公司會計檔案管理制度12篇

1、【W(wǎng)ord版本下載可任意編輯】 公司會計檔案管理制度12篇 第1篇房地產(chǎn)股份公司會計檔案管理制度 房地產(chǎn)股份公司會計檔案管理制度 為了加強會計檔案管理,統(tǒng)一會計檔案管理制度,符合會計根底規(guī)范化的要求,公司根據(jù)中華人民共和國會計法和中華人民共和國檔案法的規(guī)定,特制定本制度。 一、會計檔案立卷管理方法 1、會計憑證:每月做好的會計憑證必須在下月5日內開展順號、查對、清點,檢查憑證是否都符合規(guī)定,然后按每本50號裝訂成冊,憑證封面標名每月共幾本、每本憑證的編號,再將裝訂成冊的憑證按順序立案存檔,使查找憑證方便、快速、一目了然。 2、會計報表:每月做好的會計報表必須依次編定頁碼,加具封面,裝訂成冊,加

2、蓋公章。封面上應當注明:單位名稱、單位地址,財務報告所屬年度、季度、月度,送出日期,并由單位負責人、會計機構負責人、會計主管人員簽名或蓋章。再將會計報表按年份順序存放,立案歸檔,以便查找。 3、會計帳本:每月結帳后,將打印出來的會計帳簿加具封面,裝訂成冊,標明帳戶名稱、順序號、標上標簽,將會計帳簿按年份順序存放,立案歸檔,以便查找。 4、財務文件:財務文件、審計報告等按文件內容開展分類,按立案時間打出文件清單,標上標簽、編上編號,便于查閱。 二、會計檔案調閱管理方法 借閱檔案必須按正常手續(xù)開展,財務部查閱檔案資料,要求當天查閱當天歸放原處;審計人員查閱檔案要有借閱手續(xù);外調檔案,必須經(jīng)財務部主

3、管批準,并付上借閱檔案借據(jù),寫明借調日期、用途、檔案名稱、份數(shù)、歸還時間等,方可借出檔案。檔案管理人員要根據(jù)借調檔案規(guī)定,到期及時催收歸還檔案,確保檔案完整無缺。 三、會計檔案保管期限 1、會計憑證: 原始憑證、記帳憑證保管期限為15年; 銀行存款余額調節(jié)表保管期限為3年; 2、會計帳簿: 現(xiàn)金和銀行存款日記帳保管期限為25年; 明細帳保管期限為15年; 總帳保管期限為15年; 輔助帳簿保管期限為15年; 固定資產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)清理報廢后保存5年。 3、會計報表: 月、季度會計報表保管期限為15年; 年度會計報表保管期限為永久。 4、其他: 會計移交清冊保管期限為15年 會計檔案保管清冊保管期

4、為永久 會計檔案銷毀清冊保管期為永久 銀行存款對帳單保管期限為5年 四、會計檔案銷毀 根據(jù)會計檔案保管期限,銷毀會計檔案時,到期限的檔案必須列出詳細的會計檔案銷毀清冊,列明銷毀會計檔案的名稱、編號、冊數(shù)、起止年度、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容,并有檔案管理人員簽名、財務部主管簽名、單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。會計檔案銷毀時應由上級主管部門派員監(jiān)銷。 第2篇地產(chǎn)公司會計檔案管理細則方法 會計檔案管理細則: 1、公司應作為會計檔案保存的資料包括:各種會計憑證和賬簿、財務收支預算、各種會計報表、與有關單位簽訂的合同或協(xié)議、會計人員交接清單、會計檔案銷毀清單等。 2、每個會計年度

5、結束,會計人員應將上述會計資料開展系統(tǒng)整理、分類裝訂成冊、編制會計檔案保存清單,連同會計檔案一并歸檔,并由專人負責管理。 3、會計檔案一律不得外借,切實防止丟失、毀損;內部調借會計檔案,應由調借人出具借條,并經(jīng)總經(jīng)理同意;公安部門、司法部門等執(zhí)法部門處理案件需查閱會計檔案時,必須持具有縣級以上主管部門的正式公文,并經(jīng)總經(jīng)理同意;查閱會計檔案的介紹信,應由經(jīng)辦人簽章,專人妥善保管,并登記“查閱會計檔案登記簿”以備查考。 4、按照規(guī)定會計檔案可以銷毀,但必須填制會計檔案銷毀清單,經(jīng)有關部門批準,由總經(jīng)理或指定專人負責監(jiān)銷,嚴防散失。 5、會計檔案保管期限附后。 第3篇建筑總公司會計檔案管理制度 建

6、筑工程總公司會計檔案管理制度 第一條 會計應該以會計期間分期決算帳目和編制財務會計報表。會計期間分為年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公歷起訖日期確定,半年度、季度、月度為會計中期。 第二條 會計報表做到內容完整、數(shù)字真實、計算準確,不得漏報或任意取舍,會計報表之間、會計報表各項目之間,凡有對應關系的數(shù)字應當一致,會計報表中本期與上期的有關數(shù)字應當相互銜接。 第三條 但凡本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其它有保存價值的資料均應該歸檔。 第四條 會計憑證按月、按照編號順序每月裝訂成冊,說明月份、季度、起止年、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、

7、審核、記帳、主管),年內資料由子、分公司財務科長保管,一年后交集團公司檔案室,歸檔前應加以裝訂。 第五條 會計報表應按照季度、年度按時歸檔,由財務管理部指派專人管理,并分類填制目錄。 第六條 對上述五條中出現(xiàn)一處遺漏或錯誤,給予責任人30元罰款,由公司財務管理部負責處分。 第七條 會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理或其指派人員批準,如出現(xiàn)泄密現(xiàn)象對財務負責人與直接責任人輕則罰款500元,重則罰款10000元以上,造成嚴重后果者開除。 第4篇建設股份公司會計檔案管理 某建設股份公司會計檔案管理 第一條為了加強會計檔案管理工作,建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等

8、管理制度,保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱,嚴防毀損、散失和泄密,制定本制度。 第二條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。具體包括: (一)會計憑證類:原始憑證,記賬憑證,匯總憑證,其他會計憑證。 (二)會計賬簿類:總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。 (三)財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,其他財務報告。 (四)其他類:銀行存款余額調節(jié)表,銀行對賬單,其他應當保存的會計核算專業(yè)資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊。 第三條對于每年形成

9、的會計檔案,財務部應按照歸檔要求,負責整理立卷,裝訂成冊,編制會計檔案保管清冊。 當年形成的會計檔案,在會計年度終了后,可暫由會計機構保管一年,期滿之后,應由財務部編制移交清冊,移交公司檔案機構統(tǒng)一保管;若未設立檔案機構,應由財務部內部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。 移交本單位檔案機構保管的會計檔案,原則上應當保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的,檔案機構應當會同財務部和經(jīng)辦人員共同拆封整理,以分清責任。 第四條公司保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要,經(jīng)總經(jīng)理批準,可以提供查閱或者復制,并辦理登記手續(xù),查閱或者復制會計檔案的人員,嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。 第五條會計檔

10、案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起。公司各類會計檔案的保管應當按照本制度附表所列期限執(zhí)行。 第六條保管期滿的會計檔案,除本制度第七條規(guī)定的情形外,可以按照以下程序銷毀: (一)由本公司檔案機構會同財務部提出銷毀意見,編制會計檔案銷毀清冊,列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。 (二)總經(jīng)理在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。 (三)銷毀會計檔案時,應當由檔案機構和財務部共同派員監(jiān)銷。 (四)監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前,應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案;銷毀后,應當在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章,并將監(jiān)銷情況報告總經(jīng)

11、理。 第七條保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證,不得銷毀,應當單獨抽出立卷,保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案,應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。 第八條本公司若采用電子計算機開展會計核算,應當保存打印出的紙質會計檔案。 第九條部門之間交接會計檔案的,交接雙方應當辦理會計檔案交接手續(xù)。 移交會計檔案的部門,應當編制會計檔案移交清冊,列明應當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限等內容。 交接會計檔案時,交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接,并由交接雙方的部門負責人負責監(jiān)交。交接完畢后,交接雙

12、方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。 第十條本制度是公司會計制度的重要部分,由公司財務總監(jiān)制定,解釋權、修改權歸公司財務總監(jiān)。 第十一條本制度自 20*年1月1日起施行。 附表: 會計檔案保管期限表 序號檔案名稱保管期限備注 一會計憑證類 1原始憑證15年 2記賬憑證15年 3匯總憑證15年 二會計賬簿類 4總賬15年包括日記總賬。 5明細賬15年 6日記賬15年現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年。 7固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)清理后保管5年。 8輔助賬簿15年 三財務報告類 9月、季度財務報告包括文字分析 10年度財務報告(決算)永久包括文字分析 四其他類 11會計移交清冊15年 12會

13、計檔案保管清冊永久 13會計檔案銷毀清冊永久 14銀行余額調節(jié)表5年 15銀行對賬單5年 第5篇工貿油品調運分公司會計檔案管理制度 工貿油品調運分公司會計檔案管理制度 第一章 總則 第一條 為加強zz石油(集團)工貿公司油品調運分公司(以下簡稱“油品調運分公司”或“公司”)會計資料檔案的科學管理,保證會計資料的完整安全,更好地服務于公司的各項經(jīng)營活動,根據(jù)會計法、中華人民共和國檔案法和zz石油(集團)工貿公司會計檔案管理方法,并結合公司實際,特制定本制度。 第二條 本制度所指的會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四部分。 第三條 本制度適用于公司財務資產(chǎn)部、lng站、

14、永平站、榆煉站。 第二章 組織機構及職責 第四條 公司財務資產(chǎn)部門負責會計檔案的日常管理及保管工作。 第五條 公司機關綜合辦公室為公司所有會計檔案的最終歸檔部門。 第三章 會計檔案管理范圍 第六條 會計檔案一般包括會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四部分。 (一)會計憑證包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證(收款憑證、付款憑證、轉賬憑證三種)、記賬憑證匯總表、銀行存款(借款)對賬單、銀行存款余額調節(jié)表等。 (二)會計賬簿包括按會計科目設置的總分類賬、明細分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿等。 (三)會計報表主要有財務指標快報及月、季、年度會

15、計報表(包括資產(chǎn)負債表、損益表、財務情況說明書等)。 (四)經(jīng)濟合同、財務數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料、財務清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等、實行會計電算化單位存貯在磁性介質上的會計數(shù)據(jù)、程序文件及其他會計核算資料等由財務資產(chǎn)部門開展保管。 第四章 會計檔案的整理立卷 第七條 每月的會計資料,在次月15日前整理立卷或裝訂成冊。 第八條 會計年度終了后,應采用“三統(tǒng)一”的方法對會計資料開展整理立卷。 (一)分類標準統(tǒng)一:一般將財務會計資料分成一類賬簿,二類憑證,三類報表,四類文字資料及其他; (二)檔案形成統(tǒng)一:案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一

16、; (三)管理要求統(tǒng)一:建立財務會計資料檔案簿、會計資料檔案目錄;會計憑證裝訂成冊,報表和文字資料分類立卷,其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。 第九條 會計憑證的立卷 (一)按月立卷:次月將裝訂成冊的憑證,統(tǒng)一登記至會計檔案保管清冊。 (二)憑證裝訂 1. 會計憑證裝訂前的準備工作: (1)分類整理,按順序排列,檢查日數(shù)、編號是否齊全; (2)摘除憑證內的金屬物(如訂書針、大頭針、回形針),對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小,且要避開裝訂線,以便翻閱保持數(shù)字完整; (3)整理檢查憑證順序號,如有顛倒要重新排列,發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因,再檢查附件有否漏缺,領料單、入庫單、工資和獎金發(fā)放單是否隨附齊全; (4)記賬憑證上有關人員(如復核、記賬、制單等)的簽字和印章是否齊全; (5)按憑證號碼的順序歸集(如按上、中、下旬匯總歸集),根據(jù)集團裝訂標準確定裝訂成冊的本數(shù)。 2. 會計憑證裝訂時的要求: (1)用“三針引線法”裝訂,裝訂憑證應使用棉線,在左上角部位打上三個針眼,實行三眼一線打結,結扣應是活的,并放在憑證封皮的里面,裝訂時盡可能縮小所占部位,使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面,以便于事后查閱; (2)憑證外面要加封面,封面紙用牛皮紙印制,封面規(guī)格略大于所附記賬憑證; (3)裝訂憑證厚度一般1.5厘米,以保