(zhí)行上海市行政事業(yè)性收費(fèi)票證管理規(guī)定，建立和健全票據(jù)內(nèi)部管理制度。2、會計專人、專責(zé)、專庫向上申請領(lǐng)用收費(fèi)發(fā)票，并保管、發(fā)放各類