擔(dān)保行業(yè)從業(yè)資格考試復(fù)習(xí)大綱1

1、山東省擔(dān)保保行業(yè)從從業(yè)資格格考試復(fù) 習(xí) 大大 綱山東省擔(dān)保保行業(yè)協(xié)協(xié)會(huì)浙江大學(xué)管管理學(xué)院院二一年年九月一一日山東省擔(dān)保保行業(yè)從從業(yè)資格格考試復(fù)復(fù)習(xí)大綱綱一、我國信信用體系系建設(shè)的的發(fā)展歷歷程和信信用體系系的定義義我國社會(huì)信信用問題題第一次次提出是是20世世紀(jì)900年代，當(dāng)當(dāng)時(shí)，為為了處置置經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)中嚴(yán)嚴(yán)重的“三角債債”問題，國國務(wù)院發(fā)發(fā)出了關(guān)關(guān)于在全全國范圍圍內(nèi)開展展清理“三角債債”工作的的通知。119911年，原原國務(wù)院院生產(chǎn)辦辦在國務(wù)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)人的直直接領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，采采取一系系列措施施解決國國有企業(yè)業(yè)之間的的“三角債債”問題，不不僅在一一定程度度上緩解解了債務(wù)務(wù)鏈對國國有企業(yè)業(yè)資金短短缺的

2、困困擾，也也涉及了了計(jì)劃經(jīng)經(jīng)濟(jì)向市市場經(jīng)濟(jì)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過過程中的的信用問問題。119955年全國國人大頒頒布了擔(dān)擔(dān)保法，為為平等主主體間的的擔(dān)保活活動(dòng)提供供了基本本的法律律框架和和依據(jù)。信信用體系系，有人人稱之為為國家信信用體系系，有人人稱之為為國民信信用體系系，有人人稱之為為社會(huì)信信用體系系。社會(huì)信用體體系有廣廣義和狹狹義兩種種理解。廣廣義的信信用體系系是指包包括信用用記錄、信信用征集集、信用用調(diào)查、信信用評價(jià)價(jià)、信用用擔(dān)保以以及信用用意識、信信用法律律制度在在內(nèi)的完完整的系系統(tǒng)。狹狹義的是是指以獨(dú)獨(dú)立中介介機(jī)構(gòu)為為主體，在在法律范范圍內(nèi)通通過征集集、分析析個(gè)人或或企業(yè)等等信用主主體的信信用資料料

3、、信息息，為客客戶提供供當(dāng)事人人信用狀狀況證明明和擔(dān)保保等社會(huì)會(huì)化系統(tǒng)統(tǒng)。二、中國擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的起步步與探索索1993年年11月月，經(jīng)財(cái)財(cái)政部和和國家經(jīng)經(jīng)貿(mào)委報(bào)報(bào)國務(wù)院院批準(zhǔn)，我我國第一一家全國國性專業(yè)業(yè)信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)中國國經(jīng)濟(jì)技技術(shù)投資資擔(dān)保公公司成立立，標(biāo)志志著我國國開始了了專業(yè)信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)成成立和發(fā)發(fā)展的歷歷史進(jìn)程程。1995年年6月中中華人民民共和國國擔(dān)保法法頒布布，并于于當(dāng)年110月11日開始始實(shí)施，在在擔(dān)保保法起起草過程程中，作作為惟一一一家擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)，中投投保公司司對該法法提出了了許多建建設(shè)性意意見，得得到了有有關(guān)方面面的采納納。19997年年，最高高人民法法院根據(jù)據(jù)實(shí)際

4、需需要和擔(dān)擔(dān)保法實(shí)實(shí)施以來來司法實(shí)實(shí)踐中遇遇到的問問題，著著手制定定了關(guān)關(guān)于適用用擔(dān)保保法的的若干規(guī)規(guī)定。1997年年在鎮(zhèn)江江召開了了擔(dān)保試試點(diǎn)工作作會(huì)議，推推動(dòng)建立立中小企企業(yè)信用用擔(dān)保體體系。從從19998年起起，江蘇蘇鎮(zhèn)江、山山東濟(jì)南南、安徽徽等市探探索采取取設(shè)立擔(dān)擔(dān)保資金金和組建建獨(dú)立擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的方式式，幫助助中小企企業(yè)解決決融資難難特別是是貸款難難的問題題并開始始試點(diǎn)。三、國家及及省加快快中小企企業(yè)信用用擔(dān)保體體系建設(shè)設(shè)的有關(guān)關(guān)政策措措施2000年年8月，國國務(wù)院辦辦公廳轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)發(fā)國家家經(jīng)貿(mào)委委關(guān)于鼓鼓勵(lì)和促促進(jìn)中小小企業(yè)發(fā)發(fā)展若干干政策意意見的通通知提提出：各各級政府府和有關(guān)關(guān)部門要

5、要加快建建立以中中小企業(yè)業(yè)特別是是科技型型中小企企業(yè)為主主要服務(wù)務(wù)對象的的中央、省省、地(市)信信用擔(dān)保保體系，為為中小企企業(yè)融資資創(chuàng)造條條件。建建立和完完善擔(dān)保保機(jī)構(gòu)的的準(zhǔn)入制制度、資資金資助助制度、信信用評估估和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制制制度、行行業(yè)協(xié)調(diào)調(diào)與自律律制度。要要選擇若若干具備備條件的的省、自自治區(qū)、直直轄市進(jìn)進(jìn)行擔(dān)保保與再擔(dān)擔(dān)保試點(diǎn)點(diǎn)，探索索組建國國家中小小企業(yè)信信用再擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)，為中中小企業(yè)業(yè)信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)提供再再擔(dān)保服服務(wù)；在在加快發(fā)發(fā)展中小小企業(yè)信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)的的同時(shí)，推推動(dòng)企業(yè)業(yè)互助擔(dān)擔(dān)保和商商業(yè)性擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)的發(fā)展展。對于于政府出出資的中中小企業(yè)業(yè)擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)，必必須實(shí)行行政企

6、分分開和市市場化運(yùn)運(yùn)作，并并一律納納入地方方中小企企業(yè)信用用擔(dān)保體體系。各各級政府府部門一一律不得得操作具具體擔(dān)保保業(yè)務(wù)。2003年年1月，中中華人民民共和國國中小企企業(yè)促進(jìn)進(jìn)法正正式頒布布實(shí)施。主主要有三三層含義義：第一一，明確確了中央央財(cái)政預(yù)預(yù)算設(shè)立立中小企企業(yè)科目目，安排排中小企企業(yè)扶持持專項(xiàng)資資金。法法律中不不僅規(guī)定定了中央央，地方方亦須參參照執(zhí)行行。第二二，明確確了國家家設(shè)立中中小企業(yè)業(yè)發(fā)展基基金，中中小企業(yè)業(yè)信用擔(dān)擔(dān)保體系系建設(shè)作作為基金金的重要要用途，排排序第二二。第三三，提出出縣及縣縣以上各各級人民民政府都都要推動(dòng)動(dòng)建立中中小企業(yè)業(yè)擔(dān)保體體系，至至此，擔(dān)擔(dān)保體系系建設(shè)終終于駛上

7、上了依法法推進(jìn)的的快車道道。2005年年2月，國國務(wù)院發(fā)發(fā)布關(guān)關(guān)于鼓勵(lì)勵(lì)支持和和引導(dǎo)個(gè)個(gè)體私營營等非公公有制經(jīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展展的若干干政策意意見（國國發(fā)2200553號號，簡稱稱非公經(jīng)經(jīng)濟(jì)366條）。“非公經(jīng)濟(jì)36條”與擔(dān)保相關(guān)的有四段話：一是鼓勵(lì)非公資本創(chuàng)辦商業(yè)性和互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，至此民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)增加迅速；二是鼓勵(lì)符合條件的地方進(jìn)行擔(dān)?；鸷驮贀?dān)保試點(diǎn)；三是要實(shí)行行業(yè)準(zhǔn)入、風(fēng)險(xiǎn)控制和損失補(bǔ)償機(jī)制；四是要求行業(yè)加強(qiáng)維權(quán)自律，為行業(yè)協(xié)會(huì)奠定基礎(chǔ)。2006年年11月月，國務(wù)務(wù)院辦公公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)發(fā)展改改革委等等部門關(guān)關(guān)于加強(qiáng)強(qiáng)中小企企業(yè)信用用擔(dān)保體體系建設(shè)設(shè)意見的的通知（國國辦發(fā)220066900號），它它

8、是迄今今為止政政府為扶扶持中小小企業(yè)信信用擔(dān)保保業(yè)發(fā)展展的專門門文件。國國辦發(fā)【220066】900號文件件重點(diǎn)在在于扶持持中小企企業(yè)信用用機(jī)構(gòu)發(fā)發(fā)展，從從財(cái)政補(bǔ)補(bǔ)助，稅稅收減免免，反擔(dān)擔(dān)保資格格認(rèn)證，信信用信息息資源共共享，加加強(qiáng)組織織領(lǐng)導(dǎo)等等八大方方面營造造擔(dān)保的的政策環(huán)環(huán)境。2009年年9月，國國務(wù)院發(fā)發(fā)布關(guān)關(guān)于進(jìn)一一步促進(jìn)進(jìn)中小企企業(yè)發(fā)展展的若干干意見（國國發(fā)220099366號），其其中第八八條要求求：完善善中小企企業(yè)信用用擔(dān)保體體系。設(shè)設(shè)立包括括中央、地地方財(cái)政政出資和和企業(yè)聯(lián)聯(lián)合組建建的多層層次中小小企業(yè)融融資擔(dān)保?；鸷秃蛽?dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)。各各級財(cái)政政要加大大支持力力度，綜綜合運(yùn)用用

9、資本注注入、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償償和獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)補(bǔ)助等等多種方方式，提提高擔(dān)保保機(jī)構(gòu)對對中小企企業(yè)的融融資擔(dān)保保能力。落落實(shí)好對對符合條條件的中中小企業(yè)業(yè)信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)免征營營業(yè)稅、準(zhǔn)準(zhǔn)備金提提取和代代償損失失稅前扣扣除的政政策。國國土資源源、住房房城鄉(xiāng)建建設(shè)、金金融、工工商等部部門要為為中小企企業(yè)和擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)開展抵抵押物和和出質(zhì)的的登記、確確權(quán)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓等提提供優(yōu)質(zhì)質(zhì)服務(wù)。加加強(qiáng)對融融資性擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的監(jiān)管管，引導(dǎo)導(dǎo)其規(guī)范范發(fā)展。鼓鼓勵(lì)保險(xiǎn)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積積極開發(fā)發(fā)為中小小企業(yè)服服務(wù)的保保險(xiǎn)產(chǎn)品品。2010年年3月，國國家七部部委聯(lián)合合發(fā)布融融資性擔(dān)擔(dān)保公司司管理暫暫行辦法法（令令20110年第第3號）， 對融資

10、資性擔(dān)保保機(jī)構(gòu)的的監(jiān)管部部門，融融資性擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的設(shè)立立、變更更和終止止、業(yè)務(wù)務(wù)范圍、經(jīng)經(jīng)營規(guī)則則和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制，對對融資性性擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的監(jiān)監(jiān)督管理理和法律律責(zé)任等等內(nèi)容都都做出了了明確的的規(guī)定。融資性擔(dān)擔(dān)保公司司管理暫暫行辦法法規(guī)定定：設(shè)立立融資性性擔(dān)保公公司，應(yīng)應(yīng)當(dāng)具備備下列條條件：（一一）有符符合中中華人民民共和國國公司法法規(guī)定定的章程程。（二二）有具具備持續(xù)續(xù)出資能能力的股股東。（三三）有符符合本辦辦法規(guī)定定的注冊冊資本。（四四）有符符合任職職資格的的董事、監(jiān)監(jiān)事、高高級管理理人員和和合格的的從業(yè)人人員。（五五）有健健全的組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)、內(nèi)部部控制和和風(fēng)險(xiǎn)管管理制度度。（六六）有符符合要

11、求求的營業(yè)業(yè)場所。（七七）監(jiān)管管部門規(guī)規(guī)定的其其他審慎慎性條件件。融資性擔(dān)保保公司經(jīng)經(jīng)監(jiān)管部部門批準(zhǔn)準(zhǔn)，可以以經(jīng)營下下列部分分或全部部融資性性擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)：（一一）貸款款擔(dān)保。（二二）票據(jù)據(jù)承兌擔(dān)擔(dān)保。（三三）貿(mào)易易融資擔(dān)擔(dān)保。（四四）項(xiàng)目目融資擔(dān)擔(dān)保。（五五）信用用證擔(dān)保保。（六六）其他他融資性性擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)。經(jīng)經(jīng)監(jiān)管部部門批準(zhǔn)準(zhǔn)，可以以兼營下下列部分分或全部部業(yè)務(wù)：（一）訴訴訟保全全擔(dān)保。（二二）投標(biāo)標(biāo)擔(dān)保、預(yù)預(yù)付款擔(dān)擔(dān)保、工工程履約約擔(dān)保、尾尾付款如如約償付付擔(dān)保等等履約擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)。（三三）與擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)有關(guān)的的融資咨咨詢、財(cái)財(cái)務(wù)顧問問等中介介服務(wù)。（四四）以自自有資金金進(jìn)行投投資。（融融

12、資性擔(dān)擔(dān)保公司司以自有有資金進(jìn)進(jìn)行投資資，限于于國債、金金融債券券及大型型企業(yè)債債務(wù)融資資工具等等信用等等級較高高的固定定收益類類金融產(chǎn)產(chǎn)品，以以及不存存在利益益沖突且且總額不不高于凈凈資產(chǎn)220的的其他投投資。）（五五）監(jiān)管管部門規(guī)規(guī)定的其其他業(yè)務(wù)務(wù)。融資性擔(dān)保保公司對對單個(gè)被被擔(dān)保人人提供的的融資性性擔(dān)保責(zé)責(zé)任余額額不得超超過凈資資產(chǎn)的110，對對單個(gè)被被擔(dān)保人人及其關(guān)關(guān)聯(lián)方提提供的融融資性擔(dān)擔(dān)保責(zé)任任余額不不得超過過凈資產(chǎn)產(chǎn)的155，對對單個(gè)被被擔(dān)保人人債券發(fā)發(fā)行提供供的擔(dān)保保責(zé)任余余額不得得超過凈凈資產(chǎn)的的30。融資資性擔(dān)保保公司的的融資性性擔(dān)保責(zé)責(zé)任余額額不得超超過其凈凈資產(chǎn)的的10

13、倍倍。融資資性擔(dān)保保公司收收取的擔(dān)擔(dān)保費(fèi)，可可根據(jù)擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)程度，由由融資性性擔(dān)保公公司與被被擔(dān)保人人自主協(xié)協(xié)商確定定，但不不得違反反國家有有關(guān)規(guī)定定。融資資性擔(dān)保保公司應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照當(dāng)年擔(dān)擔(dān)保費(fèi)收收入的550提提取未到到期責(zé)任任準(zhǔn)備金金，并按按不低于于當(dāng)年年年末擔(dān)保保責(zé)任余余額1的比例例提取擔(dān)擔(dān)保賠償償準(zhǔn)備金金。擔(dān)保保賠償準(zhǔn)準(zhǔn)備金累累計(jì)達(dá)到到當(dāng)年擔(dān)擔(dān)保責(zé)任任余額110的的，實(shí)行行差額提提取。2010年年4月，財(cái)財(cái)政部、工工業(yè)和信信息化部部發(fā)布中中小企業(yè)業(yè)信用擔(dān)擔(dān)保資金金管理暫暫行辦法法（財(cái)財(cái)企220100722號），對對符合條條件的擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)實(shí)行業(yè)業(yè)務(wù)補(bǔ)助助、保費(fèi)費(fèi)補(bǔ)助、資資本金投

14、投入及其其他扶持持方式，專專門用于于支持中中小企業(yè)業(yè)信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)、再擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)增強(qiáng)業(yè)業(yè)務(wù)能力力，擴(kuò)大大中小企企業(yè)擔(dān)保保業(yè)務(wù)，改改善中小小企業(yè)融融資環(huán)境境。中小企業(yè)業(yè)信用擔(dān)擔(dān)保資金金管理暫暫行辦法法規(guī)定定：申請請國家擔(dān)擔(dān)保資金金的擔(dān)保保機(jī)構(gòu)必必須同時(shí)時(shí)具備下下列條件件：（一一）依據(jù)據(jù)國家有有關(guān)法律律、法規(guī)規(guī)設(shè)立和和經(jīng)營，具具有獨(dú)立立企業(yè)法法人資格格。（二二）經(jīng)營營擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)1年年以上（含含1年），無無不良信信用記錄錄。（三三）擔(dān)保保業(yè)務(wù)符符合國家家有關(guān)法法律、法法規(guī)、業(yè)業(yè)務(wù)管理理規(guī)定及及產(chǎn)業(yè)政政策，當(dāng)當(dāng)年新增增中小企企業(yè)擔(dān)保保業(yè)務(wù)額額占新增增擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)總額額的700%以上上；新增增單筆擔(dān)擔(dān)

15、保責(zé)任任金額115000萬元以以下（含含15000萬元元，下同同）擔(dān)保保業(yè)務(wù)占占新增擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)總額的的70%以上，或或新增單單筆擔(dān)保保責(zé)任金金額15500萬萬元以下下?lián)I(yè)業(yè)務(wù)額在在3億元元以上。（四四）對單單個(gè)企業(yè)業(yè)提供的的擔(dān)保責(zé)責(zé)任金額額不超過過擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)凈資資產(chǎn)的110%。（五五）當(dāng)年年新增擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)額達(dá)凈凈資產(chǎn)的的3倍以以上，且且代償率率低于33%。（六六）平均均年擔(dān)保保費(fèi)率不不超過銀銀行同期期貸款基基準(zhǔn)利率率的500%。（七七）內(nèi)部部管理制制度健全全，運(yùn)作作規(guī)范，按按規(guī)定提提取準(zhǔn)備備金。申請國家擔(dān)擔(dān)保資金金的再擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)必須同同時(shí)具備備下列條條件：（一一）依據(jù)據(jù)國家有有關(guān)法律律

16、、法規(guī)規(guī)設(shè)立和和經(jīng)營，具具有獨(dú)立立企業(yè)法法人資格格。（二二）以擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)為主要要服務(wù)對對象，經(jīng)經(jīng)營中小小企業(yè)再再擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)1年年以上（含含1年）。（三三）再擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)符合國國家有關(guān)關(guān)法律、法法規(guī)、業(yè)業(yè)務(wù)管理理規(guī)定及及產(chǎn)業(yè)政政策，當(dāng)當(dāng)年新增增中小企企業(yè)再擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)額占新新增再擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)總額的的70%以上；新增單單筆再擔(dān)擔(dān)保金額額15000萬元元以下的的再擔(dān)保保業(yè)務(wù)額額占新增增再擔(dān)保保業(yè)務(wù)總總額的770%以以上，或或新增單單筆再擔(dān)擔(dān)保金額額15000萬元元以下的的再擔(dān)保保業(yè)務(wù)額額在200億元以以上。（四四）當(dāng)年年新增再再擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)額達(dá)達(dá)凈資產(chǎn)產(chǎn)的5倍倍以上。（五五）平均均年再擔(dān)擔(dān)保費(fèi)率率不

17、超過過銀行同同期貸款款基準(zhǔn)利利率的115%。（六六）內(nèi)部部制度健健全，管管理規(guī)范范。2010年年5月，工工業(yè)和信信息化部部發(fā)布關(guān)關(guān)于加強(qiáng)強(qiáng)中小企企業(yè)信用用擔(dān)保體體系建設(shè)設(shè)工作的的意見（工工信部企企業(yè)2201002225號），要要求高度度重視和和切實(shí)加加強(qiáng)中小小企業(yè)信信用擔(dān)保保體系建建設(shè)，有有序推進(jìn)進(jìn)中小企企業(yè)信用用再擔(dān)保保工作，充充分發(fā)揮揮中小企企業(yè)信用用擔(dān)保專專項(xiàng)資金金的導(dǎo)向向作用，繼繼續(xù)落實(shí)實(shí)好中小小企業(yè)信信用擔(dān)保保（再擔(dān)擔(dān)保）機(jī)機(jī)構(gòu)稅收收優(yōu)惠政政策，為為中小企企業(yè)信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)開展展抵押物物登記和和出質(zhì)登登記提供供優(yōu)質(zhì)服服務(wù)，促促進(jìn)擔(dān)保保機(jī)構(gòu)與與金融機(jī)機(jī)構(gòu)的平平等互利利合作，引引導(dǎo)中小

18、小企業(yè)信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)加加大產(chǎn)品品與服務(wù)務(wù)創(chuàng)新，加加強(qiáng)對中中小企業(yè)業(yè)信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的監(jiān)督督與管理理。2010年年5月，國國務(wù)院發(fā)發(fā)布關(guān)關(guān)于鼓勵(lì)勵(lì)和引導(dǎo)導(dǎo)民間投投資健康康發(fā)展的的若干意意見（國國發(fā)220100133號），支支持民間間資本發(fā)發(fā)起設(shè)立立信用擔(dān)擔(dān)保公司司，完善善信用擔(dān)擔(dān)保公司司的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)機(jī)制和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)擔(dān)機(jī)制。山東省委、省省政府高高度重視視信用擔(dān)擔(dān)保體系系建設(shè)，相相繼出臺臺了山山東省中中小企業(yè)業(yè)促進(jìn)條條例、關(guān)關(guān)于貫徹徹國辦發(fā)發(fā)2000690號號文件進(jìn)進(jìn)一步加加強(qiáng)中小小企業(yè)信信用擔(dān)保保體系建建設(shè)的通通知（魯魯政辦發(fā)發(fā)2000734號號）、關(guān)關(guān)于貫徹徹中央進(jìn)進(jìn)一步擴(kuò)擴(kuò)大內(nèi)需需促進(jìn)經(jīng)經(jīng)

19、濟(jì)增長長十項(xiàng)措措施的實(shí)實(shí)施意見見（魯魯發(fā)220088211號）、關(guān)關(guān)于支持持中小企企業(yè)又好好又快發(fā)發(fā)展的意意見（魯魯政發(fā)明明電220088188號）、關(guān)關(guān)于進(jìn)一一步加強(qiáng)強(qiáng)和改善善中小企企業(yè)融資資服務(wù)的的意見（魯魯政發(fā)220088922號）、關(guān)關(guān)于促進(jìn)進(jìn)全省民民營經(jīng)濟(jì)濟(jì)加快發(fā)發(fā)展的意意見（魯魯政發(fā)220100766號）等等一系列列政策文文件，對對建立健健全中小小企業(yè)信信用擔(dān)保保體系，進(jìn)進(jìn)一步優(yōu)優(yōu)化擔(dān)保保行業(yè)發(fā)發(fā)展環(huán)境境，提出出明確要要求。根據(jù)山東東省中小小企業(yè)促促進(jìn)條例例和山山東省政政府辦公公廳魯政政辦發(fā)220077344號文件件要求，全全省中小小企業(yè)信信用擔(dān)保保體系建建設(shè)工作作由省中中小企業(yè)業(yè)

20、管理部部門牽頭頭；縣以以上人民民政府負(fù)負(fù)責(zé)中小小企業(yè)工工作的部部門應(yīng)當(dāng)當(dāng)加強(qiáng)對對中小企企業(yè)信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的指指導(dǎo)、服服務(wù)。2008年年1月，省省中小企企業(yè)辦和和人民銀銀行濟(jì)南南分行聯(lián)聯(lián)合發(fā)布布山東東省信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)備案案暫行辦辦法，辦辦法要要求擔(dān)保保機(jī)構(gòu)在在向國家家有關(guān)登登記管理理機(jī)關(guān)辦辦理登記記注冊手手續(xù)后，一一個(gè)月內(nèi)內(nèi)到所屬屬備案機(jī)機(jī)關(guān)辦理理備案手手續(xù)，及及時(shí)報(bào)送送業(yè)務(wù)報(bào)報(bào)表及相相關(guān)資料料。2009年年4月份份，山東東省擔(dān)保保行業(yè)協(xié)協(xié)會(huì)發(fā)布布山東東省擔(dān)保保行業(yè)從從業(yè)人員員從業(yè)資資格認(rèn)證證暫行辦辦法，在在全省擔(dān)擔(dān)保行業(yè)業(yè)開展從從業(yè)人員員資質(zhì)認(rèn)認(rèn)證，逐逐步建立立行業(yè)從從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和用人人規(guī)范

21、。2010年年6月，省省中小企企業(yè)辦公公室發(fā)布布關(guān)于于貫徹工工信部201102225號號文件進(jìn)進(jìn)一步推推進(jìn)和完完善我省省中小企企業(yè)信用用擔(dān)保體體系建設(shè)設(shè)的實(shí)施施意見，要要求各級級中小企企業(yè)主管管部門要要認(rèn)真履履行職責(zé)責(zé)，按照照山東東省中小小企業(yè)促促進(jìn)條例例、省省政府辦辦公廳20007334號文文件規(guī)定定，抓好好中小企企業(yè)信用用擔(dān)保體體系建設(shè)設(shè)工作，將將體系建建設(shè)的重重點(diǎn)放在在注重行行業(yè)自律律、自我我完善、提提高擔(dān)保保能力上上，把擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)的重點(diǎn)點(diǎn)，放到到以小企企業(yè)為主主上；大大力開展展中小企企業(yè)信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)規(guī)范范提升活活動(dòng)；積積極促進(jìn)進(jìn)中小企企業(yè)信用用擔(dān)保、再再擔(dān)保和和金融機(jī)機(jī)構(gòu)的聯(lián)聯(lián)手

22、合作作；加強(qiáng)強(qiáng)擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)備案案管理，全全面掌握握中小企企業(yè)信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)經(jīng)營營狀況，及及時(shí)跟蹤蹤指導(dǎo)；進(jìn)一步步發(fā)揮擔(dān)擔(dān)保行業(yè)業(yè)協(xié)會(huì)的的作用，促促進(jìn)中小小企業(yè)信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)行行業(yè)自律律。2010年年8月，省省財(cái)政廳廳、省中中小企業(yè)業(yè)辦公室室發(fā)布山山東省中中小企業(yè)業(yè)信用擔(dān)擔(dān)保資金金管理暫暫行辦法法，對對符合條條件的擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)、再擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)以業(yè)務(wù)務(wù)補(bǔ)助、保保費(fèi)補(bǔ)助助、資本本金注入入等支持持方式進(jìn)進(jìn)行資助助。對符符合條件件的擔(dān)保保機(jī)構(gòu)開開展的中中小企業(yè)業(yè)融資擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)，按照照不超過過年擔(dān)保保額的11%給予予補(bǔ)助；對符合合條件的的再擔(dān)保保機(jī)構(gòu)開開展的中中小企業(yè)業(yè)融資再再擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)，按按照不超超

23、過年再再擔(dān)保額額的0.5%給給予補(bǔ)助助。對擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)開展的的擔(dān)保費(fèi)費(fèi)率低于于銀行同同期貸款款基準(zhǔn)利利率500%的中中小企業(yè)業(yè)融資擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)給予補(bǔ)補(bǔ)助，補(bǔ)補(bǔ)助比例例不超過過銀行同同期貸款款基準(zhǔn)利利率500%與實(shí)實(shí)際擔(dān)保保費(fèi)率之之差。對對于由政政府出資資或參股股設(shè)立，經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益和社會(huì)會(huì)效益顯顯著的擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)，給予予適當(dāng)注注資支持持。同時(shí)時(shí)對擔(dān)保保機(jī)構(gòu)考考核獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)和擔(dān)保保業(yè)務(wù)培培訓(xùn)、擔(dān)擔(dān)保從業(yè)業(yè)人員資資格認(rèn)證證、擔(dān)保保機(jī)構(gòu)信信用評級級、擔(dān)保保信息化化建設(shè)等等進(jìn)行經(jīng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助助。申請省級擔(dān)擔(dān)保資金金的擔(dān)保保機(jī)構(gòu)必必須同時(shí)時(shí)具備下下列條件件：（一一）依據(jù)據(jù)國家有有關(guān)法律律、法規(guī)規(guī)設(shè)立和和經(jīng)營，具具

24、有獨(dú)立立企業(yè)法法人資格格。（二二）經(jīng)營營擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)1年年以上（含含1年），無無不良信信用記錄錄。（三三）擔(dān)保保業(yè)務(wù)符符合國家家有關(guān)法法律、法法規(guī)、業(yè)業(yè)務(wù)管理理規(guī)定及及產(chǎn)業(yè)政政策，當(dāng)當(dāng)年新增增中小企企業(yè)擔(dān)保保業(yè)務(wù)額額占新增增擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)總額額的700%以上上，或新新增單筆筆擔(dān)保責(zé)責(zé)任金額額10000萬元元以下（含含10000萬元元）的擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)額在22億元以以上。（四四）對單單個(gè)企業(yè)業(yè)提供的的擔(dān)保責(zé)責(zé)任金額額不超過過擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)凈資資產(chǎn)的110%。（五五）當(dāng)年年新增擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)額達(dá)凈凈資產(chǎn)的的3倍以以上，且且代償率率低于33%。（六六）平均均年擔(dān)保保費(fèi)率不不超過銀銀行同期期貸款基基準(zhǔn)利率率的500

25、%。（七七）內(nèi)部部管理制制度健全全，運(yùn)作作規(guī)范，按按規(guī)定提提取準(zhǔn)備備金。 （八）其其他。申申請擔(dān)保保資金的的再擔(dān)保保機(jī)構(gòu)必必須同時(shí)時(shí)具備下下列條件件：（一一）依據(jù)據(jù)國家有有關(guān)法律律、法規(guī)規(guī)設(shè)立和和經(jīng)營，具具有獨(dú)立立企業(yè)法法人資格格。（二二）以擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)為主要要服務(wù)對對象，經(jīng)經(jīng)營中小小企業(yè)再再擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)1年年以上（含含1年）。（三三）再擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)符合國國家有關(guān)關(guān)法律、法法規(guī)、業(yè)業(yè)務(wù)管理理規(guī)定及及產(chǎn)業(yè)政政策，當(dāng)當(dāng)年新增增單筆責(zé)責(zé)任金額額10000萬元元以下（含含10000萬元元）的中中小企業(yè)業(yè)再擔(dān)保保業(yè)務(wù)額額占新增增再擔(dān)保保業(yè)務(wù)總總額的770%以以上，或或新增單單筆擔(dān)保保責(zé)任金金額10000萬

26、萬元以下下的再擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)額在110億元元以上。（四四）當(dāng)年年新增再再擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)額達(dá)達(dá)凈資產(chǎn)產(chǎn)的5倍倍以上。（五五）平均均年再擔(dān)擔(dān)保費(fèi)率率不超過過銀行同同期貸款款基準(zhǔn)利利率的115%。（六六）內(nèi)部部制度健健全，管管理規(guī)范范。（七七）其他他。從20066年開始始，國家家中小企企業(yè)發(fā)展展專項(xiàng)資資金專門門增加了了中小企企業(yè)信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)補(bǔ)貼貼項(xiàng)目，為為中小企企業(yè)提供供貸款擔(dān)擔(dān)保的擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)納入國國家財(cái)政政的扶持持范圍。中中央財(cái)政政扶持力力度逐年年增大，220066年50000萬萬，20007年年1.888億，220088年122億，220099年100億。我我省從220088年開始始，將省省中小

27、企企業(yè)發(fā)展展專項(xiàng)資資金的三三分之一一以上用用于擔(dān)保保機(jī)構(gòu)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼貼。 自20011年4月月開始，國國家對符符合條件件的擔(dān)保保機(jī)構(gòu)擔(dān)擔(dān)保收入入免征三三年?duì)I業(yè)業(yè)稅。 20007年底底財(cái)政部部、稅務(wù)務(wù)總局聯(lián)聯(lián)合下發(fā)發(fā)關(guān)于于中小企企業(yè)信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)有關(guān)關(guān)準(zhǔn)備金金稅前扣扣除問題題的通知知，允允許擔(dān)保保機(jī)構(gòu)在在所得稅稅稅前提提取三項(xiàng)項(xiàng)準(zhǔn)備金金，這對對擔(dān)保業(yè)業(yè)提高自自身抗風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)能力力至關(guān)重重要。四、擔(dān)保與與保險(xiǎn)的的區(qū)別擔(dān)保與保險(xiǎn)險(xiǎn)都是處處理風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)工具，兩兩者既有有聯(lián)系，更更有本質(zhì)質(zhì)區(qū)別，為為進(jìn)一步步加深對對擔(dān)保功功能和特特殊性的的理解，下下面我們們對擔(dān)保保與保險(xiǎn)險(xiǎn)的關(guān)系系進(jìn)行比比較分析析。由于于

28、擔(dān)保，保保險(xiǎn)各自自具有眾眾多的不不同的種種類，而而各種類類具有各各自不同同的特點(diǎn)點(diǎn)，難以以一一對對應(yīng)分解解。主要要以商業(yè)業(yè)保險(xiǎn)與與擔(dān)保的的關(guān)系為為分析對對象。這這里的擔(dān)擔(dān)保，既既可以是是政策性性擔(dān)保，也也可以是是商業(yè)性性擔(dān)保。這這里講的的擔(dān)保，超超越政策策性擔(dān)保保，商業(yè)業(yè)性擔(dān)保保不同的的價(jià)值取取向，而而歸結(jié)為為擔(dān)保的的一般特特點(diǎn)，這這里講的的保險(xiǎn)，主主要是商商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)中財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保險(xiǎn)，人人壽保險(xiǎn)險(xiǎn)。政策策性保險(xiǎn)險(xiǎn)就保險(xiǎn)險(xiǎn)的特點(diǎn)點(diǎn)而言不不具有代代表性，因因此，這這里比較較分析的的是擔(dān)保保與商業(yè)業(yè)保險(xiǎn)。兩兩者的不不同點(diǎn)主主要有以以下幾點(diǎn)點(diǎn)：擔(dān)保與保險(xiǎn)險(xiǎn)的功能能不同，擔(dān)擔(dān)保的首首要功能能是保障障債權(quán)的的

29、實(shí)現(xiàn)，促促進(jìn)資金金的流通通，而保保險(xiǎn)的功功能是當(dāng)當(dāng)發(fā)生保保險(xiǎn)合同同約定的的損失時(shí)時(shí)投保人人能獲得得賠償；其次，擔(dān)擔(dān)保與保保險(xiǎn)運(yùn)營營機(jī)制不不同，保保險(xiǎn)一般般來說是是按大數(shù)數(shù)法則運(yùn)運(yùn)營的，而而擔(dān)保是是采取限限定化法法則運(yùn)營營的；再再次，擔(dān)擔(dān)保與保保險(xiǎn)的法法律關(guān)系系不同，擔(dān)擔(dān)保法律律關(guān)系具具有從屬屬性，擔(dān)擔(dān)保合同同按擔(dān)保保法規(guī)定定是主合合同的從從合同，而而保險(xiǎn)合合同是獨(dú)獨(dú)立的法法律關(guān)系系；擔(dān)保保與保險(xiǎn)險(xiǎn)的社會(huì)會(huì)關(guān)系特特點(diǎn)不同同，擔(dān)保保既是擔(dān)擔(dān)保人對對被擔(dān)保保人履約約能力的的證明，也也是對其其信用的的保證，是是一種顯顯著的人人格化社社會(huì)關(guān)系系，而保保險(xiǎn)不具具有顯著著人格化化特征。五、擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的基基本

30、類型型在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)達(dá)國家，現(xiàn)現(xiàn)代擔(dān)保保業(yè)經(jīng)過過近一個(gè)個(gè)世紀(jì)的的發(fā)展，其其擔(dān)保種種類、擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)、運(yùn)行行機(jī)制等等方面都都逐漸成成熟。從從擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的性性質(zhì)看，有有政府機(jī)機(jī)構(gòu)創(chuàng)立立的非營營利性機(jī)機(jī)構(gòu)、政政府有關(guān)關(guān)方面和和商業(yè)銀銀行等出出資創(chuàng)立立的股份份公司和和私營企企業(yè)。從從擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的運(yùn)運(yùn)行機(jī)制制來看，基基本上可可以分為為兩類：一類是是政策性性的，另另一類是是按市場場定位的的純商業(yè)業(yè)性的。從從風(fēng)險(xiǎn)性性質(zhì)角度度可以劃劃分為政政治風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)擔(dān)保和和經(jīng)濟(jì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保保。六、擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的性性質(zhì)描述述中小企業(yè)信信用擔(dān)保保資金有有政府全全額撥款款，也有有政府與與金融機(jī)機(jī)構(gòu)和社社會(huì)團(tuán)體體等共同同出資。擔(dān)擔(dān)任機(jī)構(gòu)構(gòu)一

31、般可可分為政政策性擔(dān)擔(dān)保和商商業(yè)性擔(dān)擔(dān)保兩種種。政策策性擔(dān)保保機(jī)構(gòu)在在性質(zhì)上上，一般般對象為為政府機(jī)機(jī)構(gòu)、不不以營利利為目的的的公司司，基金金法人或或是國有有控股公公司，最最終由政政府承擔(dān)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)責(zé)任。商商業(yè)性擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)是由國國家相關(guān)關(guān)政府機(jī)機(jī)構(gòu)將特特定的擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)委托給給私人商商業(yè)信用用保證機(jī)機(jī)構(gòu)。七、互助型型擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的定定義和形形成互助性擔(dān)保保機(jī)構(gòu)是是企業(yè)自自愿組成成的，以以會(huì)員企企業(yè)出資資為主、以以會(huì)員企企業(yè)為服服務(wù)對象象的擔(dān)保保機(jī)構(gòu)。在在我國的的信用擔(dān)擔(dān)保業(yè)出出現(xiàn)之前前，銀行行貸款的的擔(dān)保方方式中普普遍存在在著互保?，F(xiàn)象，即即兩個(gè)貸貸款企業(yè)業(yè)進(jìn)行融融資時(shí)，在在土地等等有形資資產(chǎn)不

32、足足以向銀銀行提供供擔(dān)保時(shí)時(shí)，經(jīng)貸貸款銀行行資信審審查，由由兩個(gè)或或兩個(gè)以以上的企企業(yè)相互互為對方方的貸款款提供擔(dān)擔(dān)保。通通過互保保企業(yè)，解解決了擔(dān)擔(dān)保和融融資的問問題，銀銀行解決決了擔(dān)保保的手續(xù)續(xù)完善問問題，并并在一定定程度上上解決了了風(fēng)險(xiǎn)的的轉(zhuǎn)嫁問問題，這這種互保保在一定定程度上上是互助助性擔(dān)保保的雛形形，也是是互助性性擔(dān)保發(fā)發(fā)展的基基礎(chǔ)。互互助性擔(dān)擔(dān)保一般般不屬于于政策性性擔(dān)保，但但有的互互助擔(dān)保保直接表表現(xiàn)為以以贏利為為目的。八、商業(yè)擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的主要要特征商業(yè)性信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)是相相對于政政策性信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)而而言的，以以贏利為為目的，商商業(yè)性信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)由由于出資資人、組組織

33、方式式和經(jīng)營營模式不不同，其其市場定定位，業(yè)業(yè)務(wù)范圍圍及管理理方式與與政策性性信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)也有很很大不同同。商業(yè)性信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)一般般以企業(yè)業(yè)、民間間資本為為主出資資組建，主主要特征征是：公公司制法法人，商商業(yè)化運(yùn)運(yùn)作、以以贏利為為目的，同同時(shí)兼營營投資等等其他商商業(yè)性業(yè)業(yè)務(wù)。九、擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的運(yùn)運(yùn)營原則則擔(dān)保機(jī)構(gòu)在在運(yùn)營中中應(yīng)堅(jiān)持持的原則則有：11、安全全性 22、贏利利性 3、流流動(dòng)性政府作為主主要出資資人的擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)與民間間資本的的擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)都可可以市場場化經(jīng)營營，但政政府出資資的擔(dān)保保公司必必須為實(shí)實(shí)現(xiàn)政策策目標(biāo)服服務(wù)，爭爭取社會(huì)會(huì)效應(yīng)最最大化，在在實(shí)現(xiàn)服服務(wù)的同同時(shí)還必必須保證

34、證資本的的安全性性，進(jìn)而而增值?？煽梢娬鲑Y的的擔(dān)保公公司擔(dān)負(fù)負(fù)著更重重的責(zé)任任，也更更難以運(yùn)運(yùn)作。所所以，擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)在業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營中中必須考考慮安全全性。商商業(yè)擔(dān)保保機(jī)構(gòu)的的資金來來源于股股東的投投資。擔(dān)保機(jī)構(gòu)作作為一種種特殊的的金融服服務(wù)企業(yè)業(yè)，要堅(jiān)堅(jiān)持追求求企業(yè)價(jià)價(jià)值最大大化。有有很多人人認(rèn)為政政府出資資的擔(dān)保保機(jī)構(gòu)不不以贏利利為目的的，但是是不等于于可以沒沒有量本本利的意意識。任任何企業(yè)業(yè)不計(jì)成成本、不不為贏利利，其后后果是可可想而知知的。最最寬容的的政府和和財(cái)力最最雄厚的的政府也也不會(huì)容容忍其投投資的企企業(yè)的持持續(xù)虧損損。因此此，在考考慮安全全性的同同時(shí)，贏贏利性也也是擔(dān)保保機(jī)構(gòu)

35、運(yùn)運(yùn)營的要要考慮的的原則之之一，任任何擔(dān)保保機(jī)構(gòu)都都必須度度量其所所費(fèi)和其其所得，不不能形成成立足之之日就是是燒錢之之時(shí)的情情況。擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的贏利利性意識識，其實(shí)實(shí)質(zhì)就是是責(zé)任意意識和績績效意識識，保證證政府投投入資本本的價(jià)值值。流動(dòng)性是指指擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)能隨隨時(shí)應(yīng)付付擔(dān)保代代償?shù)闹еЦ赌芰α?。只有有保持資資金的流流動(dòng)性，才才能使擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)正常運(yùn)運(yùn)轉(zhuǎn)，從從資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)來看看，擔(dān)保保機(jī)構(gòu)的的流動(dòng)性性強(qiáng)的現(xiàn)現(xiàn)金存款款的利息息較少，但但可以保保障代償償?shù)碾S時(shí)時(shí)需求；為了保保持資金金的流動(dòng)動(dòng)性，應(yīng)應(yīng)盡量將將擔(dān)保和和其他業(yè)業(yè)務(wù)資金金的種類類合理組組合，相相對分散散，避免免集中單單一。否否則一旦旦出現(xiàn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)

36、，將將會(huì)給擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)造成較較大損失失，嚴(yán)重重破壞資資金的流流動(dòng)性。十、信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的社會(huì)會(huì)基礎(chǔ)和和市場基基礎(chǔ)信用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)持續(xù)續(xù)經(jīng)營需需要一定定的市場場基礎(chǔ)和和社會(huì)基基礎(chǔ)。其其中市場場基礎(chǔ)是是擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)生存存和發(fā)展展的重要要條件，最最重要的的是經(jīng)濟(jì)濟(jì)環(huán)境和和行業(yè)環(huán)環(huán)境。 政府監(jiān)管與與政策導(dǎo)導(dǎo)向則是是信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)經(jīng)營管管理的社社會(huì)基礎(chǔ)礎(chǔ)。我們們不僅要要看到目目前政府府的監(jiān)管管與產(chǎn)業(yè)業(yè)政策對對擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的影影響，而而且還要要分析政政府監(jiān)管管與產(chǎn)業(yè)業(yè)政策的的變化情情況對擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)產(chǎn)生的的影響。一一是要參參照產(chǎn)業(yè)業(yè)政策和和相關(guān)法法律規(guī)定定。二是是要獲得得政府監(jiān)監(jiān)管和后后續(xù)政策策支持。十一、

37、信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)公信信力的形形成公信力有抽抽象和具具體不同同的內(nèi)含含：抽象象的應(yīng)是是社會(huì)的的信任，公公信的信信用輿論論；具體體的內(nèi)含含應(yīng)當(dāng)有有信用能能力量的的要求。公公信力是是社會(huì)對對信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)信用能能力的認(rèn)認(rèn)同程度度，在其其不具體體擔(dān)當(dāng)債債務(wù)時(shí)可可以一般般地抽象象地進(jìn)行行信用認(rèn)認(rèn)同，在在具體地地?fù)?dān)當(dāng)債債務(wù)時(shí)就就必須價(jià)價(jià)值量化化。公信信力的形形成既取取決于信信用擔(dān)保保的資本本實(shí)力，更更取決于于應(yīng)用信信用擔(dān)保保資本的的人。擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的核心心能力取取決于從從業(yè)人員員的專業(yè)業(yè)能力。最最重要的的兩個(gè)方方面，第第一是要要具備管管理風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)創(chuàng)造財(cái)財(cái)富的能能力，第第二是具具有成為為信用的的標(biāo)志，信信用

38、模范范的品質(zhì)質(zhì)。十二、現(xiàn)金金流對信信用能力力價(jià)值的的作用信用能力的的量化，在在財(cái)務(wù)狀狀態(tài)上表表示為償償債時(shí)前前期的現(xiàn)現(xiàn)金凈流流量。凈凈流入量量是即期期償還債債務(wù)的現(xiàn)現(xiàn)金能力力，償債債退出企企業(yè)的現(xiàn)現(xiàn)金流不不影響企企業(yè)的經(jīng)經(jīng)營運(yùn)行行；凈現(xiàn)現(xiàn)金為零零或負(fù)值值，是即即期難以以償還債債務(wù)的表表示，為為償債而而退出一一部分現(xiàn)現(xiàn)金，將將會(huì)影響響企業(yè)的的經(jīng)營運(yùn)運(yùn)行。因因此現(xiàn)金金流是衡衡量信用用能力價(jià)價(jià)值的基基本尺度度。現(xiàn)金金流量是是償還即即期債務(wù)務(wù)的真實(shí)實(shí)能力。總總之，只只有企業(yè)業(yè)產(chǎn)生必必需的現(xiàn)現(xiàn)金流才才能保證證償還債債務(wù)，分分配股利利，因此此，評價(jià)價(jià)信用能能力的基基礎(chǔ)在于于現(xiàn)金流流量。十三、擔(dān)保保準(zhǔn)備金金

39、的核算算擔(dān)保是高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)業(yè)，擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)通通常具有有滯后性性。擔(dān)保保機(jī)構(gòu)在在擔(dān)當(dāng)保保證責(zé)任任的過程程中， 常常會(huì)會(huì)由于擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的出現(xiàn)現(xiàn)而造成成擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)產(chǎn)的流出出或負(fù)債債的增加加，這種種風(fēng)險(xiǎn)的的出現(xiàn)往往往滯后后于擔(dān)保保收入的的確認(rèn)且且在時(shí)間間上和數(shù)數(shù)量上難難以計(jì)算算，如果果等到風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生生時(shí)一次次性計(jì)入入損益，則則有可能能造成損損益的大大幅度波波動(dòng)。因因此按照照謹(jǐn)慎性性原則，有有必要在在收入確確認(rèn)的當(dāng)當(dāng)期，事事先從費(fèi)費(fèi)用中提提取一定定的準(zhǔn)備備金，作作為未來來擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)損失失的支出出來源。擔(dān)擔(dān)保準(zhǔn)備備金主要要有企業(yè)業(yè)提取和和政府補(bǔ)補(bǔ)償兩部部分，企企業(yè)提取取部分有有擔(dān)保賠賠償準(zhǔn)備備、未到到

40、期責(zé)任任準(zhǔn)備、一一般風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)準(zhǔn)備。政政府補(bǔ)償償部分有有限率補(bǔ)補(bǔ)償、限限額補(bǔ)償償和擔(dān)保保扶持基基金。一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)備金用用于彌補(bǔ)補(bǔ)擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)經(jīng)營營虧損，不不得用于于分配和和轉(zhuǎn)增資資本。擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)應(yīng)該按按照稅后后利潤的的一定比比例提取取一般風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備備金，中中小企業(yè)業(yè)融資擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管管理暫行行辦法并并未明確確“一般風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備備”的計(jì)提提比例，因因此擔(dān)保保機(jī)構(gòu)應(yīng)應(yīng)該按照照企業(yè)章章程及管管理當(dāng)局局相關(guān)規(guī)規(guī)定計(jì)提提。計(jì)提提比例一一旦確定定，應(yīng)當(dāng)當(dāng)堅(jiān)持一一貫性原原則，不不得經(jīng)常常變動(dòng)。十四、擔(dān)保保機(jī)構(gòu)經(jīng)經(jīng)營業(yè)績績考核指指標(biāo)中的的社會(huì)效效益指標(biāo)標(biāo)1、擔(dān)保放放大比例例是擔(dān)保保余額與與承擔(dān)擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的擔(dān)保

41、保資金或或資產(chǎn)的的比例。2、增加量量，是指指由于擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)提供擔(dān)擔(dān)保而直直接導(dǎo)致致可以獲獲取銀行行貸款的的借債人人數(shù)量。3、擔(dān)保杠杠桿系數(shù)數(shù)是企業(yè)業(yè)通過擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)擔(dān)保獲獲得的貸貸款與擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)用以承承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的資金金或資產(chǎn)產(chǎn)的比率率。4、“畢業(yè)業(yè)”量，指指經(jīng)擔(dān)保保機(jī)構(gòu)擔(dān)擔(dān)保后提提升了信信用，不不再需要要擔(dān)保就就可以取取得貸款款的借款款人數(shù)目目。5、間接社社會(huì)效益益指標(biāo)。十五、擔(dān)保保機(jī)構(gòu)財(cái)財(cái)務(wù)評價(jià)價(jià)指標(biāo)1、財(cái)務(wù)狀狀況指標(biāo)標(biāo)包括：資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債率率，固定定資本比比率，不不良資產(chǎn)產(chǎn)率，流流動(dòng)比率率，速動(dòng)動(dòng)比率2、經(jīng)營成成果指標(biāo)標(biāo)包括：收入入利潤率率、凈資資產(chǎn)利潤潤率、成成本費(fèi)用用利潤率率、社會(huì)會(huì)貢

42、獻(xiàn)率率3、風(fēng)險(xiǎn)控控制指標(biāo)標(biāo)包括：擔(dān)保保放大倍倍數(shù)、代代償率、追追償率、擔(dān)擔(dān)保損失失率、擔(dān)擔(dān)保集中中率、準(zhǔn)備金金覆蓋率率。其中：準(zhǔn)備備金覆蓋蓋率=擔(dān)擔(dān)保賠償償準(zhǔn)備金金/代償償余額1000%十六、擔(dān)保保機(jī)構(gòu)最最低償付付能力的的涵義擔(dān)保機(jī)構(gòu)的的最低償償付能力力可以理理解為擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的實(shí)際際資產(chǎn)減減去實(shí)際際負(fù)債的的差額，最最低償付付能力應(yīng)應(yīng)該不低低于擔(dān)保保機(jī)構(gòu)的的代償。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的的實(shí)際資資產(chǎn)應(yīng)不不包括以以下資產(chǎn)產(chǎn)：1、收代償償款中實(shí)實(shí)際已形形成壞賬賬的部分分；2、抵債資資產(chǎn)中實(shí)實(shí)際已形形成壞賬賬的部分分；3、委托貸貸款中實(shí)實(shí)際已形形成壞賬賬的部分分；4、無形資資產(chǎn)；5、長期待待攤費(fèi)用用；6、其他資資

43、產(chǎn)中已已形成呆呆壞賬的的部分；擔(dān)保機(jī)構(gòu)在在正常情情況下，不不可能集集中發(fā)生生代償，而而是間斷斷發(fā)生的的?？梢砸砸罁?jù)本本期應(yīng)解解除擔(dān)保保項(xiàng)目和和最大三三筆擔(dān)保保額，到到期項(xiàng)目目的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分級情情況來配配置資產(chǎn)產(chǎn)，保持持適度的的資產(chǎn)流流動(dòng)。十七、擔(dān)保保機(jī)構(gòu)資資產(chǎn)損失失處理資產(chǎn)損失是是資產(chǎn)從從事實(shí)上上已喪失失而形成成的損失失以及資資產(chǎn)在法法律上尚尚存，但但已超過過五年尚尚未收回回，且收收回?zé)o望望，依據(jù)據(jù)有關(guān)程程序確認(rèn)認(rèn)的損失失。具體體確認(rèn)擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)資產(chǎn)損損失的基基本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和條件件可按下下述原則則認(rèn)定：具備下下列條件件之一的的，可確確認(rèn)為擔(dān)擔(dān)保賠付付損失：1、被被擔(dān)保企企業(yè)或反反擔(dān)保人人仍在經(jīng)經(jīng)營，但

44、但因受多多重不利利因素的的影響，已已五年以以上不能能歸還欠欠下的各各種款項(xiàng)項(xiàng)，且經(jīng)經(jīng)認(rèn)真審審核已失失還債能能力的。22、擔(dān)保保機(jī)構(gòu)發(fā)發(fā)生代償償后，依依法處理理反擔(dān)保保抵押財(cái)財(cái)產(chǎn)或?qū)鶆?wù)進(jìn)進(jìn)行重組組仍不足足補(bǔ)償所所欠的款款項(xiàng)，且且沒有其其他還款款保證的的。3、擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)發(fā)生代代償后，通通過訴訟訟、仲裁裁并進(jìn)行行破產(chǎn)清清算的，被被擔(dān)保企企業(yè)仍不不能歸還還所欠款款項(xiàng)的，而而反擔(dān)保保人經(jīng)審審核也無無能力代代其償還還所欠債債款的。十八、打包包出售的的來源及及發(fā)展?fàn)顮顩r目前社會(huì)上上已經(jīng)出出現(xiàn)專門門替金融融機(jī)構(gòu)或或其他債債權(quán)人處處理債務(wù)務(wù)的資產(chǎn)產(chǎn)管理公公司或“討債公公司”，這些些機(jī)構(gòu)可可能擁有有比擔(dān)保保

45、機(jī)構(gòu)更更強(qiáng)大的的處理不不良資產(chǎn)產(chǎn)和債務(wù)務(wù)的能力力。擔(dān)保保機(jī)構(gòu)可可以與這這些機(jī)構(gòu)構(gòu)進(jìn)行合合作，如如將不良良債權(quán)按按地區(qū)或或行業(yè)摞摞在一起起，以一一定的打打折價(jià)格格出售給給專業(yè)處處理不良良資產(chǎn)的的公司，達(dá)達(dá)到盤活活擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的不不良資產(chǎn)產(chǎn)，加快快資金周周轉(zhuǎn)的目目的，打打包出售售已經(jīng)成成為化解解擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的主主要措施施之一。另另外,控控制企業(yè)業(yè)帳戶,行使代代位權(quán)等等也逐漸漸成為化化解擔(dān)保保項(xiàng)目風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的主主要措施施. 十九、擔(dān)保保機(jī)構(gòu)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理流程主要由風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識別、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)測算算、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制和效果果評價(jià)五五環(huán)節(jié)組組成二十、影響響擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)可持持續(xù)發(fā)展展的主要要因素由于我國信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)

46、的的實(shí)踐歷歷史不長長，影響響政策性性擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的可可持續(xù)經(jīng)經(jīng)營能力力的評價(jià)價(jià)指標(biāo)體體系是一一般性的的，這里里只提出出影響可可持續(xù)經(jīng)經(jīng)營能力力的幾項(xiàng)項(xiàng)財(cái)務(wù)指指標(biāo)并做做簡單評評價(jià)。首先最重要要的是資資本金實(shí)實(shí)力，它它是擔(dān)當(dāng)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的的基礎(chǔ)，要要承擔(dān)高高風(fēng)險(xiǎn)，對對它的要要求較高高，否則則，擔(dān)保保人的受受益人對對擔(dān)保人人的信用用可靠性性就值得得懷疑。一一般來說說，資本本金實(shí)力力越強(qiáng)，其其可持續(xù)續(xù)經(jīng)營的的基礎(chǔ)越越好。其其次是擔(dān)擔(dān)保資金金放大倍倍數(shù)，信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)有有別于一一般擔(dān)保保行為的的作用在在于其信信用的倍倍數(shù)，由由于擔(dān)保保的前提提是保證證受益人人的認(rèn)可可，因此此擔(dān)保資資金的放放大倍數(shù)數(shù)越大，說說明

47、信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的擔(dān)擔(dān)保能力力被認(rèn)可可的程度度越高。三三是擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)備金，它它是信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)通過過內(nèi)提外外補(bǔ)方式式形成的的用于擔(dān)擔(dān)保賠償償?shù)呢?zé)任任準(zhǔn)備金金，相當(dāng)當(dāng)于其機(jī)機(jī)構(gòu)的次次級資本本。擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)備金與與擔(dān)保金金額及擔(dān)擔(dān)保代償償比率，可可以反映映其擔(dān)保保代償風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的能能力。最最后是經(jīng)經(jīng)營現(xiàn)金金流，擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)能否實(shí)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)務(wù)意義上上的可持持續(xù)經(jīng)營營，最為為直觀和和可度量量的指標(biāo)標(biāo)在于其其經(jīng)營現(xiàn)現(xiàn)金流水水平的高高低。二十一、擔(dān)擔(dān)保賠付付率擔(dān)保賠付率率是指擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)已確定定發(fā)生的的賠付損損失與擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)收入的的比率。已已確定發(fā)發(fā)生的賠賠付是指指擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)按財(cái)財(cái)務(wù)制度度規(guī)定的的程序

48、已已核銷的的賠付損損失。擔(dān)保賠付率率=同期期的擔(dān)保保賠付損損失/同同期擔(dān)保保業(yè)務(wù)收收入1000%，本本比例可可用以反反映擔(dān)保保機(jī)構(gòu)經(jīng)經(jīng)營擔(dān)保保業(yè)務(wù)的的盈利情情況。二十二、人人均擔(dān)保保收入和和年底最最終賠付付率的涵涵義人均擔(dān)保收收入指年年度實(shí)際際取得的的擔(dān)保收收入總額額與一線線擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)人員員的數(shù)量量之比。年底凈利潤潤總額及及人均凈凈利潤：人均凈凈利潤系系年度實(shí)實(shí)現(xiàn)的凈凈利潤總總額與一一線擔(dān)保保業(yè)務(wù)人人員數(shù)量量之比。年度最終賠賠付率：賠付率率系指當(dāng)當(dāng)期實(shí)際際核銷的的代償損損失額與與同期已已解除的的擔(dān)保總總額之比比。二十三、融融資擔(dān)保保的基本本概念和和內(nèi)涵融資擔(dān)保是是擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)中最最主要的的品種之

49、之一，是是隨著商商業(yè)信用用、金融融信用的的發(fā)展需需要和擔(dān)擔(dān)保對象象的融資資需求而而產(chǎn)生的的一種信信用中介介行為。信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)通通過介入入包括銀銀行等金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)、企業(yè)業(yè)或個(gè)人人資金的的出借方方，與主主要為企企業(yè)和個(gè)個(gè)人的資資金需要要，作為為第三方方保證人人為債務(wù)務(wù)方向債債權(quán)方提提供信用用擔(dān)保，擔(dān)擔(dān)保債務(wù)務(wù)方履行行債務(wù)合合同或其其他類資資金約定定的責(zé)任任和義務(wù)務(wù)，在其其業(yè)務(wù)性性質(zhì)上，融融資擔(dān)保保具有金金融性和和中介性性雙重屬屬性，屬屬于一種種特殊的的金融中中介服務(wù)務(wù)。通過過利用自自身的第第三方信信用為資資金供給給和資金金需求雙雙方提供供融資擔(dān)擔(dān)保服務(wù)務(wù)，以此此促進(jìn)雙雙方交易易的完成成。在開開

50、展融資資擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)過程程中，信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)要要完成兩兩方面的的工作，一一方面，是是對資金金需求方方的信用用評估，另另一方面面是向資資金供給給方提供供自身資資信的證證明，取取得其對對自身信信用保證證資格和和履約能能力的認(rèn)認(rèn)可。二十四、債債權(quán)擔(dān)保保債權(quán)擔(dān)保就就是為了了擔(dān)保債債權(quán)的實(shí)實(shí)現(xiàn)而采采取的措措施，債債權(quán)擔(dān)保保不僅增增強(qiáng)了債債權(quán)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的程度度，而且且具有確確保債務(wù)務(wù)履行的的作用。在在債權(quán)擔(dān)擔(dān)保法律律關(guān)系中中，債的的擔(dān)保僅僅指因合合同之債債發(fā)生的的債權(quán)才才適用擔(dān)擔(dān)保法，受受其調(diào)整整。其他他的不當(dāng)當(dāng)?shù)美畟?、無無因管理理之債、侵侵權(quán)之債債都不是是擔(dān)保法法調(diào)整范范圍。實(shí)實(shí)踐中，可可以為之之設(shè)立擔(dān)

51、擔(dān)保的民民商活動(dòng)動(dòng)很豐富富，簡單單加以列列舉并不不能全部部概括，因因此司法法解釋第第一條規(guī)規(guī)定：“當(dāng)事人人對民事事關(guān)系產(chǎn)產(chǎn)生的債債權(quán)，在在不違反反法律、法法規(guī)強(qiáng)制制性規(guī)定定的情況況下，以以擔(dān)保法法規(guī)定的的方式設(shè)設(shè)定擔(dān)保保的，可可以認(rèn)定定為有效效”。二十五、對對外擔(dān)保保對外擔(dān)保，是是指中國國境內(nèi)機(jī)機(jī)構(gòu)以備備用信用用證、本本票、匯匯票等形形式出具具對外保保證，按按照擔(dān)擔(dān)保法中中規(guī)定的的權(quán)利范范圍內(nèi)，向向中國境境外機(jī)構(gòu)構(gòu)或者境境地內(nèi)的的外資金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)承諾，當(dāng)當(dāng)債務(wù)人人未按照照合同約約定償付付債務(wù)時(shí)時(shí)，由擔(dān)擔(dān)保人履履行償付付義務(wù)。中中國人民民銀行授授權(quán)國家家外匯管管理局及及其分、支支局為對對外擔(dān)保保

52、管理機(jī)機(jī)關(guān)，負(fù)負(fù)責(zé)對外外擔(dān)保的的審批、管管理。外外匯局在在審批擔(dān)擔(dān)保人為為中國境境外貿(mào)易易型企業(yè)業(yè)提供對對外擔(dān)保保時(shí)，應(yīng)應(yīng)審查被被擔(dān)保人人的貿(mào)易易規(guī)模、資資產(chǎn)負(fù)債債比例、損損益情況況，和對對外擔(dān)保保上限等等。其內(nèi)內(nèi)容主要要由融資資擔(dān)保、融融資租賃賃擔(dān)保、補(bǔ)補(bǔ)償貿(mào)易易項(xiàng)下的的擔(dān)保、境境外工程程中的擔(dān)擔(dān)保、其其它具有有對外債債務(wù)性質(zhì)質(zhì)的擔(dān)保保五部分分組成，擔(dān)擔(dān)保人不不得為外外商投資資企業(yè)注注冊資本本提供擔(dān)擔(dān)保。二十六、擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目評估的的含義和和分類擔(dān)保項(xiàng)目評評估是以以債務(wù)人人申報(bào)的的擔(dān)保申申請資料料為基礎(chǔ)礎(chǔ)，結(jié)合合對債務(wù)務(wù)人的實(shí)實(shí)地考查查，根據(jù)據(jù)國家現(xiàn)現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)濟(jì)政策，產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策策，行業(yè)業(yè)發(fā)展規(guī)規(guī)

53、劃，財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)制度和和稅收政政策，擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的經(jīng)營營宗旨及及風(fēng)險(xiǎn)管管理的有有關(guān)規(guī)定定，對擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目進(jìn)行系系統(tǒng)的，全全面的，客客觀的分分析和評評估，為為擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的擔(dān)擔(dān)保決策策提供可可靠依據(jù)據(jù)。擔(dān)保項(xiàng)目評評估的分分類：1、按時(shí)間間階段分分：保前前評估，承承保過程程中評估估，項(xiàng)目目后的評評估2、按貸款款類型分分：流動(dòng)動(dòng)資金貸貸款擔(dān)保保項(xiàng)目評評估、固固定資產(chǎn)產(chǎn)貸款擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目評估+房地產(chǎn)產(chǎn)貸款擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目評估，貿(mào)貿(mào)易融資資擔(dān)保項(xiàng)項(xiàng)目評估估等。3、按評估估內(nèi)容分分：企業(yè)業(yè)資信評評估、建建設(shè)項(xiàng)目目評估、反反擔(dān)保措措施評估估等。二十七、擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目評估的的內(nèi)容擔(dān)保項(xiàng)目要要評估的的內(nèi)容首首先是借借款人

54、資資信評估估，主要要從評價(jià)價(jià)企業(yè)的的履約意意愿和履履約能力力兩方面面入手，評評估內(nèi)容容主要包包括企業(yè)業(yè)基本情情況分析析，經(jīng)營營素質(zhì)分分析，信信用狀況況分析，市市場與產(chǎn)產(chǎn)品分析析，經(jīng)濟(jì)濟(jì)實(shí)力，資資產(chǎn)結(jié)構(gòu)構(gòu)與資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量，經(jīng)經(jīng)營效率率，償債債能力等等。其次次是建設(shè)設(shè)項(xiàng)目評評估，對對于固定定資產(chǎn)投投資貸款款項(xiàng)目和和擔(dān)保貸貸款用于于小型項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)設(shè)或技術(shù)術(shù)改造項(xiàng)項(xiàng)目時(shí)，要要對建設(shè)設(shè)項(xiàng)目或或技改項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行行評估，通通過對項(xiàng)項(xiàng)目的綜綜合分析析，得出出對項(xiàng)目目償債能能力的判判斷。再再次是反反擔(dān)保措措施的評評估。我我國擔(dān)保保法規(guī)定定的反擔(dān)擔(dān)保方式式大致與與擔(dān)保方方式相同同，為第第三方保保證、抵抵押、質(zhì)質(zhì)押、留留

55、置和定定金。對對于信用用反擔(dān)保保，其評評估方式式與擔(dān)保保項(xiàng)目企企業(yè)資信信評估類類似；根根據(jù)具體體項(xiàng)目情情況，評評估內(nèi)容容有所不不同，如如流動(dòng)資資金貸款款擔(dān)保項(xiàng)項(xiàng)目評估估中，不不含建設(shè)設(shè)項(xiàng)目評評估內(nèi)容容。二十八、資資產(chǎn)評估估資產(chǎn)評估是是根據(jù)特特定的目目的，遵遵循市場場規(guī)律和和公平的的準(zhǔn)則，按按照法定定標(biāo)準(zhǔn)和和程序，對對資產(chǎn)的的現(xiàn)時(shí)價(jià)價(jià)值進(jìn)行行評定和和估算，其其核心是是對資產(chǎn)產(chǎn)在某一一時(shí)點(diǎn)的的價(jià)格進(jìn)進(jìn)行估算算。資產(chǎn)評估的的基本要要素構(gòu)成成：資產(chǎn)產(chǎn)評估的的目的、評評估對象象、評估估人、估估價(jià)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、評估估流程、評評估方法法。資產(chǎn)評估的的目的是是正確反反映和體體現(xiàn)資產(chǎn)產(chǎn)價(jià)值量量，以維維護(hù)資產(chǎn)產(chǎn)所有者者

56、，經(jīng)營營者，使使用者是是和相關(guān)關(guān)主體的的合法權(quán)權(quán)益、優(yōu)優(yōu)化資源源配置、保保證市場場的公平平。評估是對某某一事物物的價(jià)值值在技術(shù)術(shù)可能性性、經(jīng)濟(jì)濟(jì)合理性性充分分分析的基基礎(chǔ)上進(jìn)進(jìn)行定性性定量的的說明和和評價(jià)過過程。評估結(jié)論是是被評估估對象進(jìn)進(jìn)行決策策的依據(jù)據(jù)，在市市場經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)中中有各種種目的評評估：項(xiàng)項(xiàng)目評估估、信用用評估、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評估估等。 二十九、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目目的提出出方式風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目區(qū)區(qū)別于正正常運(yùn)行行的擔(dān)保保項(xiàng)目，擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)如何在在擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)的正正常運(yùn)行行中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)并確認(rèn)認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)項(xiàng)目，是是一個(gè)十十分重要要的問題題，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)得太晚晚或掌握握標(biāo)準(zhǔn)過過寬，將將會(huì)導(dǎo)致致錯(cuò)過風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制的最佳佳時(shí)機(jī)，造造

57、成項(xiàng)目目損失進(jìn)進(jìn)一步擴(kuò)擴(kuò)大的趨趨勢；而而掌握過過嚴(yán)，稍稍有不確確定因素素即將正正常項(xiàng)目目界定為為風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)項(xiàng)目，也也會(huì)產(chǎn)生生適得其其反的效效果，既既會(huì)影響響正常擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目的運(yùn)行行效率，還還會(huì)增加加不必要要的成本本，更為為重要的的是，從從績效管管理的角角度看，還還會(huì)影響響到擔(dān)保保業(yè)務(wù)人人員工作作的積極極性，一一般來說說風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)項(xiàng)目的提提出，一一般可以以通過擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)部門提提出和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理部門提提出，按按一定的的程序復(fù)復(fù)審之后后，必須須及時(shí)向向本機(jī)構(gòu)構(gòu)決策層層和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理委委員會(huì)提提交風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)項(xiàng)目報(bào)報(bào)告。三十、擔(dān)保保項(xiàng)目的的主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)主要有借款款人信用用風(fēng)險(xiǎn)、信信息不對對稱的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、法法律風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、行

58、業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和和市場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)等三十一、擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目中建設(shè)設(shè)項(xiàng)目風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析析建設(shè)項(xiàng)目的的風(fēng)險(xiǎn)分分析包括括不確定定性分析析和其它它風(fēng)險(xiǎn)分分析，此此處，不不確定性性分析指指盈負(fù)平平衡分析析和敏感感性分析析，另外外還將分分析在擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目涉及的的建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目中可可能發(fā)生生的其它它風(fēng)險(xiǎn)。建建設(shè)項(xiàng)目目的收入入、成本本、費(fèi)用用、收益益等有關(guān)關(guān)指標(biāo)都都是在一一定條件件下設(shè)定定的，一一旦影響響這些指指標(biāo)的環(huán)環(huán)境發(fā)生生變化，將直直接影響響項(xiàng)目的的目標(biāo)收收益，我我們有必必要事先先對有關(guān)關(guān)影響因因素的變變化對項(xiàng)項(xiàng)目收益益的影響響進(jìn)行測測算，以以使項(xiàng)目目按期進(jìn)進(jìn)行。擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目中建設(shè)設(shè)項(xiàng)目的的其它常常見風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)首先是是市場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)

59、，市市場風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是競爭爭性行業(yè)業(yè)中經(jīng)常常遇到的的風(fēng)險(xiǎn)，主主要來自自三個(gè)方方面：一一是供需需平衡額額太大，二二是項(xiàng)目目缺乏市市場競爭爭力，三三是預(yù)期期價(jià)格與與實(shí)際價(jià)價(jià)格額差差太大；其次是是技術(shù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，可可能出現(xiàn)現(xiàn)的技術(shù)術(shù)風(fēng)險(xiǎn)包包括：生生產(chǎn)線達(dá)達(dá)不到計(jì)計(jì)劃生產(chǎn)產(chǎn)能力、產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量量不過關(guān)關(guān)、成本本過高等等；再次次是投資資和相應(yīng)應(yīng)的政策策風(fēng)險(xiǎn)，有有些項(xiàng)目目可能面面對政策策風(fēng)險(xiǎn)，如如涉及進(jìn)進(jìn)出口政政策及配配額、涉涉及國家家限制進(jìn)進(jìn)入的行行業(yè)等；最后是是內(nèi)外協(xié)協(xié)調(diào)不力力造成的的風(fēng)險(xiǎn)，包包括合資資、合作作單位之之間的合合作協(xié)調(diào)調(diào)不力，上上下游企企業(yè)的合合作不力力等因素素造成的的風(fēng)險(xiǎn)。三十二、擔(dān)擔(dān)保和反反擔(dān)保擔(dān)

60、保是擔(dān)保保人對債債權(quán)人許許諾，在在債務(wù)人人未能或或不能清清償債務(wù)務(wù)時(shí)，替替代債務(wù)務(wù)人清償償債務(wù)，或或以特定定的價(jià)值值物清償償債務(wù)的的民事行行為。反擔(dān)保是當(dāng)當(dāng)?shù)谌巳藶閭鶆?wù)務(wù)人向債債權(quán)人提提供擔(dān)保保時(shí)候，第第三人為為了分散散、化解解風(fēng)險(xiǎn)而而要求債債務(wù)人向向其提供供的擔(dān)保保措施。反反擔(dān)保其其實(shí)也是是一種擔(dān)擔(dān)保，是是對擔(dān)保保的擔(dān)保保，反擔(dān)擔(dān)保適用用中華華人民共共和國擔(dān)擔(dān)保法關(guān)關(guān)于擔(dān)保保的規(guī)定定。擔(dān)保的方式式是指擔(dān)擔(dān)保法規(guī)規(guī)定的用用以擔(dān)保保債權(quán)實(shí)實(shí)現(xiàn)而采采取的保保證、抵抵押、質(zhì)質(zhì)押、留留置、定定金等方方式。上上述五種種擔(dān)保方方式中，保保證擔(dān)保保的適用用范圍最最廣，操操作也簡簡單，其其他幾種種擔(dān)保方方式