費(fèi)用支出及審批審核管理辦法

1、PAGE 中國(guó)銀河河證券股股份有限限公司費(fèi)用支出出及審批批審核管管理辦法法第一章總總則為了加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)公司司費(fèi)用支支出的管管理，明明確費(fèi)用用支出范范圍，統(tǒng)統(tǒng)一費(fèi)用用開(kāi)支標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，明明晰管理理職責(zé)，規(guī)范審審批流程程，完善善報(bào)銷(xiāo)手手續(xù)，嚴(yán)嚴(yán)明財(cái)經(jīng)經(jīng)紀(jì)律，提高管管理效率率，根據(jù)據(jù)公司財(cái)務(wù)管管理辦法法等有有關(guān)規(guī)定定，制定定本辦法法。本辦法適適用于公公司本部部及分支支機(jī)構(gòu)。公司費(fèi)用用支出及及審批審審核管理理應(yīng)遵循循“成本控控制、權(quán)權(quán)責(zé)分明明、分級(jí)級(jí)審批、手續(xù)完完備”的原則則。（一）成成本控制制通過(guò)建立立科學(xué)的的績(jī)效考考核機(jī)制制，強(qiáng)化化成本的的自我控控制和預(yù)預(yù)算約束束，推進(jìn)進(jìn)成本費(fèi)費(fèi)用全員員管理和和全過(guò)程程控制

2、，促進(jìn)提提高公司司綜合競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)能力力。（二）權(quán)權(quán)責(zé)分明明各單位根根據(jù)公司司業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展需要要合理安安排各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用支支出，相相關(guān)層級(jí)級(jí)責(zé)任人人承擔(dān)審審批責(zé)任任；財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)根根據(jù)公司司財(cái)務(wù)制制度辦理理費(fèi)用支支出報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)、劃款款手續(xù)，相關(guān)層層級(jí)責(zé)任任人承擔(dān)擔(dān)審核責(zé)責(zé)任。（三）分分級(jí)審批批費(fèi)用支出出應(yīng)按照照業(yè)務(wù)或或管理序序列的責(zé)責(zé)任層級(jí)級(jí)體系，實(shí)行授授權(quán)審批批，逐級(jí)級(jí)負(fù)責(zé)，任何人人不得越越權(quán)、越越級(jí)審批批，并確確保不相相容崗位位相互分分離、制制約和監(jiān)監(jiān)督。（四）手手續(xù)完備備經(jīng)辦部門(mén)門(mén)應(yīng)備齊齊相關(guān)合合同、協(xié)協(xié)議、簽簽報(bào)、發(fā)發(fā)票、報(bào)報(bào)銷(xiāo)單、劃款單單等有效效憑據(jù)，履行相相關(guān)審批批手續(xù)后后，方可可到財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)辦辦理

3、各項(xiàng)項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)、劃款手手續(xù)。第二章費(fèi)用支支出分類(lèi)類(lèi)公司費(fèi)用用支出劃劃分為業(yè)業(yè)務(wù)及管管理費(fèi)、資本性性支出、營(yíng)業(yè)外外支出、業(yè)務(wù)性性支出、往來(lái)款款項(xiàng)等，根據(jù)部部門(mén)職能能分工實(shí)實(shí)行歸口口管理。（一）業(yè)業(yè)務(wù)及管管理費(fèi)。分為變變動(dòng)費(fèi)用用、固定定費(fèi)用、職工薪薪酬等。1.變動(dòng)動(dòng)費(fèi)用包包括：業(yè)業(yè)務(wù)宣傳傳費(fèi)、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)、廣廣告費(fèi)、會(huì)議費(fèi)費(fèi)、差旅旅費(fèi)、通通訊費(fèi)、市內(nèi)交交通費(fèi)、車(chē)輛運(yùn)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、車(chē)輛租租賃費(fèi)、電子設(shè)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)費(fèi)、咨咨詢費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)費(fèi)、審計(jì)計(jì)費(fèi)、律律師費(fèi)、訴訟費(fèi)費(fèi)、辦公公用品、低值易易耗品、勞動(dòng)保保護(hù)費(fèi)、印刷費(fèi)費(fèi)、外事事費(fèi)、董董事會(huì)費(fèi)費(fèi)、會(huì)員員費(fèi)、修修理費(fèi)、綠化費(fèi)費(fèi)、公雜雜費(fèi)等費(fèi)費(fèi)用。2.固定定費(fèi)用包包括：房

4、房租、物物業(yè)管理理費(fèi)、水水電費(fèi)、取暖降降溫費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保保險(xiǎn)費(fèi)、安全防防范費(fèi)、線路租租費(fèi)、交交易所設(shè)設(shè)施使用用費(fèi)、稅稅金、投投資者保保護(hù)基金金等付現(xiàn)現(xiàn)性固定定費(fèi)用，以及折折舊、攤攤銷(xiāo)等。3.職工工薪酬包包括：?jiǎn)T工工工資薪金金員工福福利，包包括基本本醫(yī)療保保險(xiǎn)費(fèi)、基本養(yǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)、失失業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)、工工傷保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)、生生育保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)等社社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)，住房房公積金金，福利利費(fèi)，補(bǔ)補(bǔ)充醫(yī)療療保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)、企業(yè)業(yè)年金。董事、顧問(wèn)津津貼。員工辭辭退補(bǔ)償償金。勞務(wù)派派遣人員員薪酬，包括工工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、福福利即五五險(xiǎn)一金金、辭退退補(bǔ)償金金等。職工教教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)。工會(huì)經(jīng)經(jīng)費(fèi)等。（二）資資本性支支出。包包括長(zhǎng)期期股權(quán)投投資、撥

5、撥付所屬屬營(yíng)運(yùn)資資金，購(gòu)購(gòu)建固定定資產(chǎn)、無(wú)形資資產(chǎn)以及及長(zhǎng)期待待攤費(fèi)用用等支出出。（三）營(yíng)營(yíng)業(yè)外支支出。包包括差錯(cuò)錯(cuò)損失、捐贈(zèng)、罰沒(méi)、盤(pán)虧及及毀損、賠償、滯納金金等支出出。（四）業(yè)業(yè)務(wù)性支支出。包包括證券券投資款款、新股股（債）申購(gòu)款款、債券券回購(gòu)款款、拆借借資金、融資融融券業(yè)務(wù)務(wù)資金、股指期期貨業(yè)務(wù)務(wù)資金、證券承承分銷(xiāo)款款、集合合理財(cái)配配資款、客戶委委托理財(cái)財(cái)款等業(yè)業(yè)務(wù)資金金劃撥，以及手手續(xù)費(fèi)支支出、利利息支出出等。（五）往往來(lái)款項(xiàng)項(xiàng)。包括括內(nèi)部往往來(lái)和外外部往來(lái)來(lái)。其中中內(nèi)部往往來(lái)是指指公司本本部與分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)之間的的自有資資金往來(lái)來(lái)、經(jīng)費(fèi)費(fèi)往來(lái)等等；外部部往來(lái)是是指公司司經(jīng)營(yíng)過(guò)過(guò)程中與與

6、外單位位的應(yīng)收收、應(yīng)付付款項(xiàng)等等。公司本部部成本費(fèi)費(fèi)用歸集集對(duì)象及及歸口管管理部門(mén)門(mén)成本費(fèi)用用項(xiàng)目歸集對(duì)象象歸口管理理部門(mén)一、變動(dòng)動(dòng)費(fèi)用1.業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)、差旅旅費(fèi)、通通訊費(fèi)、市內(nèi)交交通費(fèi)、會(huì)議費(fèi)費(fèi)、外事事費(fèi)個(gè)人其中外事事費(fèi)、為為職能部部門(mén)統(tǒng)一一辦理的的禮品由由總裁辦辦公室歸歸口管理理；公司司統(tǒng)一承承辦的會(huì)會(huì)議費(fèi)由由行政服服務(wù)中心心歸口管管理2.董事事會(huì)費(fèi)董事會(huì)辦辦公室3.業(yè)務(wù)務(wù)宣傳費(fèi)費(fèi)、廣告告費(fèi)部門(mén)其中職能能部門(mén)的的業(yè)務(wù)宣宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)費(fèi)由總裁裁辦公室室歸口管管理4.會(huì)員員費(fèi)、勞勞動(dòng)保護(hù)護(hù)費(fèi)總裁辦公公室5.車(chē)輛輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)費(fèi)、車(chē)輛輛租賃費(fèi)費(fèi)、勞務(wù)務(wù)費(fèi)、印印刷費(fèi)、修理費(fèi)費(fèi)、低值值易耗品品、辦公公用

7、品、綠化費(fèi)費(fèi)、公雜雜費(fèi)行政服務(wù)務(wù)中心，其中投投資銀行行部門(mén)車(chē)車(chē)輛運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)費(fèi)、車(chē)車(chē)輛租賃賃費(fèi)、車(chē)車(chē)輛修理理費(fèi)不歸歸口行政政服務(wù)中中心管理理6.電子子設(shè)備運(yùn)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)信息技術(shù)術(shù)部7.咨詢?cè)冑M(fèi)其中資訊訊費(fèi)由投投資研究究總部歸歸口管理理8.審計(jì)計(jì)費(fèi)稽核審計(jì)計(jì)部9.律師師費(fèi)、訴訴訟費(fèi)法律合規(guī)規(guī)部，其其中投資資銀行項(xiàng)項(xiàng)目需支支付的律律師費(fèi)不不歸口法法律合規(guī)規(guī)部管理理二、固定定費(fèi)用：1.房租租、物業(yè)業(yè)管理費(fèi)費(fèi)、水電電費(fèi)、取取暖降溫溫費(fèi)、財(cái)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)、線線路租費(fèi)費(fèi)、交易易所設(shè)施施使用費(fèi)費(fèi)、安全全防范費(fèi)費(fèi)部門(mén)其中房租租、物業(yè)業(yè)管理費(fèi)費(fèi)、水電電費(fèi)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)及辦辦公用房房的取暖暖降溫費(fèi)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)由行政政服務(wù)中中心

8、歸口口管理；安全防防范費(fèi)由由總裁辦辦公室歸歸口管理理；線路路租費(fèi)信信息技術(shù)術(shù)部歸口口管理；交易所所設(shè)施使使用費(fèi)由由結(jié)算管管理部歸歸口管理理2.折舊舊、攤銷(xiāo)銷(xiāo)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部3.稅費(fèi)費(fèi)：稅金金、投資資者保護(hù)護(hù)基金部門(mén)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部三、職工工薪酬，包括：1.員工工工資薪薪金2.員工工福利個(gè)人人力資源源部（其其中具體體管理按按照公司司和人力力資源部部有關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行行）3.董事事、顧問(wèn)問(wèn)津貼4.員工工辭退補(bǔ)補(bǔ)償金5.勞務(wù)務(wù)派遣人人員薪酬酬工資獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、福福利（即即五險(xiǎn)一一金）、辭退補(bǔ)補(bǔ)償金6.職工工教育經(jīng)經(jīng)費(fèi)個(gè)人7.工會(huì)會(huì)經(jīng)費(fèi)工會(huì)小組工會(huì)四、其他他支出1.資本本性支出出部門(mén)信息技術(shù)術(shù)部、總總裁辦公公室、行行政

9、服務(wù)務(wù)中心2.營(yíng)業(yè)業(yè)外支出出部門(mén)發(fā)生支出出部門(mén)3.手續(xù)續(xù)費(fèi)支出出部門(mén)其中經(jīng)紀(jì)紀(jì)人報(bào)酬酬由經(jīng)紀(jì)紀(jì)管理總總部歸口口管理4.納稅稅調(diào)整、資產(chǎn)減減值損失失部門(mén)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部備注：各各項(xiàng)費(fèi)用用具體開(kāi)開(kāi)支內(nèi)容容參見(jiàn)公公司會(huì)會(huì)計(jì)核算算辦法。公司本部部成本費(fèi)費(fèi)用按部部門(mén)職能能實(shí)行歸歸口管理理。即，上表中中各歸口口管理部部門(mén)對(duì)相相關(guān)費(fèi)用用進(jìn)行歸歸口管理理，主要要負(fù)責(zé)該該項(xiàng)成本本費(fèi)用的的預(yù)算編編制、預(yù)預(yù)算控制制、預(yù)算算執(zhí)行情情況統(tǒng)計(jì)計(jì)以及年年度預(yù)算算未下達(dá)達(dá)時(shí)列支支該費(fèi)用用出具會(huì)會(huì)簽意見(jiàn)見(jiàn)等。資資本性支支出各歸歸口管理理部門(mén)按按月將各各項(xiàng)支出出預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況報(bào)送至至計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部統(tǒng)統(tǒng)一進(jìn)行行匯總。發(fā)生

10、由歸歸口管理理部門(mén)歸歸口管理理的費(fèi)用用時(shí)，在在上報(bào)公公司主管管領(lǐng)導(dǎo)時(shí)時(shí)應(yīng)會(huì)簽簽歸口管管理部門(mén)門(mén)。各歸歸口管理理部門(mén)應(yīng)應(yīng)制定相相應(yīng)的費(fèi)費(fèi)用歸口口管理流流程，規(guī)規(guī)范歸口口管理的的各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用的使使用和管管理，并并將管理理流程送送至計(jì)劃劃財(cái)務(wù)部部報(bào)備，作為計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部履行行財(cái)務(wù)審審核職責(zé)責(zé)的依據(jù)據(jù)。第三章費(fèi)用開(kāi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)第一節(jié) 差旅旅費(fèi)差旅費(fèi)開(kāi)開(kāi)支范圍圍包括城城市間交交通費(fèi)、住宿費(fèi)費(fèi)、伙食食補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)和公雜雜費(fèi)。差差旅費(fèi)按按照本辦辦法規(guī)定定據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷(xiāo)，超超支部分分費(fèi)用自自理。（一）城城市間交交通費(fèi) 1.出差差人員乘乘坐交通通工具的的等級(jí)見(jiàn)見(jiàn)下表：?jiǎn)T工級(jí)別別交通工具具等級(jí)一、公司司領(lǐng)導(dǎo)飛機(jī)頭等等艙或公公

11、務(wù)艙、火車(chē)軟軟臥、輪輪船頭等等艙二、本部部部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人，MD，ED；分支機(jī)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人飛機(jī)經(jīng)濟(jì)濟(jì)艙、火火車(chē)軟臥臥、輪船船一等艙艙（因業(yè)業(yè)務(wù)需要要陪同重重要領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和客戶戶的業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)MMD，經(jīng)經(jīng)部門(mén)主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批可可乘公務(wù)務(wù)艙）三、其他他員工飛機(jī)經(jīng)濟(jì)濟(jì)艙、火火車(chē)硬臥臥或軟臥臥、輪船船二等艙艙備注：11.本部部部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人包包括行政政負(fù)責(zé)人人、正副副總經(jīng)理理。2.分支支機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人包包括分公公司正副副總經(jīng)理理、代表表處正副副主任、證券營(yíng)營(yíng)業(yè)部正正副總經(jīng)經(jīng)理。2.往返返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站、碼頭的的出租車(chē)車(chē)票、機(jī)機(jī)場(chǎng)建設(shè)設(shè)費(fèi)、過(guò)過(guò)路費(fèi)、航空保保險(xiǎn)費(fèi)（限每人人每次一一份；或或單位統(tǒng)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)一年期期交通意意外

12、險(xiǎn)，一年報(bào)報(bào)銷(xiāo)一次次）、訂訂票手續(xù)續(xù)費(fèi)、退退票手續(xù)續(xù)費(fèi)，據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)。（二）住住宿費(fèi)1.出差差人員原原則上應(yīng)應(yīng)住宿在在公司協(xié)協(xié)議賓館館，相應(yīng)應(yīng)級(jí)別人人員按協(xié)協(xié)議價(jià)支支付的住住宿費(fèi)據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)。因特特殊原因因無(wú)法安安排在協(xié)協(xié)議賓館館住宿的的，在本本辦法規(guī)規(guī)定的非非協(xié)議賓賓館住宿宿費(fèi)限額額內(nèi)據(jù)實(shí)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。出差人人員住宿宿賓館的的等級(jí)、限額見(jiàn)見(jiàn)下表：?jiǎn)T工級(jí)別協(xié)議賓館館星級(jí)非協(xié)議賓賓館住宿費(fèi)限限額（間間）備注一、公司司領(lǐng)導(dǎo)四星及以以上據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)商務(wù)套間間或標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)間。二、本部部部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人，MD，ED；分支機(jī)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人四星及以以下北京、上上海、廣廣州、深深圳6000元；其他地地區(qū)5000元行政間、標(biāo)準(zhǔn)間

13、間。三、其他他員工三星北京、上上海、廣廣州、深深圳4000元；其他地地區(qū)3000元標(biāo)準(zhǔn)間，兩人一一間，如如因特殊殊原因需需要單人人分開(kāi)住住宿，北北京、上上海、廣廣州、深深圳不超超過(guò)3550元，其他地地區(qū)不超超過(guò)2550元。2.因工工作需要要，如陪陪同客戶戶、參加加會(huì)議、加班制制作文件件避免相相互影響響休息、陪同領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)出差差等特殊殊情況，需超標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)報(bào)經(jīng)經(jīng)經(jīng)辦部部門(mén)主管管領(lǐng)導(dǎo)書(shū)書(shū)面批準(zhǔn)準(zhǔn)。3.分支支機(jī)構(gòu)以以城市為為單位，指定聯(lián)聯(lián)系人負(fù)負(fù)責(zé)向計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部上報(bào)報(bào)協(xié)議賓賓館名單單和價(jià)格格。如有有變化，請(qǐng)及時(shí)時(shí)通知計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部。各各分支機(jī)機(jī)構(gòu)上報(bào)報(bào)的最新新協(xié)議賓賓館統(tǒng)計(jì)計(jì)表,由由計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部統(tǒng)統(tǒng)

14、一通過(guò)過(guò)公司內(nèi)內(nèi)部郵箱箱(公用用文件夾夾計(jì)劃劃財(cái)務(wù)部部公司司協(xié)議賓賓館)公公布，出出差人員員可隨時(shí)時(shí)查閱。4.因工工作需要要，由公公司其他他單位協(xié)協(xié)助預(yù)訂訂安排住住宿的，應(yīng)按照照出差人人員級(jí)別別對(duì)應(yīng)的的住宿標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)定定住宿。（三）伙伙食補(bǔ)助助費(fèi)實(shí)行行定額包包干。1.公司司領(lǐng)導(dǎo)出出差，不不享受出出差伙食食補(bǔ)助。2.其他他出差人人員的伙伙食補(bǔ)助助費(fèi)按出出差自然然（日歷歷）天數(shù)數(shù)實(shí)行定定額包干干，每人人每天1100元元。3.出差差期間因因工作需需要支出出的業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)不得作作為差旅旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)。因工工作需要要開(kāi)支餐餐費(fèi)的，應(yīng)納入入各單位位業(yè)務(wù)招招待費(fèi)管管理，與與差旅費(fèi)費(fèi)同時(shí)辦辦理報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)手續(xù)，并相應(yīng)應(yīng)

15、扣減伙伙食補(bǔ)助助費(fèi)（早早餐200元、中中晚餐各各40元元）。（四）公公雜費(fèi)實(shí)實(shí)行定額額包干。出差人員員的公雜雜費(fèi)包括括出差期期間的市市內(nèi)交通通費(fèi)、通通訊費(fèi)、托運(yùn)費(fèi)費(fèi)等雜費(fèi)費(fèi)，按出出差自然然（日歷歷）天數(shù)數(shù)實(shí)行定定額包干干，每人人每天550元。外出參加加會(huì)議、培訓(xùn)的的差旅費(fèi)費(fèi)（一）員員工經(jīng)批批準(zhǔn)外出出參加各各種會(huì)議議，會(huì)議議統(tǒng)一安安排食宿宿的，會(huì)會(huì)議期間間的住宿宿費(fèi)、伙伙食補(bǔ)助助費(fèi)、公公雜費(fèi)按按照會(huì)議議主辦單單位規(guī)定定的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)開(kāi)支，開(kāi)具會(huì)會(huì)議費(fèi)發(fā)發(fā)票，作作為會(huì)議議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)；在途途期間的的城市間間交通費(fèi)費(fèi)、伙食食補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)、公雜雜費(fèi)，按按照差旅旅費(fèi)規(guī)定定報(bào)銷(xiāo)。不統(tǒng)一一安排食食宿的，會(huì)議期期間和在在途

16、期間間的住宿宿費(fèi)、伙伙食補(bǔ)助助費(fèi)、公公雜費(fèi)、城市間間交通費(fèi)費(fèi)，按照照差旅費(fèi)費(fèi)規(guī)定報(bào)報(bào)銷(xiāo)。（二）員員工經(jīng)批批準(zhǔn)外出出參加各各種培訓(xùn)訓(xùn)，培訓(xùn)訓(xùn)統(tǒng)一安安排食宿宿，培訓(xùn)訓(xùn)期間的的住宿費(fèi)費(fèi)、伙食食補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)、公雜雜費(fèi)按照照培訓(xùn)主主辦單位位規(guī)定的的開(kāi)支標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，開(kāi)開(kāi)具培訓(xùn)訓(xùn)費(fèi)發(fā)票票，作為為培訓(xùn)費(fèi)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)；在途期期間的城城市間交交通費(fèi)、伙食補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)、公雜費(fèi)費(fèi)，按照照差旅費(fèi)費(fèi)規(guī)定報(bào)報(bào)銷(xiāo)。不不統(tǒng)一安安排食宿宿，培訓(xùn)訓(xùn)期間和和在途期期間的住住宿費(fèi)、食補(bǔ)助助費(fèi)、公公雜費(fèi)、城市間間交通費(fèi)費(fèi)，按照照差旅費(fèi)費(fèi)規(guī)定報(bào)報(bào)銷(xiāo)。員工在公公司系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)調(diào)動(dòng)動(dòng)工作到到調(diào)入單單位報(bào)到到所發(fā)生生的城市市間交通通費(fèi)、住住宿費(fèi)（限報(bào)到到當(dāng)天）、伙食

17、食補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)、公雜雜費(fèi)，按按照差旅旅費(fèi)規(guī)定定報(bào)銷(xiāo)，由調(diào)入入單位承承擔(dān)。在公司系系統(tǒng)內(nèi)臨臨時(shí)借調(diào)調(diào)異地員員工在一一個(gè)月以以內(nèi)的，往返一一次的城城市間交交通費(fèi)、伙食補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)、公雜費(fèi)費(fèi)、住宿宿費(fèi)按照照差旅費(fèi)費(fèi)規(guī)定報(bào)報(bào)銷(xiāo)，由由調(diào)入單單位承擔(dān)擔(dān)。其中中住宿費(fèi)費(fèi)應(yīng)本著著節(jié)約的的原則從從緊安排排，自行行解決住住宿問(wèn)題題的，按按住宿費(fèi)費(fèi)規(guī)定限限額的550%給給予補(bǔ)貼貼。員工出差差期間，經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)就近回回家省親親辦事的的，其繞繞道城市市間交通通費(fèi)，扣扣除出差差直線單單程城市市間交通通費(fèi)，多多開(kāi)支的的部分由由個(gè)人自自理。繞繞道和在在家期間間不予報(bào)報(bào)銷(xiāo)住宿宿費(fèi)、伙伙食補(bǔ)助助費(fèi)、公公雜費(fèi)。各單位要要建立健健全出差差審批管

18、管理制度度，員工工出差前前應(yīng)填報(bào)報(bào)出差差申請(qǐng)表表，嚴(yán)嚴(yán)格控制制出差天天數(shù)和費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn),本部部員工不不得向分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)轉(zhuǎn)嫁差差旅費(fèi)。出差人人員應(yīng)盡盡量為公公司節(jié)約約成本，在不影影響工作作的前提提下，自自覺(jué)購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)打折機(jī)機(jī)票，降降低乘坐坐交通工工具和住住宿賓館館的等級(jí)級(jí)。第二節(jié) 外事事費(fèi)經(jīng)公司批批準(zhǔn)的因因公臨時(shí)時(shí)出國(guó)人人員費(fèi)用用管理辦辦法參照照財(cái)政政部、外外交部關(guān)關(guān)于印發(fā)發(fā)的通通知（財(cái)行20001773號(hào)）執(zhí)行。（一）出出國(guó)人員員費(fèi)用應(yīng)應(yīng)控制在在批準(zhǔn)的的外事費(fèi)費(fèi)預(yù)算范范圍內(nèi)。出國(guó)前前，要根根據(jù)批準(zhǔn)準(zhǔn)的活動(dòng)動(dòng)計(jì)劃，按規(guī)定定的開(kāi)支支標(biāo)準(zhǔn)并并本著節(jié)節(jié)約的原原則編制制經(jīng)費(fèi)預(yù)預(yù)算，經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部部門(mén)審核核，并經(jīng)

19、經(jīng)總裁批批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)預(yù)預(yù)付經(jīng)費(fèi)費(fèi)，不得得擅自突突破。（二）出出國(guó)人員員要選擇擇經(jīng)濟(jì)合合理的路路線，所所選航線線有中國(guó)國(guó)民航的的應(yīng)按規(guī)規(guī)定乘民民航班機(jī)機(jī)，盡可可能購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)往返、打折機(jī)機(jī)票。（三）出出國(guó)人員員在國(guó)外外的住宿宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)以及伙伙食費(fèi)、公雜費(fèi)費(fèi)包干標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，根根據(jù)實(shí)際際情況適適當(dāng)上浮浮，調(diào)整整為：主要國(guó)家家及港澳澳臺(tái)地區(qū)區(qū)調(diào)整后后相關(guān)費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)序號(hào)國(guó)家和地地區(qū)幣別住宿費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)伙食費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)公雜費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)01韓國(guó)美元1806022.5502日本日元180000900003750003馬來(lái)西亞亞美元130331504新加坡美元14037.5519.5505德國(guó)歐元21052.553006荷

20、蘭歐元16052.553007意大利歐元1706022.5508比利時(shí)歐元19052.5522.5509法國(guó)歐元17052.553010丹麥美元1504522.5511瑞士美元160602712英國(guó)英磅14037.551813美國(guó)美元1604522.5514加拿大美元1004222.5515澳大利亞亞美元12037.5519.5516新西蘭美元1204519.5517港澳臺(tái)人民幣元注：公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)根據(jù)工工作需要要，住宿宿費(fèi)本著著節(jié)約的的原則安安排，據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)。（四）出出國(guó)人員員在國(guó)外外的零用用費(fèi)包干干標(biāo)準(zhǔn)為為：每人人每次出出國(guó)在115天之之內(nèi)的，發(fā)給1150美美元；

21、超超過(guò)155天的，從第116天算算起，每每人每天天發(fā)給110美元元，但最最多不超超過(guò)1550美元元。同一一個(gè)項(xiàng)目目多次往往返的，按一次次計(jì)算。（五）宴宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。按照照活動(dòng)計(jì)計(jì)劃需宴宴請(qǐng)的，應(yīng)在經(jīng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算算中列明明，宴請(qǐng)請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)按按照所在在國(guó)家一一人一天天的伙食食費(fèi)包干干標(biāo)準(zhǔn)掌掌握。（六）出出國(guó)人員員在國(guó)外外付費(fèi)應(yīng)應(yīng)盡量使使用信用用卡付費(fèi)費(fèi)，同時(shí)時(shí)應(yīng)保留留銀行扣扣款單隨隨同有關(guān)關(guān)單據(jù)一一同作為為報(bào)銷(xiāo)憑憑證。（七）出出國(guó)人員員報(bào)銷(xiāo)機(jī)機(jī)票憑機(jī)機(jī)票和航航空公司司開(kāi)具的的發(fā)票一一并作為為報(bào)銷(xiāo)憑憑證報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)。機(jī)票票以外的的費(fèi)用必必須憑有有效單據(jù)據(jù)填報(bào)國(guó)國(guó)外費(fèi)用用明細(xì)單單，將各各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)憑證順順序編號(hào)號(hào)，并用

22、用中文注注明開(kāi)支支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等等，辦理理內(nèi)部審審批手續(xù)續(xù)后，到到財(cái)務(wù)部部門(mén)辦理理報(bào)銷(xiāo)手手續(xù)。（八）伙伙食費(fèi)、公雜費(fèi)費(fèi)、零用用費(fèi)等，以返程程當(dāng)日人人民銀行行公布的的外匯牌牌價(jià)中間間價(jià)，折折算成人人民幣支支付。第三節(jié) 員工工公務(wù)通通訊費(fèi)員工公務(wù)務(wù)通訊費(fèi)費(fèi)原則上上應(yīng)在公公司規(guī)定定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)內(nèi)按照各各地稅務(wù)務(wù)局規(guī)定定可以稅稅前扣除除的額度度，由各各單位根根據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)需要統(tǒng)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)電話充充值憑證證等，統(tǒng)統(tǒng)一開(kāi)具具發(fā)票(必須為為各電信信運(yùn)營(yíng)商商正式發(fā)發(fā)票)，統(tǒng)一報(bào)報(bào)銷(xiāo)。各各地稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)有有特殊規(guī)規(guī)定的，可按當(dāng)當(dāng)?shù)匾?guī)定定執(zhí)行。本部具具體標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)為：（一）公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)，每人人指定一一部移動(dòng)動(dòng)電話和和一部

23、住住宅電話話，通訊訊費(fèi)在110000元/月月的限額額內(nèi)據(jù)實(shí)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。（二）本本部部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人、MDD、EDD以及分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)負(fù)責(zé)人人，額度度不超過(guò)過(guò)6000元/月月。（三）本本部經(jīng)理理以上級(jí)級(jí)別員工工、D、SVPP以及分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)部門(mén)經(jīng)經(jīng)理，額額度不超超過(guò)3000元/月。（四）其其他員工工，額度度不超過(guò)過(guò)2000元/月月。（五）投投資銀行行部門(mén)等等特殊崗崗位因工工作需要要，按總總裁批準(zhǔn)準(zhǔn)后的額額度執(zhí)行行，年內(nèi)內(nèi)有效。第四節(jié) 員工工福利公司員工工“五險(xiǎn)一一金”、補(bǔ)充充醫(yī)療保保險(xiǎn)費(fèi)、企業(yè)年年金、福福利費(fèi)等等員工福福利應(yīng)按按照國(guó)家家或公司司發(fā)布的的福利利費(fèi)管理理辦法等有關(guān)關(guān)員工福福利政策策以及相相關(guān)

24、稅收收法規(guī)等等執(zhí)行。各單位福福利費(fèi)應(yīng)應(yīng)根據(jù)國(guó)國(guó)家稅務(wù)務(wù)總局關(guān)于企企業(yè)工資資薪金及及職工福福利費(fèi)扣扣除問(wèn)題題的通知知（國(guó)國(guó)稅函2000933號(hào)）要要求，結(jié)結(jié)合當(dāng)?shù)氐貙?shí)際情情況，制制訂相應(yīng)應(yīng)的制度度，明確確合理發(fā)發(fā)放或報(bào)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，不得得隨意開(kāi)開(kāi)支。相相關(guān)支出出需按國(guó)國(guó)家稅法法有關(guān)規(guī)規(guī)定并入入工資獎(jiǎng)獎(jiǎng)金總額額繳納個(gè)個(gè)人所得得稅的，應(yīng)依法法納稅。其中：（一）員員工午餐餐費(fèi)原則則上應(yīng)統(tǒng)統(tǒng)一供應(yīng)應(yīng)，不得得發(fā)放或或支付給給個(gè)人。若因客客觀原因因不統(tǒng)一一供應(yīng)員員工午餐餐的，可可根據(jù)實(shí)實(shí)際情況況制訂相相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)發(fā)放誤誤餐補(bǔ)助助，并應(yīng)應(yīng)并入工工資獎(jiǎng)金金總額繳繳納個(gè)人人所得稅稅。（二）交交通補(bǔ)貼貼具體標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)由公公

25、司統(tǒng)一一規(guī)定。1.公司司領(lǐng)導(dǎo)、各分支支機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人配配備公務(wù)務(wù)車(chē)的，原則上上不享受受交通補(bǔ)補(bǔ)貼。2.本部部其他員員工交通通補(bǔ)貼標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)為6600元元/月。3.分支支機(jī)構(gòu)其其他員工工交通補(bǔ)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)根據(jù)當(dāng)當(dāng)?shù)鼐唧w體情況自自行制定定，但應(yīng)應(yīng)在其福福利費(fèi)額額度范圍圍內(nèi)且上上限不得得超過(guò)6600元元。第五節(jié) 業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)發(fā)生的與與經(jīng)營(yíng)管管理活動(dòng)動(dòng)有關(guān)的的業(yè)務(wù)招招待費(fèi)，公司總總體按照照發(fā)生額額的600%計(jì)算算的金額額原則上上不超過(guò)過(guò)營(yíng)業(yè)收收入的55，各分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)原則上上不超過(guò)過(guò)營(yíng)業(yè)收收入的55，超出出部分進(jìn)進(jìn)行納稅稅調(diào)整。為支持持低收入入證券營(yíng)營(yíng)業(yè)部的的業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展，全全年?duì)I業(yè)業(yè)收入不不足2,0000萬(wàn)

26、元的的，全年年業(yè)務(wù)招招待費(fèi)可可控制在在10萬(wàn)萬(wàn)元以內(nèi)內(nèi)，但變變動(dòng)費(fèi)用用總額應(yīng)應(yīng)控制在在預(yù)算范范圍內(nèi)。第四章 授權(quán)權(quán)審批及及財(cái)務(wù)審審核各單位辦辦理各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用支支出應(yīng)在在公司授授權(quán)范圍圍內(nèi)嚴(yán)格格履行本本辦法規(guī)規(guī)定的審審批程序序，超出出預(yù)算范范圍或制制度規(guī)定定的費(fèi)用用支出，應(yīng)按照照公司規(guī)規(guī)定的費(fèi)費(fèi)用支出出審批權(quán)權(quán)限履行行相關(guān)審審批程序序后執(zhí)行行，嚴(yán)禁禁越權(quán)、越級(jí)開(kāi)開(kāi)支各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用支支出。公司財(cái)務(wù)務(wù)人員及及主管計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部的公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)據(jù)公司有有關(guān)規(guī)定定和相應(yīng)應(yīng)職責(zé)對(duì)對(duì)公司發(fā)發(fā)生的費(fèi)費(fèi)用支出出進(jìn)行財(cái)財(cái)務(wù)審核核，即審審查核實(shí)實(shí)各級(jí)授授權(quán)審批批程序是是否完整整、原始始單據(jù)是是否合法法、合規(guī)規(guī)等。計(jì)劃

27、財(cái)務(wù)務(wù)部應(yīng)加加強(qiáng)對(duì)各各單位費(fèi)費(fèi)用支出出情況的的分析，通過(guò)績(jī)績(jī)效管理理報(bào)表定定期向公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和各業(yè)業(yè)務(wù)條線線反饋績(jī)績(jī)效考核核數(shù)據(jù)，并結(jié)合合公司年年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃和和財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況，對(duì)各單單位費(fèi)用用支出進(jìn)進(jìn)行窗口口指導(dǎo)，以保障障公司各各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理目目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)。第一節(jié) 審批批權(quán)限在全成本本核算口口徑基礎(chǔ)礎(chǔ)上，公公司根據(jù)據(jù)不同的的業(yè)務(wù)特特點(diǎn)和管管理需要要，強(qiáng)化化成本的的自我控控制和預(yù)預(yù)算約束束，其中中：（一）預(yù)預(yù)算控制制公司本部部各層級(jí)級(jí)責(zé)任人人應(yīng)在公公司下達(dá)達(dá)的年度度預(yù)算范范圍內(nèi)審審批各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用支支出。1.年度度預(yù)算正正式下達(dá)達(dá)前，按按下列規(guī)規(guī)定辦理理審批：（1）已已通過(guò)合合同、協(xié)協(xié)議、簽

28、簽報(bào)等方方式批準(zhǔn)準(zhǔn)的費(fèi)用用支出，公司制制度已有有明確規(guī)規(guī)定的費(fèi)費(fèi)用支出出，已批批準(zhǔn)的業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模模之內(nèi)的的業(yè)務(wù)性性資金劃劃撥，在在批準(zhǔn)或或規(guī)定的的范圍內(nèi)內(nèi)，辦理理劃款或或報(bào)銷(xiāo)手手續(xù)。（2）業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)、業(yè)業(yè)務(wù)宣傳傳費(fèi)、差差旅費(fèi)等等三項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用，由由計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部報(bào)報(bào)請(qǐng)公司司領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)后，通過(guò)網(wǎng)網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)統(tǒng)下達(dá)臨臨時(shí)預(yù)算算。（3）年年度預(yù)算算正式下下達(dá)前，各歸口口管理部部門(mén)與計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部及時(shí)時(shí)溝通預(yù)預(yù)算編制制情況，由各歸歸口管理理部門(mén)嚴(yán)嚴(yán)格審批批、控制制費(fèi)用支支出項(xiàng)目目，待預(yù)預(yù)算正式式下達(dá)后后統(tǒng)算賬賬。2.年度度預(yù)算正正式下達(dá)達(dá)后統(tǒng)算算賬，全全年控制制在年度度預(yù)算范范圍內(nèi)。3.超出出部門(mén)預(yù)預(yù)算（包包

29、括在項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算算間進(jìn)行行調(diào)劑或或動(dòng)用機(jī)機(jī)動(dòng)預(yù)算算、預(yù)算算正式下下達(dá)前的的臨時(shí)預(yù)預(yù)算）或或公司制制度規(guī)定定的費(fèi)用用支出，均需由由經(jīng)辦部部門(mén)事先先以簽報(bào)報(bào)等形式式會(huì)簽計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部，根根據(jù)歸口口管理部部門(mén)相關(guān)關(guān)規(guī)定需需要會(huì)簽簽歸口管管理部門(mén)門(mén)的，同同時(shí)還應(yīng)應(yīng)會(huì)簽歸歸口管理理部門(mén)，并由經(jīng)經(jīng)辦部門(mén)門(mén)主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審核核后，報(bào)報(bào)總裁批批準(zhǔn)后執(zhí)執(zhí)行。（二）變變動(dòng)費(fèi)用用：對(duì)業(yè)業(yè)務(wù)條線線按照業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)點(diǎn)和業(yè)務(wù)務(wù)需要，采取彈彈性費(fèi)用用預(yù)算或或項(xiàng)目費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算約束下下的授權(quán)權(quán)審批管管理方法法；對(duì)本本部職能能部門(mén)按按照職能能性質(zhì)和和管理需需要，采采取歸口口管理預(yù)預(yù)算約束束下的授授權(quán)審批批管理方方法。（三）固固定費(fèi)用用：

30、房租租、水電電費(fèi)等付付現(xiàn)性費(fèi)費(fèi)用，根根據(jù)按照照公司合同管管理辦法法有關(guān)關(guān)規(guī)定審審批后的的合同、協(xié)議等等支付。（四）公公司對(duì)于于新建、改擴(kuò)建建、采購(gòu)購(gòu)等引起起資產(chǎn)增增加的行行為，以以及計(jì)提提減值準(zhǔn)準(zhǔn)備、對(duì)對(duì)外出租租、出借借、出售售、報(bào)廢廢等引起起資產(chǎn)減減少的行行為，實(shí)實(shí)行授權(quán)權(quán)審批。其中：1.各單單位資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)建支支出應(yīng)納納入公司司年度資資本性支支出預(yù)算算。經(jīng)批批準(zhǔn)后的的公司年年度資本本性支出出預(yù)算，分解下下達(dá)到各各歸口管管理部門(mén)門(mén)，各歸歸口管理理部門(mén)應(yīng)應(yīng)將預(yù)算算責(zé)任落落實(shí)到具具體的單單位、部部門(mén)或責(zé)責(zé)任人，并采取取積極有有效措施施，合理理安排各各項(xiàng)支出出，超出出公司授授權(quán)范圍圍或制度度規(guī)定的的資

31、產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置，應(yīng)應(yīng)事先報(bào)報(bào)經(jīng)總裁裁批準(zhǔn)后后進(jìn)行。2.各單單位購(gòu)建建支出達(dá)達(dá)到履行行招投標(biāo)標(biāo)程序的的，應(yīng)按按照公司司招投投標(biāo)管理理辦法及公司司招投標(biāo)標(biāo)有關(guān)規(guī)規(guī)定實(shí)行行招投標(biāo)標(biāo)。具體審批批權(quán)限及及流程（一）本本部費(fèi)用用支出具具體審批批權(quán)限及及流程見(jiàn)見(jiàn)本部部費(fèi)用支支出審批批審核權(quán)權(quán)限及流流程圖。（二）本本部業(yè)務(wù)務(wù)性支出出具體審審批權(quán)限限及流程程見(jiàn)本本部業(yè)務(wù)務(wù)性支出出審批權(quán)權(quán)限審核核及流程程圖。（三）分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)費(fèi)用支支出及自自有資金金劃撥審審批權(quán)限限及流程程見(jiàn)分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)費(fèi)用支支出審批批審核權(quán)限限及流程程圖。總裁可根根據(jù)工作作需要授授權(quán)經(jīng)辦辦部門(mén)主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)一定范范圍、一一定金額額的審批批權(quán)限，經(jīng)辦部部

32、門(mén)主管管領(lǐng)導(dǎo)在在此審批批權(quán)限范范圍內(nèi)進(jìn)進(jìn)行審批批；經(jīng)辦部門(mén)門(mén)主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)可根根據(jù)工作作需要授授權(quán)經(jīng)辦辦部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)、差差旅費(fèi)等等日常費(fèi)費(fèi)用開(kāi)支支和業(yè)務(wù)務(wù)資金劃劃款的一一定金額額的審批批權(quán)限，經(jīng)辦部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人在此此審批權(quán)權(quán)限范圍圍內(nèi)進(jìn)行行審批；各部門(mén)主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)不在或或因故不不能履行行職責(zé)時(shí)時(shí)，經(jīng)總總裁批準(zhǔn)準(zhǔn)，可授授權(quán)經(jīng)辦辦部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人及及MD以以上級(jí)別別人員代代行審批批權(quán)限，被授權(quán)權(quán)人代行行審批權(quán)權(quán)限簽字字時(shí)，應(yīng)應(yīng)在授權(quán)權(quán)人簽字字處寫(xiě)“XXXX代”字樣。授權(quán)人授授權(quán)后，其承擔(dān)擔(dān)的審批批責(zé)任不不變。授授權(quán)時(shí)應(yīng)應(yīng)根據(jù)公公司有關(guān)關(guān)授權(quán)管管理規(guī)定定簽署書(shū)書(shū)面授權(quán)權(quán)文件，或按照照本辦法法規(guī)

33、定簽簽署費(fèi)費(fèi)用支出出及業(yè)務(wù)務(wù)資金劃劃款審批批授權(quán)書(shū)書(shū)，送送計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部備備案，作作為計(jì)劃劃財(cái)務(wù)部部履行財(cái)財(cái)務(wù)審核核職責(zé)的的依據(jù)。上述三三種授權(quán)權(quán)情況下下的被授授權(quán)人不不得對(duì)所所授的審審批權(quán)限限再進(jìn)行行轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)。第二節(jié) 審批批流程 員工出出差、發(fā)發(fā)生業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)、參加加外部培培訓(xùn)、申申請(qǐng)辦公公設(shè)備，無(wú)論金金額大小小，一般般應(yīng)填制制出差差申請(qǐng)表表、費(fèi)用支支出申請(qǐng)請(qǐng)表、參加加外部培培訓(xùn)審批批表、設(shè)備備采購(gòu)審審批表，并按按照本單單位事前前審批有有關(guān)規(guī)定定履行手手續(xù)。上上述表格格不作為為報(bào)銷(xiāo)必必備憑證證，但各各部門(mén)應(yīng)應(yīng)安排專(zhuān)專(zhuān)人留存存?zhèn)洳?，以滿足足歸口管管理部門(mén)門(mén)及監(jiān)督督檢查的的需要。各經(jīng)辦部部門(mén)負(fù)責(zé)

34、責(zé)辦理各各項(xiàng)費(fèi)用用支出事事項(xiàng)，對(duì)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用支出出的合法法性、合合理性負(fù)負(fù)責(zé)，承承擔(dān)審批批責(zé)任。（一）各各單位報(bào)報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用事事項(xiàng)，應(yīng)應(yīng)向財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)提提供如下下各類(lèi)原原始憑證證：1.公司司對(duì)外簽簽訂的合合同、協(xié)協(xié)議等。2.公司司內(nèi)部文文件，如如通知、批復(fù)、簽報(bào)、紀(jì)要等等。3.主管管部門(mén)、行業(yè)協(xié)協(xié)會(huì)等按按照規(guī)定定收取交交易設(shè)施施使用費(fèi)費(fèi)、會(huì)員員費(fèi)、稅稅金、投投資者保保護(hù)基金金等的通通知單或或扣款憑憑證。4.各層層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)按照支支出審批批權(quán)限在在費(fèi)用報(bào)報(bào)銷(xiāo)及支支出憑證證的審批批簽字等等。（二）經(jīng)經(jīng)辦人填填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)單或劃劃款通知知書(shū)，粘粘貼單據(jù)據(jù)，簽字字，并附附有關(guān)原原始單據(jù)據(jù)如合同同、協(xié)議議、簽

35、報(bào)報(bào)、發(fā)票票、實(shí)物物驗(yàn)收單單等，按按照本辦辦法規(guī)定定的權(quán)限限和流程程逐級(jí)履履行審批批程序。（三）已已按本辦辦法第二二十四條條規(guī)定履履行事前前審批手手續(xù)的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)時(shí)間在一一個(gè)月之之內(nèi)、金金額未超超、內(nèi)容容一致、審批人人未變的的情況下下，可由由經(jīng)辦部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人審批批后直接接辦理報(bào)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)續(xù)。 分支機(jī)機(jī)構(gòu)主要要負(fù)責(zé)人人（包括括分公司司總經(jīng)理理、代表表處主任任、證券券營(yíng)業(yè)部部總經(jīng)理理）發(fā)生生的費(fèi)用用，設(shè)副副總經(jīng)理理（副主主任）的的由副總總經(jīng)理（副主任任）審核核；未設(shè)設(shè)副總經(jīng)經(jīng)理（副副主任）的，主主要負(fù)責(zé)責(zé)人作為為經(jīng)辦人人、審批批人在“經(jīng)辦人人”、“單位負(fù)負(fù)責(zé)人”處簽字字審批。參照公公司有關(guān)關(guān)規(guī)定，各

36、單位位應(yīng)對(duì)主主要負(fù)責(zé)責(zé)人的職職務(wù)消費(fèi)費(fèi)，進(jìn)行行臺(tái)賬明明細(xì)管理理。分支支機(jī)構(gòu)主主要負(fù)責(zé)責(zé)人在進(jìn)進(jìn)行職務(wù)務(wù)消費(fèi)時(shí)時(shí)原則上上應(yīng)使用用商務(wù)卡卡結(jié)算，對(duì)未使使用商務(wù)務(wù)卡結(jié)算算的消費(fèi)費(fèi)在財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)銷(xiāo)前前應(yīng)先在在臺(tái)賬明明細(xì)表（見(jiàn)附表表）上按按要求進(jìn)進(jìn)行登記記。第三節(jié)財(cái)財(cái)務(wù)審核核財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)辦辦理報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)、劃款款手續(xù)，對(duì)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)憑據(jù)的的合規(guī)性性、完整整性負(fù)責(zé)責(zé)，承擔(dān)擔(dān)財(cái)務(wù)審審核責(zé)任任。（一）審審核費(fèi)用用支出是是否在授授權(quán)范圍圍內(nèi)，是是否符合合規(guī)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。（二）審審核劃款款、報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)手續(xù)是是否完備備，包括括但不限限于：1.經(jīng)辦辦部門(mén)是是否已履履行審批批程序。2.是否否已按規(guī)規(guī)定履行行招投標(biāo)標(biāo)程序。3.合同同、協(xié)議議、

37、簽報(bào)報(bào)等書(shū)面面批準(zhǔn)文文件是否否齊全。4.查驗(yàn)驗(yàn)發(fā)票的的真實(shí)性性、合法法性。5.報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)單或劃劃款單各各要素是是否填寫(xiě)寫(xiě)齊全、準(zhǔn)確，所表述述的內(nèi)容容是否與與書(shū)面批批準(zhǔn)文件件一致，是否與與發(fā)票的的內(nèi)容、金額一一致。6.實(shí)物物資產(chǎn)清清單及實(shí)實(shí)物驗(yàn)收收手續(xù)是是否完備備等。（三）經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)審審核人員員審核判判斷，如如出現(xiàn)費(fèi)費(fèi)用支出出事項(xiàng)超超出預(yù)算算或不符符合公司司制度規(guī)規(guī)定，或或?qū)嶋H發(fā)發(fā)生金額額與事前前審批金金額差異異較大等等情況，或事前前審批前前提已經(jīng)經(jīng)發(fā)生重重大變化化，可以以視情況況采取下下列措施施：1.請(qǐng)經(jīng)經(jīng)辦部門(mén)門(mén)補(bǔ)充相相關(guān)材料料后報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)、劃款款。2.退回回經(jīng)辦部部門(mén)，由由經(jīng)辦部部門(mén)重新新履行審審批

38、手續(xù)續(xù)。3.提請(qǐng)請(qǐng)更高級(jí)級(jí)別審批批人審批批。分支機(jī)構(gòu)構(gòu)自有資資金劃撥撥（一）各各分支機(jī)機(jī)構(gòu)在當(dāng)當(dāng)?shù)劂y行行賬戶的的備用金金余額不不得超過(guò)過(guò)每月日日常變動(dòng)動(dòng)費(fèi)用定定額(不不包括當(dāng)當(dāng)天下劃劃尚未支支付的資資金)。（二）各各分支機(jī)機(jī)構(gòu)可根根據(jù)實(shí)際際需要，通過(guò)自自有資金金管理系系統(tǒng)申請(qǐng)請(qǐng)下劃資資金頭寸寸。資金金頭寸下下劃一般般每日進(jìn)進(jìn)行2次次，即分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)通過(guò)自自有資金金管理系系統(tǒng)申請(qǐng)請(qǐng)當(dāng)日或或下一個(gè)個(gè)工作日日需要支支付的資資金。1.每月月初，各各證券營(yíng)營(yíng)業(yè)部通通過(guò)自有有資金系系統(tǒng)填寫(xiě)寫(xiě)“資金劃劃撥單（下劃）”，用途途為“月日常常變動(dòng)費(fèi)費(fèi)用”，計(jì)劃劃財(cái)務(wù)部部審核后后在1個(gè)個(gè)工作日日內(nèi)劃撥撥資金。2.月

39、度度中間，證券營(yíng)營(yíng)業(yè)部根根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)的實(shí)際際需要，實(shí)時(shí)申申請(qǐng)營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)變動(dòng)費(fèi)費(fèi)用資金金、付現(xiàn)現(xiàn)性固定定費(fèi)用、資本性性支出資資金、稅稅金等，計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部審審核后，在1個(gè)個(gè)工作日日內(nèi)劃撥撥資金。3.計(jì)劃劃財(cái)務(wù)部部定期不不定期對(duì)對(duì)各分支支機(jī)構(gòu)資資金使用用情況進(jìn)進(jìn)行非現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查查和分析析監(jiān)控，對(duì)惡意意虛報(bào)冒冒領(lǐng)、嚴(yán)嚴(yán)重不合合理開(kāi)支支造成超超預(yù)算列列支費(fèi)用用的，應(yīng)應(yīng)采取控控制資金金下劃額額度等措措施及時(shí)時(shí)予以限限制。第五章 費(fèi)用用報(bào)銷(xiāo)各單位應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行人民民銀行有有關(guān)現(xiàn)金金管理規(guī)規(guī)定，除除10000元以以下的零零星開(kāi)支支可用現(xiàn)現(xiàn)金支付付外，原原則上均均應(yīng)通過(guò)過(guò)轉(zhuǎn)賬方方式辦理理。（一）各各單位統(tǒng)統(tǒng)一為員員工辦

40、理理工資卡卡，商務(wù)務(wù)卡。員員工支付付差旅費(fèi)費(fèi)、業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)等公務(wù)務(wù)性費(fèi)用用原則上上應(yīng)以商商務(wù)卡進(jìn)進(jìn)行結(jié)算算。發(fā)放放員工工工資獎(jiǎng)金金、員工工公務(wù)性性費(fèi)用報(bào)報(bào)銷(xiāo)款等等一律通通過(guò)工資資卡支付付。（二）合合同、協(xié)協(xié)議項(xiàng)下下的費(fèi)用用支出一一律采用用支票或或匯款方方式支付付，事先先未經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)許可，個(gè)人不不得以大大額現(xiàn)金金方式墊墊支。（三）證證券營(yíng)業(yè)業(yè)部必須須通過(guò)銀銀行卡方方式支付付證券經(jīng)經(jīng)紀(jì)人報(bào)報(bào)酬、勞勞務(wù)派遣遣人員報(bào)報(bào)酬等。第一節(jié) 報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)要求報(bào)銷(xiāo)時(shí)間間經(jīng)辦部門(mén)門(mén)應(yīng)備齊齊相關(guān)合合同、協(xié)協(xié)議、簽簽報(bào)、發(fā)發(fā)票、報(bào)報(bào)銷(xiāo)單等等有效憑憑據(jù)，履履行相關(guān)關(guān)審批手手續(xù)后，及時(shí)到到財(cái)務(wù)部部門(mén)辦理理費(fèi)用報(bào)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)續(xù)，

41、以保保證財(cái)務(wù)務(wù)記賬的的時(shí)效性性。單據(jù)據(jù)遞交時(shí)時(shí)間原則則上不超超過(guò)一個(gè)個(gè)月，計(jì)計(jì)算時(shí)間間以款項(xiàng)項(xiàng)支付日日期為準(zhǔn)準(zhǔn)。 報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)對(duì)象與公司簽簽訂勞動(dòng)動(dòng)合同的的人員方方可在公公司報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)費(fèi)用，其中銷(xiāo)銷(xiāo)售類(lèi)客客戶經(jīng)理理適用客戶經(jīng)經(jīng)理管理理辦法、客客戶經(jīng)理理薪酬管管理實(shí)施施細(xì)則等公司司有關(guān)規(guī)規(guī)定。公公司實(shí)行行全成本本核算，日常費(fèi)費(fèi)用開(kāi)支支按部門(mén)門(mén)、項(xiàng)目目、人員員等進(jìn)行行成本歸歸集。為為方便財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)進(jìn)行成成本核算算，報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)時(shí)請(qǐng)注注意以下下幾點(diǎn)：（一）個(gè)個(gè)人開(kāi)支支的費(fèi)用用，原則則上應(yīng)由由其本人人作為經(jīng)經(jīng)辦人辦辦理報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)手續(xù)。（二）委委托他人人代辦報(bào)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)續(xù)的，代代辦人應(yīng)應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)單下方方寫(xiě)明“XXXX代”字

42、樣。（三）報(bào)報(bào)銷(xiāo)款入入卡戶名名為非經(jīng)經(jīng)辦人的的，應(yīng)在在報(bào)銷(xiāo)單單下方注注明實(shí)際際收款人人戶名。（四）出出差幾人人同行統(tǒng)統(tǒng)一付費(fèi)費(fèi)統(tǒng)一報(bào)報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)在報(bào)報(bào)銷(xiāo)單下下方（或或另附表表格）分分別注明明每人的的差旅費(fèi)費(fèi)。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)調(diào)整員工調(diào)入入及調(diào)出出、職級(jí)級(jí)及崗位位變化、培訓(xùn)及及病休假假等，涉涉及相關(guān)關(guān)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)調(diào)整、變變更和終終止，以以人力資資源部門(mén)門(mén)的書(shū)面面通知為為準(zhǔn)。（一）職職級(jí)發(fā)生生變動(dòng)的的，人力力資源部部門(mén)聘任任文件下下發(fā)日期期在100日之前前的，當(dāng)當(dāng)月執(zhí)行行新標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，在110日之之后的，從次月月起執(zhí)行行新標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。（二）調(diào)調(diào)出公司司系統(tǒng)的的，自離離職之日日起，不不得再辦辦理報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)手續(xù)。（三）

43、在在公司系系統(tǒng)內(nèi)調(diào)調(diào)動(dòng)的，調(diào)動(dòng)日日前按調(diào)調(diào)出單位位的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)計(jì)算（必須在在辦理調(diào)調(diào)動(dòng)手續(xù)續(xù)前辦理理，逾期期財(cái)務(wù)部部門(mén)不再再受理），調(diào)動(dòng)動(dòng)日后按按調(diào)入單單位的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算算，全年年不再追追溯調(diào)整整。發(fā)票（一）經(jīng)經(jīng)辦人應(yīng)應(yīng)合理保保證發(fā)票票真實(shí)且且各項(xiàng)要要素齊全全，包括括：1.發(fā)票票上要有有稅務(wù)局局監(jiān)制的的印章（事業(yè)單單位有財(cái)財(cái)政局的的票據(jù)專(zhuān)專(zhuān)用章）和開(kāi)具具發(fā)票單單位的財(cái)財(cái)務(wù)專(zhuān)用用章（或或發(fā)票專(zhuān)專(zhuān)用章）。2.發(fā)票票上要注注明日期期，且應(yīng)應(yīng)是本年年度。3.發(fā)票票上要有有單位名名稱(chēng)：（1）公公司本部部報(bào)銷(xiāo)發(fā)發(fā)票抬頭頭，一律律填寫(xiě)“中國(guó)銀銀河證券券股份有有限公司司”。（2）分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)報(bào)銷(xiāo)發(fā)發(fā)票抬頭頭，可按按

44、實(shí)際情情況選擇擇下列填填寫(xiě)方式式：填寫(xiě)公公司全稱(chēng)稱(chēng)“中國(guó)銀銀河證券券股份有有限公司司”；屬地稅稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)要求填填寫(xiě)證券券營(yíng)業(yè)部部全稱(chēng)的的，填寫(xiě)寫(xiě)“中國(guó)銀銀河證券券股份有有限公司司XX證證券營(yíng)業(yè)業(yè)部”；因當(dāng)?shù)氐匕l(fā)票抬抬頭字節(jié)節(jié)限制等等原因?qū)?dǎo)致無(wú)法法填寫(xiě)單單位全稱(chēng)稱(chēng)的，可可以用簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱(chēng)的形形式填寫(xiě)寫(xiě)。分支機(jī)構(gòu)構(gòu)無(wú)論選選擇上述述哪一種種填寫(xiě)方方式，必必須前后后一致且且得到屬屬地稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)認(rèn)可，不不得出現(xiàn)現(xiàn)因發(fā)票票抬頭問(wèn)問(wèn)題而被被稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)處罰罰的情況況。4.發(fā)票票上要注注明內(nèi)容容，且應(yīng)應(yīng)與合同同、協(xié)議議、簽報(bào)報(bào)等內(nèi)容容相符。5.使用用公司信信用卡付付費(fèi)，需需憑銀行行扣款單單隨發(fā)票票一同報(bào)報(bào)銷(xiāo)。（二

45、）財(cái)財(cái)務(wù)人員員辦理審審核手續(xù)續(xù)時(shí)，應(yīng)應(yīng)通過(guò)有有效手段段查驗(yàn)發(fā)發(fā)票的真真?zhèn)?，?duì)對(duì)不符合合規(guī)定的的發(fā)票，財(cái)務(wù)人人員有權(quán)權(quán)不予受受理，發(fā)發(fā)現(xiàn)假發(fā)發(fā)票應(yīng)視視情況予予以退回回或沒(méi)收收。單據(jù)裝訂訂所有單據(jù)據(jù)要求用用膠水粘粘貼，不不允許用用訂書(shū)釘釘裝訂，并按照照?qǐng)?bào)銷(xiāo)單單規(guī)格上上下左右右分別對(duì)對(duì)齊，原原始單據(jù)據(jù)小于報(bào)報(bào)銷(xiāo)單的的，按左左、上延延線對(duì)齊齊。未按按規(guī)定粘粘貼單據(jù)據(jù)或單據(jù)據(jù)不全、不符合合規(guī)定的的，財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)有有權(quán)退回回。涉及實(shí)物物的費(fèi)用用各單位購(gòu)購(gòu)置固定定資產(chǎn)、無(wú)形資資產(chǎn)以及及列支業(yè)業(yè)務(wù)宣傳傳費(fèi)、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)、車(chē)車(chē)輛運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)費(fèi)、電電子設(shè)備備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)費(fèi)、公雜雜費(fèi)、印印刷費(fèi)、低值易易耗品、辦公用用品、勞勞動(dòng)

46、保護(hù)護(hù)費(fèi)等變變動(dòng)費(fèi)用用時(shí)，涉涉及實(shí)物物的（包包括物品品、資料料等），辦理報(bào)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)續(xù)時(shí)必須須列明清清單并經(jīng)經(jīng)實(shí)物驗(yàn)驗(yàn)收人簽簽字。其其中：（一）各各單位開(kāi)開(kāi)展業(yè)務(wù)務(wù)宣傳活活動(dòng)對(duì)外外發(fā)放的的印有公公司標(biāo)識(shí)識(shí)的小額額宣傳物物品，在在“業(yè)務(wù)宣宣傳費(fèi)”科目列列支。宣宣傳資料料、宣傳傳橫幅、展位費(fèi)費(fèi)、展板板展臺(tái)等等無(wú)法留留實(shí)物的的，可留留照片、資料等等作為證證明。（二）各各單位為為業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)而合理理支付的的向客戶戶贈(zèng)送的的禮品，在“業(yè)務(wù)招招待費(fèi)”科目中中列支，能列明明清單應(yīng)應(yīng)盡量附附清單，無(wú)法附附清單的的應(yīng)寫(xiě)明明數(shù)量、單價(jià)，經(jīng)實(shí)物物驗(yàn)收人人驗(yàn)收，其中若若無(wú)法向向客戶取取得個(gè)人人所得稅稅完稅證證明的，

47、應(yīng)按照照偶然所所得稅率率由各單單位補(bǔ)繳繳稅款，并隨個(gè)個(gè)人所得得稅征期期完成申申報(bào)及繳繳納工作作。 （三）各各單位向向客戶贈(zèng)贈(zèng)送宣傳傳物品、禮品時(shí)時(shí)，不得得違反反不正正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)法、反商商業(yè)賄賂賂法等等法律法法規(guī)以及及其他竟竟業(yè)禁止止和財(cái)經(jīng)經(jīng)紀(jì)律等等規(guī)定。（四）辦辦公用品品、低值值易耗品品原則上上由行政政部門(mén)本本著“合理預(yù)預(yù)算、統(tǒng)統(tǒng)一購(gòu)置置、嚴(yán)格格領(lǐng)用、統(tǒng)一報(bào)報(bào)銷(xiāo)”的原則則辦理。會(huì)議費(fèi)（一）各各單位承承辦各種種會(huì)議所所發(fā)生的的費(fèi)用，必須據(jù)據(jù)實(shí)列支支。會(huì)議議承辦部部門(mén)須在在會(huì)議召召開(kāi)前編編制會(huì)議議費(fèi)預(yù)算算，詳細(xì)細(xì)說(shuō)明會(huì)會(huì)議內(nèi)容容、時(shí)間間、地點(diǎn)點(diǎn)、與會(huì)會(huì)人員構(gòu)構(gòu)成和人人數(shù)，以以及會(huì)場(chǎng)場(chǎng)租金、用餐和和住

48、宿等等各項(xiàng)有有關(guān)支出出的明細(xì)細(xì)預(yù)算及及詢價(jià)情情況，經(jīng)經(jīng)有權(quán)審審批人批批準(zhǔn)后，方可執(zhí)執(zhí)行。（二）會(huì)會(huì)議費(fèi)報(bào)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)應(yīng)附帶會(huì)會(huì)議費(fèi)預(yù)預(yù)算及批批準(zhǔn)件，會(huì)議通通知，會(huì)會(huì)議記錄錄或總結(jié)結(jié)，會(huì)議議費(fèi)支出出明細(xì)（需會(huì)議議承辦單單位蓋章章證明）、會(huì)議議人員名名錄等會(huì)會(huì)議證明明材料。會(huì)議費(fèi)費(fèi)中不得得夾帶宣宣傳物品品、禮品品、旅游游費(fèi)、娛娛樂(lè)費(fèi)等等。（三）外外出參加加會(huì)議需需附會(huì)議議通知，并在會(huì)會(huì)議通知知標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)內(nèi)，據(jù)實(shí)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。市內(nèi)交通通費(fèi)員工因公公發(fā)生的的市內(nèi)交交通費(fèi)，經(jīng)有權(quán)權(quán)審批人人審批后后，據(jù)實(shí)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。所報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)的發(fā)票票只能是是法定工工作日的的正常工工作時(shí)間間內(nèi)從本本單位出出發(fā)到達(dá)達(dá)公務(wù)發(fā)發(fā)生地或或從公務(wù)務(wù)發(fā)生

49、地地回到本本單位的的市內(nèi)出出租車(chē)票票。經(jīng)辦辦人在辦辦理報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)時(shí)，應(yīng)在在報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)單“報(bào)銷(xiāo)事事由”欄說(shuō)明明每張出出租車(chē)票票的公務(wù)務(wù)事由，并注明明起止地地點(diǎn)（“公司XX單單位”或“XX單單位公司”字樣）。一次次報(bào)銷(xiāo)發(fā)發(fā)票張數(shù)數(shù)在5張張以上的的，應(yīng)另另行填制制表格說(shuō)說(shuō)明：市內(nèi)交通通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)說(shuō)明序號(hào)日期公務(wù)事由由起點(diǎn)終點(diǎn)車(chē)號(hào)（后后四位）金額（元元）合計(jì)-撥付經(jīng)紀(jì)紀(jì)人報(bào)酬酬、客戶戶經(jīng)理薪薪酬時(shí)，通過(guò)“營(yíng)銷(xiāo)管管理平臺(tái)臺(tái)”審核，相關(guān)證證券營(yíng)業(yè)業(yè)部申請(qǐng)請(qǐng)額度以以“營(yíng)銷(xiāo)管管理平臺(tái)臺(tái)”“已結(jié)結(jié)算”數(shù)據(jù)為為準(zhǔn)。證證券營(yíng)業(yè)業(yè)部發(fā)放放經(jīng)紀(jì)人人報(bào)酬時(shí)時(shí)，應(yīng)造造冊(cè)登記記，列明明計(jì)算依依據(jù)及過(guò)過(guò)程，并并通過(guò)銀銀行卡發(fā)發(fā)放。

50、如如證券經(jīng)經(jīng)紀(jì)人不不能提供供勞務(wù)費(fèi)費(fèi)發(fā)票，證券營(yíng)營(yíng)業(yè)部應(yīng)應(yīng)依法代代扣代繳繳營(yíng)業(yè)稅稅金及附附加、個(gè)個(gè)人所得得稅。撥付分支支機(jī)構(gòu)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資金金應(yīng)符合合國(guó)家有有關(guān)規(guī)定定，并具具備下列列條件：（一）已已取得工工商執(zhí)照照、組織織機(jī)構(gòu)代代碼證、業(yè)務(wù)許許可證、稅務(wù)登登記證。（二）已已開(kāi)立銀銀行基本本存款賬賬戶。（三）已已向計(jì)劃劃財(cái)務(wù)部部申請(qǐng)建建立財(cái)務(wù)務(wù)賬套、自有資資金管理理系統(tǒng)權(quán)權(quán)限。（四）公公司規(guī)定定的其他他條件。發(fā)生固定定資產(chǎn)盤(pán)盤(pán)虧、毀毀損以及及交易差差錯(cuò)引起起損失的的，相關(guān)關(guān)責(zé)任人人和責(zé)任任部門(mén)應(yīng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)說(shuō)明情況況，提供供證據(jù)，分清責(zé)責(zé)任，提提出處理理意見(jiàn)，并經(jīng)有有權(quán)審批批人批準(zhǔn)準(zhǔn)后，辦辦理報(bào)損損手續(xù)。

51、第二節(jié) 網(wǎng)上上報(bào)銷(xiāo)本部通過(guò)過(guò)網(wǎng)上報(bào)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)統(tǒng)報(bào)銷(xiāo)的的費(fèi)用包包括：業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)、差差旅費(fèi)、子女醫(yī)醫(yī)藥費(fèi)等等。（一）經(jīng)經(jīng)辦人通通過(guò)網(wǎng)上上報(bào)銷(xiāo)系系統(tǒng)提交交報(bào)銷(xiāo)單單，系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)生生成單據(jù)據(jù)號(hào)，經(jīng)經(jīng)辦人將將此號(hào)碼碼寫(xiě)在報(bào)報(bào)銷(xiāo)單的的右上角角。（二）網(wǎng)網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)系統(tǒng)自自動(dòng)提交交下一順順序責(zé)任任人簽字字。（三）差差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招招待費(fèi)的的摘要欄欄應(yīng)注明明出差和和招待事事由，并并保持網(wǎng)網(wǎng)上和手手工填寫(xiě)寫(xiě)的一致致性，不不得填寫(xiě)寫(xiě)“差旅費(fèi)費(fèi)”、“業(yè)務(wù)招招待費(fèi)”會(huì)計(jì)科科目名稱(chēng)稱(chēng)。（四）原原始單據(jù)據(jù)通過(guò)手手工傳遞遞，遞交交財(cái)務(wù)審審核人員員審核。第三節(jié) 借款款公司原則則上不辦辦理員工工個(gè)人借借款。如如遇特殊殊情況，在符合

52、合財(cái)務(wù)制制度的前前提下，借款人人寫(xiě)明具具體原因因，經(jīng)部部門(mén)主管管領(lǐng)導(dǎo)審審批后方方可辦理理。前次借款款無(wú)正當(dāng)當(dāng)理由逾逾期未歸歸還的，不得續(xù)續(xù)借。因公在辦辦公所在在地發(fā)生生的費(fèi)用用，原則則上應(yīng)經(jīng)經(jīng)有權(quán)審審批人審審批后，到財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)領(lǐng)領(lǐng)取支票票，以支支票方式式結(jié)算。領(lǐng)用支支票一般般應(yīng)事先先取得發(fā)發(fā)票。不不得領(lǐng)用用空白支支票，如如因金額額不確定定等原因因暫無(wú)法法填列的的，應(yīng)在在支票金金額處以以人民幣幣“￥”封口。支票注注有限額額的，支支出金額額必須在在限額以以內(nèi)。財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)應(yīng)建立立定期催催收制度度，每半半年催收收一次。逾期不不歸還的的，財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)有有權(quán)從其其報(bào)銷(xiāo)的的個(gè)人費(fèi)費(fèi)用中扣扣除。經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部部門(mén)書(shū)

53、面面催收仍仍未歸還還的，本本部經(jīng)計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部主管管領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)、分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)經(jīng)本單單位負(fù)責(zé)責(zé)人批準(zhǔn)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)向向人力資資源部門(mén)門(mén)發(fā)出扣扣款單，從其個(gè)個(gè)人收入入中扣除除。第四節(jié) 相關(guān)關(guān)表單各種報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)單、劃劃款單、審批表表等相關(guān)關(guān)表單的的用途及及適用范范圍如下下，具體體格式見(jiàn)見(jiàn)附表：種類(lèi)用途適用范圍圍發(fā)布部門(mén)門(mén)1出差申請(qǐng)請(qǐng)表出差申請(qǐng)請(qǐng)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部2費(fèi)用申請(qǐng)請(qǐng)表其他費(fèi)用用申請(qǐng)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部3報(bào)銷(xiāo)單（甲）公司本部部費(fèi)用報(bào)報(bào)銷(xiāo)本部計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部4報(bào)銷(xiāo)單（乙）投資銀行行部門(mén)費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)投資銀行行總部、債券融融資總部部計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部5報(bào)銷(xiāo)單（丙）分支機(jī)構(gòu)構(gòu)費(fèi)用報(bào)報(bào)銷(xiāo)分支機(jī)構(gòu)構(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部6差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷(xiāo)

54、單（甲）差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷(xiāo)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部7差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷(xiāo)單（乙）投資銀行行部門(mén)差差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷(xiāo)投資銀行行總部、債券融融資總部部計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部8子女醫(yī)藥藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)單子女醫(yī)藥藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部9劃款通知知單（甲甲）公司本部部資金劃劃撥本部計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部10劃款通知知單（乙乙）分支機(jī)構(gòu)構(gòu)資金劃劃撥分支機(jī)構(gòu)構(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部11借款單現(xiàn)金借款款、領(lǐng)用用支票公司計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部12費(fèi)用支出出及業(yè)務(wù)務(wù)資金劃劃款審批批授權(quán)書(shū)書(shū)審批授權(quán)權(quán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部13參加外部部培訓(xùn)申申請(qǐng)表外部培訓(xùn)訓(xùn)費(fèi)申請(qǐng)請(qǐng)公司人力資源源部14設(shè)備采購(gòu)購(gòu)審批表表申請(qǐng)電子子設(shè)備公司信息技術(shù)術(shù)部申請(qǐng)辦公公設(shè)備總裁辦公公室15分支機(jī)構(gòu)構(gòu)主要負(fù)負(fù)責(zé)人職職務(wù)

55、消費(fèi)費(fèi)臺(tái)賬明明細(xì)表職務(wù)消費(fèi)費(fèi)明細(xì)分支機(jī)構(gòu)構(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部第六章附則經(jīng)辦人和和審批人人必須堅(jiān)堅(jiān)守誠(chéng)信信原則，實(shí)事求求是。嚴(yán)嚴(yán)禁弄虛虛作假、“化整為為零”逃避審審批。本部員工工不得到到分支機(jī)機(jī)構(gòu)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)費(fèi)用、收受禮禮品、接接受宴請(qǐng)請(qǐng)，分支支機(jī)構(gòu)不不得為本本部人員員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)費(fèi)用、宴宴請(qǐng)本部部人員和和贈(zèng)送禮禮品。確確因工作作需要的的業(yè)務(wù)招招待費(fèi)，原則上上由參加加業(yè)務(wù)招招待活動(dòng)動(dòng)的上一一級(jí)單位位或參加加活動(dòng)的的最高級(jí)級(jí)別負(fù)責(zé)責(zé)人開(kāi)支支。計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部、稽稽核審計(jì)計(jì)部定期期、不定定期對(duì)各各單位的的費(fèi)用支支出情況況進(jìn)行分分析、檢檢查，發(fā)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題題及時(shí)整整改。發(fā)生坐支支收入、巧立名名目、假假公濟(jì)私私、虛假假發(fā)票、擅自

56、提提高開(kāi)支支標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大開(kāi)開(kāi)支范圍圍、越權(quán)權(quán)越級(jí)審審批、擅擅自改變變資金用用途等嚴(yán)嚴(yán)重違紀(jì)紀(jì)違規(guī)行行為，紀(jì)紀(jì)檢監(jiān)察察室將按按照員員工違紀(jì)紀(jì)違規(guī)行行為處罰罰規(guī)定追究經(jīng)經(jīng)辦人、審核人人以及審審批人的的責(zé)任。本辦法由由公司總總裁辦公公會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)解釋。本辦法自自發(fā)布之之日起執(zhí)執(zhí)行。中 國(guó) 銀 河河 證 券 股股 份 有 限限 公 司出 差 申 請(qǐng)請(qǐng) 表年 月 日部 門(mén)姓 名目 的 地交通工具具住宿賓館館賓館星級(jí)級(jí)出發(fā)日期期日年 月 日回程日期期年 月 日出差事由由是否超標(biāo)標(biāo)：否是超標(biāo)原因因：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)責(zé)人中 國(guó) 銀 河河 證 券 股股 份 有 限限 公 司費(fèi)用支出出申請(qǐng)表表年 月 日部 門(mén)經(jīng)辦人申請(qǐng)事由由申

57、請(qǐng)金額額大寫(xiě)： 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 單位負(fù)責(zé)責(zé)人中 國(guó) 銀 河河 證 券 股股 份 有 限限 公公 司報(bào) 銷(xiāo)銷(xiāo) 單年 月 日 附單據(jù)據(jù) 張張部 門(mén)報(bào)銷(xiāo)事由由甲報(bào)銷(xiāo)金額額大寫(xiě)： 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分經(jīng)辦部門(mén)門(mén)主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)辦部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人實(shí)物驗(yàn)收人經(jīng)辦人總裁財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)審核備注：11.本報(bào)報(bào)銷(xiāo)單由由公司本本部專(zhuān)用用；2.由其其他人員員代辦報(bào)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)續(xù)的，請(qǐng)請(qǐng)代辦人人簽字： ；3.入卡卡戶名為為非經(jīng)辦辦人的，請(qǐng)注明明實(shí)際收收款人戶戶名： 。中 國(guó) 銀 河河 證 券 股股 份 有 限限 公公 司報(bào) 銷(xiāo)銷(xiāo) 單年 月 日 附單單據(jù) 張部 門(mén)報(bào)銷(xiāo)事由由乙報(bào)銷(xiāo)金額額大寫(xiě)： 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分經(jīng)辦部門(mén)門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)經(jīng)辦部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人（MD）項(xiàng)目負(fù)責(zé)責(zé)人/二級(jí)部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人實(shí)物驗(yàn)收收人經(jīng)辦人總裁財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)審核核備注：11.本報(bào)報(bào)銷(xiāo)單由由投資銀銀行總部部、債券券融資總總部專(zhuān)用用；2.由其其他人員員代辦報(bào)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)續(xù)的，請(qǐng)請(qǐng)代辦人人簽字： ；3.入卡卡戶名為為非經(jīng)辦辦人的，請(qǐng)注明明實(shí)際收收款人戶戶名： 。中 國(guó) 銀 河河 證 券 股股 份 有 限限 公公 司報(bào) 銷(xiāo)銷(xiāo) 單年 月 日附附單據(jù) 張部 門(mén)報(bào)銷(xiāo)事由由丙報(bào)銷(xiāo)金額額大寫(xiě)： 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分經(jīng)辦部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人實(shí)物驗(yàn)收人經(jīng)辦人單位負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部門(mén)