廣州XX冷藏物流有限公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作流程

1、 PAGE 16 L240021230003財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作流程檢查核對(duì)記帳憑證檢查核對(duì)記帳憑證和現(xiàn)金日記帳編 制 工 資 表發(fā) 票 編 號(hào)制作記帳憑證發(fā) 放 工 資領(lǐng)取發(fā)票并簽字核對(duì)記賬憑證發(fā)票用完后返回銷號(hào)登 記 總 帳整 理 存 檔編制會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā) 票 管 理檢查核對(duì)記帳憑證和現(xiàn)金日記帳收集人事考勤表編 制 工 資 表發(fā) 票 編 號(hào)制作記帳憑證發(fā) 放 工 資領(lǐng)取發(fā)票并簽字核對(duì)記賬憑證發(fā)票用完后返回銷號(hào)登 記 總 帳整 理 存 檔編制會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā) 票 管 理檢查核對(duì)記帳憑證和現(xiàn)金日記帳收集人事考勤表會(huì)計(jì)日常工工作注意意事項(xiàng) 新購(gòu)買的發(fā)發(fā)票一定定要蓋章章、編號(hào)號(hào)。 77會(huì)計(jì)計(jì)應(yīng)根據(jù)據(jù)各分部部收銀員

2、員交來的的單據(jù)與與款項(xiàng)， 領(lǐng)用發(fā)票的的人員一一定要在在發(fā)票領(lǐng)領(lǐng)用登記記本上簽簽名。 認(rèn)真真編制記記帳憑證證，并注注意會(huì)計(jì)計(jì)科目的的正確使用完發(fā)票票一定要要檢查有有無差錯(cuò)錯(cuò)。 性性。會(huì)計(jì)每十天天與各分分部核對(duì)對(duì)提貨情情況。 8會(huì)計(jì)登登帳前，嚴(yán)嚴(yán)格審查查記賬憑憑證的正正確性。5會(huì)計(jì)登登帳前后后一定要要核對(duì)原原始憑證證。 9財(cái)務(wù)工工作人員員應(yīng)對(duì)公公司的財(cái)財(cái)務(wù)狀況況嚴(yán)格保保密。6根據(jù)原原始憑證證，認(rèn)真真分類填填寫現(xiàn)金金日?qǐng)?bào)表表，注意金額的的正確性性與平衡衡性。財(cái)控部會(huì)計(jì)計(jì)工作注注意事項(xiàng)項(xiàng) 工作內(nèi)容與與要求：1 負(fù)責(zé)組組織財(cái)務(wù)務(wù)收支計(jì)計(jì)劃。1111 根據(jù)據(jù)公司財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算，結(jié)合合資金實(shí)實(shí)際情況況，編制制

3、月度財(cái)財(cái)務(wù)資金金計(jì)劃。1122 監(jiān)督督各子公公司資金金計(jì)劃的的實(shí)施。12 負(fù)負(fù)責(zé)組織織編制財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算。1211 組織織編制財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算，搞好好各項(xiàng)財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)的預(yù)測(cè)測(cè)。1222 監(jiān)督督各項(xiàng)計(jì)計(jì)劃的實(shí)實(shí)施。13 組組織編制制財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表并提供供有關(guān)財(cái)財(cái)務(wù)資料料。1311 按時(shí)時(shí)編制公公司財(cái)務(wù)務(wù)快報(bào)、月月報(bào)、季季報(bào)和年年報(bào)，及及時(shí)送審審，并報(bào)報(bào)上級(jí)主主管單位位。1322 及時(shí)時(shí)向有關(guān)關(guān)部門和和領(lǐng)導(dǎo)提提供準(zhǔn)確確的財(cái)務(wù)務(wù)資料。14 審審查各單單位的會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表和財(cái)務(wù)務(wù)決算，并并負(fù)責(zé)合合并會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表。1411 監(jiān)督督有關(guān)單單位按時(shí)時(shí)上報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表及合并并報(bào)表所所須披露露事項(xiàng)。1422 審核核基層

4、單單位的會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表。1433 及時(shí)時(shí)合并各各基層單單位的會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表。15 對(duì)對(duì)公司的的財(cái)務(wù)情情況和經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果果進(jìn)行綜綜合分析析。1511 對(duì)資資金、成成本、利利潤(rùn)進(jìn)行行專題分分析，對(duì)對(duì)存在問問題找出出原因，提提出改進(jìn)進(jìn)措施。1522 按季季度進(jìn)行行財(cái)務(wù)綜綜合分析析。責(zé)任與權(quán)限限：21 對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表的及及時(shí)性、合合理性負(fù)負(fù)責(zé)。22 對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)資資料的保保密性負(fù)負(fù)責(zé)。23 有有權(quán)要求求有關(guān)部部門提供供財(cái)務(wù)指指標(biāo)的所所須資料料。24 有有權(quán)對(duì)實(shí)實(shí)行獨(dú)立立核算的的單位進(jìn)進(jìn)行財(cái)務(wù)務(wù)檢查，對(duì)對(duì)不合理理及違規(guī)規(guī)行為提提出意見見。25 有有權(quán)監(jiān)督督分公司司資金計(jì)計(jì)劃的實(shí)實(shí)施情況況。財(cái)控部稅務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)工工作注

5、意意事項(xiàng)稅票的購(gòu)買買、領(lǐng)用用及管理理：11 根根據(jù)公司司業(yè)務(wù)的的需要，及及時(shí)購(gòu)買買增值稅稅發(fā)票和和普通發(fā)發(fā)票。12 建建立增值值稅發(fā)票票和普通通發(fā)票登登記簿，詳詳細(xì)記錄錄購(gòu)入、領(lǐng)領(lǐng)出、收收回發(fā)票票的本數(shù)數(shù)及發(fā)票票號(hào)碼，并并有經(jīng)辦辦人簽字字。13 對(duì)對(duì)發(fā)票要要妥善保保管，尤尤其對(duì)增增值稅發(fā)發(fā)票要專專柜存放放，隨時(shí)時(shí)加鎖，嚴(yán)嚴(yán)禁丟失失。14 對(duì)對(duì)使用后后的發(fā)票票要及時(shí)時(shí)收回，收收回時(shí)，要要嚴(yán)格驗(yàn)驗(yàn)票，不不得缺號(hào)號(hào)。發(fā)票票按封面面規(guī)定要要求填寫寫，并按按規(guī)定裝裝訂、保保管。應(yīng)交增值稅稅的核算算：21 每每月根據(jù)據(jù)各號(hào)憑憑證，將將應(yīng)交增增值稅進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅抵抵扣聯(lián)及及購(gòu)料運(yùn)運(yùn)費(fèi)發(fā)票票復(fù)印件件抽出，根根據(jù)各號(hào)

6、號(hào)憑證的的匯總逐逐本核對(duì)對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅稅額及銷銷項(xiàng)稅額額，如不不等，要要及時(shí)查查找因素素，核對(duì)對(duì)無誤后后要按號(hào)號(hào)逐本登登記工作作底稿。22 將將抽出的的抵扣聯(lián)聯(lián)及運(yùn)費(fèi)費(fèi)發(fā)票復(fù)復(fù)印件按按稅務(wù)系系統(tǒng)規(guī)定定進(jìn)行微微機(jī)輸入入，數(shù)據(jù)據(jù)輸入要要準(zhǔn)確無無誤，同同時(shí)還將將普通發(fā)發(fā)票的銷銷售收入入及銷售售等其他他項(xiàng)稅輸輸入微機(jī)機(jī)，月末末與財(cái)務(wù)務(wù)總帳核核對(duì)無誤誤。23 月月末匯總總工作底底稿，將將進(jìn)項(xiàng)稅稅、銷項(xiàng)項(xiàng)稅與總總帳一致致，將銷銷售收入入、其他他業(yè)務(wù)收收入、視視同銷售售與總帳帳核對(duì)一一致。24 計(jì)計(jì)算當(dāng)月月應(yīng)交增增值稅，并并轉(zhuǎn)出到到未交稅稅金。25 月月末，依依據(jù)程序序向稅務(wù)務(wù)部門進(jìn)進(jìn)行申報(bào)報(bào)。3 按會(huì)會(huì)計(jì)制度度

7、及會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則，循循法定程程序繳納納印花稅稅、個(gè)人人所得稅稅、營(yíng)業(yè)業(yè)稅、房房產(chǎn)稅、車車船使用用稅等各各項(xiàng)稅款款。財(cái)控部固定定資產(chǎn)會(huì)會(huì)計(jì)工作作標(biāo)準(zhǔn)1在建工工程：11 參參加合同同的簽定定。無論訂購(gòu)設(shè)設(shè)備合同同還是安安裝工程程合同都都參與工工程預(yù)付付價(jià)款的的比價(jià)，協(xié)協(xié)同商訂訂支付方方式及發(fā)發(fā)票的形形式，屬屬于低值值易耗品品的必須須要增值值稅發(fā)票票。12 執(zhí)執(zhí)行合同同。在有關(guān)手續(xù)續(xù)齊全的的情況下下，按合合同或協(xié)協(xié)議規(guī)定定及工程程進(jìn)度預(yù)預(yù)付工程程價(jià)款。并并及時(shí)了了解工程程工程進(jìn)進(jìn)度和質(zhì)質(zhì)量，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題及時(shí)向向領(lǐng)導(dǎo)反反饋、處處理。13 計(jì)計(jì)價(jià)方法法。1311 工程程用料：按材料料實(shí)際成成本和發(fā)發(fā)票注明明

8、的增值值稅金額額入帳。1322 待安安裝設(shè)備備：按固固定資產(chǎn)產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)方法。1333 工程程管理費(fèi)費(fèi)：按實(shí)實(shí)際發(fā)生生的各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用計(jì)計(jì)價(jià)。1344 出包包工成：按照應(yīng)應(yīng)當(dāng)支付付工程價(jià)價(jià)款及所所分?jǐn)偟牡墓こ坦芄芾碣M(fèi)等等計(jì)價(jià)。1355 設(shè)備備安裝工工程：按按照設(shè)備備的原價(jià)價(jià)、工程程安裝費(fèi)費(fèi)、工程程試運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)支出及及應(yīng)分?jǐn)倲偟墓こ坛坦芾碣M(fèi)費(fèi)計(jì)價(jià)。14 在在建工程程支出的的核算。在建工程支支出的費(fèi)費(fèi)用要真真實(shí)、有有合法的的原始憑憑證，各各種材料料、物資資消耗的的數(shù)量正正確，計(jì)計(jì)價(jià)的方方法、計(jì)計(jì)算都要要正確符符合規(guī)定定。各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用的的歸籌分分配、列列支都要要符合規(guī)規(guī)定。要要注意工工程支出出與生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)支支出

9、的界界限的劃劃分。如如工程領(lǐng)領(lǐng)用的生生產(chǎn)用的的材料，接接受輔助助生產(chǎn)提提供的勞勞務(wù)。15 在在建工程程支出中中的收入入。在建工程試試運(yùn)轉(zhuǎn)過過程中，如如有產(chǎn)品品銷售收收入按規(guī)規(guī)定沖減減工程成成本，不不能列如如經(jīng)營(yíng)收收入，導(dǎo)導(dǎo)致人為為的增大大工程成成本，虛虛增利潤(rùn)潤(rùn)。16 在在建工程程的清理理。報(bào)廢或毀損損的在建建工程的的價(jià)值要要真實(shí)、正正確。殘殘料價(jià)值值、過失失人或保保險(xiǎn)公司司賠償?shù)牡膿p失，要要從報(bào)廢廢，毀損損發(fā)生的的損失中中扣除。17 建建筑工程程核算。建筑工程如如果是承承包單位位，在工工程完工工后要有有驗(yàn)收單單，工程程結(jié)算單單。要按按建委的的有關(guān)規(guī)規(guī)定審校校，取費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及及取費(fèi)基基數(shù)都要要符

10、合規(guī)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，按結(jié)結(jié)算單付付款。18 稽稽校設(shè)備備料單。月底到倉(cāng)庫(kù)庫(kù)稽校料料單，本本月余額額等于上上月余額額加本期期增加額額減本期期減少額額，然后后把料單單按工程程項(xiàng)目分分別做轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳憑證證。19 參參與工程程項(xiàng)目驗(yàn)驗(yàn)收，督督促辦理理完工轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)固手續(xù)續(xù)。在建工程完完工后，要要計(jì)算并并結(jié)轉(zhuǎn)已已完工程程成本，將將已交付付生產(chǎn)使使用的固固定資產(chǎn)產(chǎn)及時(shí)進(jìn)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，同時(shí)時(shí)辦妥竣竣工驗(yàn)收收手續(xù)、固固定資產(chǎn)產(chǎn)交接手手續(xù)。110 合同保保管完整整。2負(fù)責(zé)固固定資產(chǎn)產(chǎn)核算：21 對(duì)對(duì)購(gòu)入、調(diào)調(diào)入、內(nèi)內(nèi)部轉(zhuǎn)移移、租賃賃、封存存等固定定資產(chǎn)，要要督促有有關(guān)部門門或有關(guān)關(guān)人員辦辦理會(huì)計(jì)計(jì)手續(xù)。22 根根據(jù)會(huì)計(jì)計(jì)憑證登

11、登記固定定資產(chǎn)卡卡片，并并定期對(duì)對(duì)實(shí)物進(jìn)進(jìn)行盤點(diǎn)點(diǎn)清查，從從而保證證帳物相相符。對(duì)對(duì)盤虧或或報(bào)廢的的應(yīng)查明明原因，分分清責(zé)任任，經(jīng)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)后進(jìn)行行處理。23 計(jì)計(jì)算提取取固定資資產(chǎn)折舊舊、正確確攤提大大修理費(fèi)費(fèi)用。責(zé)任與權(quán)限限：31 對(duì)對(duì)公司的的固定資資產(chǎn)、在在建工程程的核算算工作負(fù)負(fù)責(zé)。32 對(duì)對(duì)無計(jì)劃劃、無合合同、無無預(yù)算的的工程項(xiàng)項(xiàng)目有權(quán)權(quán)拒付款款項(xiàng)。33 有有權(quán)審查查工程預(yù)預(yù)決算。34 有有權(quán)對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行抽抽查盤點(diǎn)點(diǎn)。35 有有權(quán)檢查查固定資資產(chǎn)、在在建工程程計(jì)劃、合合同、預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況。 財(cái)控部綜合合報(bào)表會(huì)會(huì)計(jì)工作作注意事事項(xiàng)1 工作作內(nèi)容與與要求1 1 負(fù)負(fù)責(zé)組織織財(cái)務(wù)

12、收收支計(jì)劃劃。1111 根據(jù)據(jù)公司財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算，結(jié)合合資金實(shí)實(shí)際情況況，編制制月度財(cái)財(cái)務(wù)資金金計(jì)劃。1122 監(jiān)督督各子公公司資金金計(jì)劃的的實(shí)施。1 2 負(fù)負(fù)責(zé)組織織編制財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算。1211 組織織編制財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算，搞好好各項(xiàng)財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)的預(yù)測(cè)測(cè)。1222 監(jiān)督督各項(xiàng)計(jì)計(jì)劃的實(shí)實(shí)施。1 3 組組織編制制財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表并提供供有關(guān)財(cái)財(cái)務(wù)資料料。1311 按時(shí)時(shí)編制公公司財(cái)務(wù)務(wù)快報(bào)、月月報(bào)、季季報(bào)和年年報(bào)，及及時(shí)送審審，并報(bào)報(bào)上級(jí)主主管單位。1322 及時(shí)時(shí)向有關(guān)關(guān)部門和和領(lǐng)導(dǎo)提提供準(zhǔn)確確的財(cái)務(wù)務(wù)資料。1 4 審審查各單單位的會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表和財(cái)務(wù)務(wù)決算，并并負(fù)責(zé)合合并會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表。1411 監(jiān)督督

13、有關(guān)單單位按時(shí)時(shí)上報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表及合并并報(bào)表所所須披露露事項(xiàng)。1422 審核核基層單單位的會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表。1433 及時(shí)時(shí)合并各各基層單單位的會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表。1 5 對(duì)對(duì)公司的的財(cái)務(wù)情情況和經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果果進(jìn)行綜綜合分析析。1511 對(duì)資資金、成成本、利利潤(rùn)進(jìn)行行專題分分析，對(duì)對(duì)存在問問題找出出原因，提提出改進(jìn)進(jìn)措施。1522 按季季度進(jìn)行行財(cái)務(wù)綜綜合分析析。2責(zé)任和和權(quán)限21 對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表的及及時(shí)性、合合理性負(fù)負(fù)責(zé)。22 對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)資資料的保保密性負(fù)負(fù)責(zé)。23 有有權(quán)要求求有關(guān)部部門提供供財(cái)務(wù)指指標(biāo)的所所須資料料。24 有有權(quán)對(duì)實(shí)實(shí)行獨(dú)立立核算的的單位進(jìn)進(jìn)行財(cái)務(wù)務(wù)檢查，對(duì)對(duì)不合理理及違規(guī)規(guī)行為提提出

14、意見見。25 有有權(quán)監(jiān)督督分公司司資金計(jì)計(jì)劃的實(shí)實(shí)施情況況。財(cái)控部會(huì)計(jì)計(jì)注意事事項(xiàng)1、會(huì)計(jì)在在做記帳帳憑證時(shí)時(shí)，應(yīng)仔仔細(xì)檢查查現(xiàn)金，日日記帳與與原始票票據(jù)應(yīng)帳帳實(shí)相符符。2、在錄入入記帳憑憑證時(shí)先先詳細(xì)檢檢查憑證證數(shù)字，確確定無誤誤后再錄錄入計(jì)算算機(jī)，并并根據(jù)記帳憑證與與計(jì)算機(jī)機(jī)記帳憑憑證核對(duì)對(duì)后再登登帳。3、在每月月末做結(jié)結(jié)帳時(shí)，應(yīng)應(yīng)做到帳帳實(shí)相符符、帳帳帳相符、帳帳物相符符和帳表表相符。4、在做工工資表時(shí)時(shí)，應(yīng)認(rèn)認(rèn)真參考考人事考考勤記錄錄與薪資資管理規(guī)規(guī)定和員員工薪資資增減情情況再進(jìn)行處處理。5、財(cái)務(wù)人人員應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格遵守守財(cái)務(wù)紀(jì)紀(jì)律，保保守財(cái)務(wù)務(wù)秘密。6、領(lǐng)用發(fā)發(fā)票的人人員一定定要在發(fā)發(fā)票領(lǐng)

15、用用登記本本上簽名名。7、使用完完發(fā)票后后要檢查查有無差差錯(cuò)，如如有作廢廢的應(yīng)加加蓋公章章。8、會(huì)計(jì)在在每十天天與各分分部核對(duì)對(duì)提貨情情況，并并銷單。9、明細(xì)帳帳要日清清月結(jié)。200X年年 月月份損益益表序 號(hào)科 目目本 月月 數(shù)全 年 累 計(jì) 數(shù)一1 收 入2 收 入3 收 入收入合計(jì)二經(jīng)營(yíng)費(fèi)用1辦公費(fèi)費(fèi)2工 資3年工資資4通訊費(fèi)費(fèi)5罰 款6招待費(fèi)費(fèi)7治安罰罰款8餐 費(fèi)9工程款款10運(yùn)雜雜費(fèi)11交通通差旅費(fèi)費(fèi)12油料料費(fèi)13修理理費(fèi)14提貨貨費(fèi)15水電電費(fèi)16醫(yī)藥藥費(fèi)17合作作費(fèi)18雜支支費(fèi)19租房房費(fèi)20賠償償費(fèi)21運(yùn)管管費(fèi)22驗(yàn)車車費(fèi)23固資資費(fèi)支出合計(jì)三存入帳中四財(cái)務(wù)費(fèi)用五營(yíng)業(yè)外收入入

16、本年利潤(rùn)實(shí)際余額 支 票 領(lǐng)領(lǐng) 用 登 記記 單支 票 號(hào)密 碼碼收 款 單單 位用 途途支 票 限限 額報(bào) 銷 日日 期領(lǐng) 導(dǎo) 批批 示領(lǐng)用人簽字字年 月 日財(cái)務(wù)主管： 出出納： 會(huì)計(jì)： 支 票 領(lǐng)領(lǐng) 用 登 記記 單支 票 號(hào)密 碼碼收 款 單單 位用 途途支 票 限限 額報(bào) 銷 日日 期領(lǐng) 導(dǎo) 批批 示領(lǐng)用人簽字字年 月 日財(cái)務(wù)主管： 出出納： 會(huì)計(jì)：現(xiàn)金流量表表編制單位： 年度 單單位：元元 項(xiàng) 目行次金 額額經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量： 銷售商商品、提提供勞務(wù)務(wù)收到的的現(xiàn)金 收到的的其他與與經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金金 現(xiàn)金流流入小計(jì)計(jì) 購(gòu)買商商品、接接受勞務(wù)務(wù)支付的的現(xiàn)金 支付給給職

17、工及及為職工工支付的的現(xiàn)金 支付的的其他與與經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金金 現(xiàn)金流流出小計(jì)計(jì) 經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)產(chǎn)生生的現(xiàn)金金流量?jī)魞纛~投資活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量： 收回投投資所收收到的現(xiàn)現(xiàn)金 分得股股利或利利潤(rùn)所收收到的現(xiàn)現(xiàn)金 處置固固定資產(chǎn)產(chǎn)及其他他長(zhǎng)期資資產(chǎn)所取取得的現(xiàn)現(xiàn) 金凈額額 現(xiàn)金流流入小計(jì)計(jì) 購(gòu)置固固定資產(chǎn)產(chǎn)所支付付的現(xiàn)金金 權(quán)益性性投資所所支付的的現(xiàn)金 債權(quán)性性投資所所支付的的現(xiàn)金 支付的的其他與與投資活活動(dòng)有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金金 現(xiàn)金流流出小計(jì)計(jì) 投資活活動(dòng)產(chǎn)生生的現(xiàn)金金流量?jī)魞纛~籌資活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量：借款所收到到的現(xiàn)金金現(xiàn)金流入小小計(jì)償還債務(wù)支支付的現(xiàn)現(xiàn)金分配利潤(rùn)支支付的現(xiàn)現(xiàn)金償還利息所所支付的的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量?jī)纛~ 12345678910111213141516171819202122232425現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物物凈增加加額不涉及現(xiàn)金金收支的的投資和