深天健2011年審計(jì)報(bào)告

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)專心-專注-專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)深圳市天?。瘓F(tuán)）股份有限公司2011年度審計(jì)報(bào)告目錄頁碼一、審計(jì)報(bào)告1-2二、已審財(cái)務(wù)報(bào)表1、合并資產(chǎn)負(fù)債表3-42、合并利潤(rùn)表53、合并現(xiàn)金流量表64、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表7-85、資產(chǎn)負(fù)債表9-106、利潤(rùn)表117、現(xiàn)金流量表128、所有者權(quán)益變動(dòng)表13-149、財(cái)務(wù)報(bào)表附注15-88三、附件1、審計(jì)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件2、審計(jì)機(jī)構(gòu)證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件審計(jì)報(bào)告中審國(guó)際審字2012深圳市天健（集團(tuán)）股份有限公司全體股東：我們審計(jì)了后附的深圳市天健

2、（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱深天健）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2011年12月31日合并及母公司的資產(chǎn)負(fù)債表，2011年度合并及母公司的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是深天健管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守

3、則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，深天健財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，

4、公允反映了深天健2011年12月31日合并及母公司的財(cái)務(wù)狀況以及2011年度合并及母公司的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。中審國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師有限公司蔡曉東中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師王煥森中國(guó)北京2012年4月合并資產(chǎn)負(fù)債表201編制單位：深圳市天?。瘓F(tuán)）股份有限公司單位：元幣種：人民幣資產(chǎn)附注五2011年12月31日2010年12月31日流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金1588,295,921.32906,644,912.18交易性金融資產(chǎn)-應(yīng)收票據(jù)26,027,146.00925,000.00應(yīng)收賬款3252,305,900.19341,517,157.51預(yù)付款項(xiàng)4187,950,012.32121,829,

5、213.75應(yīng)收利息-應(yīng)收股利52,000,000.001,271,840.00其他應(yīng)收款6109,555,767.00128,731,059.25存貨73,693,411,914.193,799,836,843.87一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)-其他流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4,839,546,661.025,300,756,026.56非流動(dòng)資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)81,273,210,406.083,594,876,778.75持有至到期投資-長(zhǎng)期應(yīng)收款-長(zhǎng)期股權(quán)投資951,720,712.5044,807,000.00投資性房地產(chǎn)10874,503,168.84842,552,588.66固定資產(chǎn)

6、11164,645,675.34168,433,671.06在建工程-工程物資-固定資產(chǎn)清理-無形資產(chǎn)12148,605,633.2053,124,452.22開發(fā)支出-商譽(yù)-長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1310,315,901.658,362,069.58遞延所得稅資產(chǎn)14137,697,965.46147,332,175.17其他非流動(dòng)資產(chǎn)-非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2,660,699,463.074,859,488,735.44資產(chǎn)總計(jì)7,500,246,124.0910,160,244,762.00（所附附注系本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）201編制單位：深圳市天?。瘓F(tuán)）股份有限公司單位：元幣種：人

7、民幣負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）附注五2011年12月31日2010年12月31日流動(dòng)負(fù)債：短期借款162,189,000,000.002,029,000,000.00交易性金融負(fù)債-應(yīng)付票據(jù)-27,000,000.00應(yīng)付賬款17472,249,670.65467,809,777.94預(yù)收款項(xiàng)18399,701,856.83843,446,536.67應(yīng)付職工薪酬1997,697,506.45115,362,236.70應(yīng)交稅費(fèi)20260,172,558.18184,317,093.98應(yīng)付利息-應(yīng)付股利-其他應(yīng)付款21375,215,521.24378,289,566.30一年內(nèi)到期的非

8、流動(dòng)負(fù)債22200,000,000.00245,000,000.00其他流動(dòng)負(fù)債-流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3,994,037,113.354,290,225,211.59非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款-200,000,000.00應(yīng)付債券-長(zhǎng)期應(yīng)付款2359,866,020.7874,862,357.75專項(xiàng)應(yīng)付款243,000,000.00-預(yù)計(jì)負(fù)債2561,135,650.0961,135,650.09遞延所得稅負(fù)債14312,385,088.09857,089,614.01其他非流動(dòng)負(fù)債-非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)436,386,758.961,193,087,621.85負(fù)債合計(jì)4,430,423,872.315,48

9、3,312,833.44所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：股本26456,637,020.00456,637,020.00資本公積271,688,281,837.293,465,243,684.04減：庫存股-專項(xiàng)儲(chǔ)備-盈余公積28423,148,524.55419,546,607.05未分配利潤(rùn)29495,609,046.74330,239,197.45外幣報(bào)表折算差額6,145,823.205,265,420.02歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)3,069,822,251.784,676,931,928.56少數(shù)股東權(quán)益-所有者權(quán)益合計(jì)3,069,822,251.784,676,931,928.56負(fù)債

10、和所有者權(quán)益總計(jì)7,500,246,124.0910,160,244,762.00（所附附注系本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)總監(jiān)： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并利潤(rùn)表2011年度編制單位：深圳市天健（集團(tuán)）股份有限公司單位：元幣種：人民幣項(xiàng)目附注五2011年度2010年度一、營(yíng)業(yè)收入303,547,212,972.733,546,447,787.52減：營(yíng)業(yè)成本302,789,106,842.722,987,283,307.88營(yíng)業(yè)稅金及附加31234,932,563.02194,326,047.15銷售費(fèi)用3238,611,785.1044,587,876.25管

11、理費(fèi)用33136,620,992.67118,220,209.82財(cái)務(wù)費(fèi)用34101,364,523.0835,079,697.83資產(chǎn)減值損失35-7,946,730.8935,429,833.37加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）-投資收益（損失以“-”號(hào)填列）3615,725,458.2031,514,518.54其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）270,248,455.23163,035,333.76加：營(yíng)業(yè)外收入3711,290,505.493,842,979.35減：營(yíng)業(yè)外支出38513,282.374,986,710.62其中：非流動(dòng)

12、資產(chǎn)處置損失343,824.361,501,479.83三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）281,025,678.35161,891,602.49減：所得稅費(fèi)用3977,806,135.0651,120,213.93四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）203,219,543.29110,771,388.56歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)203,219,543.29110,771,388.56少數(shù)股東損益-五、每股收益(一)基本每股收益400.450.24(二)稀釋每股收益0.450.24六、其他綜合收益41-1,776,081,443.571,938,696,352.50七、綜合收益總額-1,5

13、72,861,900.282,049,467,741.06歸屬于母公司所有者的綜合收益總額-1,572,861,900.282,049,467,741.06歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-注1：本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：0元。（所附附注系本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)總監(jiān)： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并現(xiàn)金流量表2011年度編制單位：深圳市天?。瘓F(tuán)）股份有限公司單位：元幣種：人民幣項(xiàng)目附注五2011年度2010年度一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金3,194,642,986.174,172,215,495.30

14、收到的稅費(fèi)返還-收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金42、（1）26,781,495.1859,276,365.85經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)3,221,424,481.354,231,491,861.15購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金2,510,510,719.853,772,105,609.99支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金208,120,393.87202,758,190.94支付的各項(xiàng)稅費(fèi)251,156,114.97294,361,327.03支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金42、（2）107,023,914.6889,358,297.68經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)3,076,811,143.374,358,5

15、83,425.64經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~144,613,337.98-127,091,564.49二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金9,103,846.00-取得投資收益所收到的現(xiàn)金14,997,298.2012,938,544.80處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額13,568,805.28493,215.66處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額13,374,623.72-206,116.31收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)51,044,573.2013,225,644.15購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金219,126,2

16、60.8443,425,567.32投資支付的現(xiàn)金8,913,712.50-投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)228,039,973.3443,425,567.32投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-176,995,400.14-30,199,923.17三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金-其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金-取得借款收到的現(xiàn)金2,189,000,000.002,479,000,000.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)2,189,000,000.002,479,000,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金2,292,766,684.691,721,353,432.12分

17、配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金182,200,244.0199,934,410.33籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)2,474,966,928.701,821,287,842.45籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-285,966,928.70657,712,157.55四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響-五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-318,348,990.86500,420,669.89加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額906,644,912.18406,224,242.29六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額588,295,921.32906,644,912.18（所附附注系本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司法定代表人： 主

18、管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)總監(jiān)： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并所有者權(quán)益變動(dòng)表2011年度編制單位：深圳市天?。瘓F(tuán)）股份有限公司單位：元幣種：人民幣項(xiàng)目歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)股本資本公積減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)外幣報(bào)表折算差額一、上年年末余額：456,637,020.003,465,243,684.04-419,546,607.05330,239,197.455,265,420.02-4,676,931,928.56加：會(huì)計(jì)政策變更-前期差錯(cuò)更正-其它-二、本年年初余額456,637,020.003,465,243,684.04-419,546,607.05330

19、,239,197.455,265,420.02-4,676,931,928.56三、本年增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)列示)- 1,776,961,846.75-3,601,917.50165,369,849.29880,403.18-1,607,109,676.78(一)凈利潤(rùn)-203,219,543.29-203,219,543.29(二)其它綜合收益-1,776,961,846.75-880,403.18-1,776,081,443.57上述（一）和（二）小計(jì)-1,776,961,846.75-203,219,543.29880,403.18-1,572,861,900.28(三)所有者投

20、入和減少的資本-1、所有者投入資本-2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額-3、其他-(四)利潤(rùn)分配-3,601,917.50-37,849,694.00-34,247,776.501、提取盈余公積-3,601,917.50-3,601,917.50-2、對(duì)所有者（或股東）的分配-34,247,776.50-34,247,776.503、其它-(五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-3、盈余公積彌補(bǔ)虧損-4、其他-（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備-1、本期提取-2、本期使用-四、本年年末余額456,637,020.001,688,281,837.29-423,148,

21、524.55495,609,046.746,145,823.20-3,069,822,251.78(所附附注系本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）合并所有者權(quán)益變動(dòng)表2010年度編制單位：深圳市天?。瘓F(tuán)）股份有限公司單位：元幣種：人民幣項(xiàng)目歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)股本資本公積減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)外幣報(bào)表折算差額一、上年年末余額：456,637,020.001,527,063,874.28-418,271,032.08229,876,124.264,748,877.28-2,636,596,927.90加：會(huì)計(jì)政策變更-前期差錯(cuò)更正-其它-二、本年年初余額456,63

22、7,020.001,527,063,874.28-418,271,032.08229,876,124.264,748,877.28-2,636,596,927.90三、本年增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)列示)-1,938,179,809.76-1,275,574.97100,363,073.19516,542.74-2,040,335,000.66(一)凈利潤(rùn)-110,771,388.56-110,771,388.56(二)其它綜合收益-1,938,179,809.76-516,542.74-1,938,696,352.50上述（一）和（二）小計(jì)-1,938,179,809.76-110,771

23、,388.56516,542.74-2,049,467,741.06(三)所有者投入和減少的資本-1、所有者投入資本-2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額-3、其他-(四)利潤(rùn)分配-1,275,574.97-10,408,315.37-9,132,740.401、提取盈余公積-1,275,574.97-1,275,574.97-2、對(duì)所有者（或股東）的分配-9,132,740.40-9,132,740.403、其它-(五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-3、盈余公積彌補(bǔ)虧損-4、其他-（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備-1、本期提取-2、本期使用-四、本年年末余額4

24、56,637,020.003,465,243,684.04-419,546,607.05330,239,197.455,265,420.02-4,676,931,928.56(所附附注系本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）資產(chǎn)負(fù)債表201編制單位：深圳市天?。瘓F(tuán)）股份有限公司單位：元幣種：人民幣資產(chǎn)附注十一2011年12月31日2010年12月31日流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金495,735,923.74795,812,200.31交易性金融資產(chǎn)-應(yīng)收票據(jù)1,000,000.00500,000.00應(yīng)收賬款111,361,576.6028,841,808.90預(yù)付款項(xiàng)1,357,784.00483,784.00應(yīng)收

25、利息-應(yīng)收股利2,000,000.001,271,840.00其他應(yīng)收款22,158,834,103.181,714,332,895.94存貨21,945,437.7921,945,437.79一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)-其他流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2,692,234,825.312,563,187,966.94非流動(dòng)資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)-持有至到期投資-長(zhǎng)期應(yīng)收款-長(zhǎng)期股權(quán)投資31,268,013,623.501,250,999,911.00投資性房地產(chǎn)96,363,007.03111,995,810.87固定資產(chǎn)11,084,115.5910,671,341.29在建工程-工程物資-固定資產(chǎn)清

26、理-無形資產(chǎn)967,687.66166,262.75開發(fā)支出-長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-遞延所得稅資產(chǎn)10,159,197.989,536,396.28其他非流動(dòng)資產(chǎn)-非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,386,587,631.761,383,369,722.19資產(chǎn)總計(jì)4,078,822,457.073,946,557,689.13（所附附注系本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）201編制單位：深圳市天?。瘓F(tuán)）股份有限公司單位：元幣種：人民幣負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）附注十一2011年12月31日2010年12月31日流動(dòng)負(fù)債：短期借款1,369,000,000.001,439,000,000.00交易性金融負(fù)債

27、-應(yīng)付票據(jù)-應(yīng)付賬款406,130.00-預(yù)收款項(xiàng)-應(yīng)付職工薪酬40,345,529.3452,137,698.41應(yīng)交稅費(fèi)-5,616,617.46-5,970,337.50應(yīng)付利息-應(yīng)付股利-其他應(yīng)付款701,210,093.68489,684,405.24一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債200,000,000.00-其他流動(dòng)負(fù)債-流動(dòng)負(fù)債合計(jì)2,305,345,135.561,974,851,766.15非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款-200,000,000.00應(yīng)付債券-長(zhǎng)期應(yīng)付款-專項(xiàng)應(yīng)付款-預(yù)計(jì)負(fù)債-遞延所得稅負(fù)債-其他非流動(dòng)負(fù)債-非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)200,000,000.00負(fù)債合計(jì)2,305,345,

28、135.562,174,851,766.15所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：股本456,637,020.00456,637,020.00資本公積759,468,898.54759,468,898.54減：庫存股-專項(xiàng)儲(chǔ)備-盈余公積423,148,524.55419,546,607.05未分配利潤(rùn)134,222,878.42136,053,397.39所有者權(quán)益合計(jì)1,773,477,321.511,771,705,922.98負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)4,078,822,457.073,946,557,689.13（所附附注系本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)總監(jiān)： 會(huì)計(jì)機(jī)

29、構(gòu)負(fù)責(zé)人：利潤(rùn)表2011年度編制單位：深圳市天?。瘓F(tuán)）股份有限公司單位：元幣種：人民幣項(xiàng)目附注十一2011年度2010年度一、營(yíng)業(yè)收入413,719,171.5915,374,677.31減：營(yíng)業(yè)成本411,647,922.1812,302,184.59營(yíng)業(yè)稅金及附加769,843.09363,841.61銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用38,397,961.8441,723,936.24財(cái)務(wù)費(fèi)用3,728,871.70-498,061.03資產(chǎn)減值損失-1,205,668.39304,277.51加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）-投資收益（損失以“-”號(hào)填列）573,873,000.0052,

30、244,304.33其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）34,253,241.1713,422,802.72加：營(yíng)業(yè)外收入1,145,177.16473,015.66減：營(yíng)業(yè)外支出2,045.001,000,200.00其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失-三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）35,396,373.3312,895,618.38減：所得稅費(fèi)用-622,801.70139,868.73四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）36,019,175.0312,755,749.65五、其他綜合收益-6,812,227.95六、綜合收益總額36,019,175.035

31、,943,521.70（所附附注系本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)總監(jiān)：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：現(xiàn)金流量表2011年度編制單位：深圳市天健（集團(tuán)）股份有限公司單位：元幣種：人民幣項(xiàng)目2011年度2010年度一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金22,539,495.386,253,014.47收到的稅費(fèi)返還-收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6,597,403.262,218,465.52經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)29,136,898.648,471,479.99購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金42,457,015.2245,425,0

32、30.13支付的各項(xiàng)稅費(fèi)2,269,373.099,419,112.51支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金264,617,807.4051,866,795.18經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)309,344,195.71106,710,937.82經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-280,207,297.07-98,239,457.83二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金9,103,846.00-取得投資收益所收到的現(xiàn)金73,144,840.0052,696,714.33處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額940,156.85599,328.36處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額13,38

33、7,613.63-收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)96,576,456.4853,296,042.69購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金2,294,338.001,080,961.00投資所支付的現(xiàn)金-8,000,000.00投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)2,294,338.009,080,961.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~94,282,118.4844,215,081.69三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金-取得借款收到的現(xiàn)金1,369,000,000.002,079,000,000.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1,369,000,000.002,079,00

34、0,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1,439,000,000.001,530,000,000.00分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金44,151,097.9848,568,314.60支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)1,483,151,097.981,578,568,314.60籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-114,151,097.98500,431,685.40四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響-五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-300,076,276.57446,407,309.26加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額795,812,200.31349,404,891.05六、期末現(xiàn)

35、金及現(xiàn)金等價(jià)物余額495,735,923.74795,812,200.31（所附附注系本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)總監(jiān)：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：所有者權(quán)益變動(dòng)表2011年度編制單位：深圳市天健（集團(tuán)）股份有限公司單位：元幣種：人民幣項(xiàng)目股本資本公積減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額：456,637,020.00759,468,898.54-419,546,607.05136,053,397.391,771,705,922.98加：會(huì)計(jì)政策變更-前期差錯(cuò)更正-其它-二、本年年初余額456,637,020.00759,468,898.5

36、4-419,546,607.05136,053,397.391,771,705,922.98三、本年增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)列示)-3,601,917.50- 1,830,518.971,771,398.53(一)凈利潤(rùn)-36,019,175.0336,019,175.03(二)其它綜合收益-上述（一）和（二）小計(jì)-36,019,175.0336,019,175.03(三)所有者投入和減少的資本-1、所有者投入資本-2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額-3、其他-(四)利潤(rùn)分配-3,601,917.50-37,849,694.00-34,247,776.501、提取盈余公積-3,601,917

37、.50-3,601,917.50-2、對(duì)所有者的分配-34,247,776.50-34,247,776.503、其他-（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-3、盈余公積彌補(bǔ)虧損-4、其他-（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備-1、本期提取-2、本期使用-四、本年年末余額456,637,020.00759,468,898.54-423,148,524.55134,222,878.421,773,477,321.51所有者權(quán)益變動(dòng)表2010年度編制單位：深圳市天?。瘓F(tuán)）股份有限公司單位：元幣種：人民幣項(xiàng)目股本資本公積減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)

38、一、上年年末余額：456,637,020.00766,281,126.49-418,271,032.08133,705,963.111,774,895,141.68加：會(huì)計(jì)政策變更-前期差錯(cuò)更正-其它-二、本年年初余額456,637,020.00766,281,126.49-418,271,032.08133,705,963.111,774,895,141.68三、本年增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)列示)-6,812,227.95-1,275,574.972,347,434.28-3,189,218.70(一)凈利潤(rùn)-12,755,749.6512,755,749.65(二)其它綜合收益-6,8

39、12,227.95-6,812,227.95上述（一）和（二）小計(jì)-6,812,227.95-12,755,749.655,943,521.70(三)所有者投入和減少的資本-1、所有者投入資本-2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額-3、其他-(四)利潤(rùn)分配-1,275,574.97-10,408,315.37-9,132,740.401、提取盈余公積-1,275,574.97-1,275,574.97-2、對(duì)所有者的分配-9,132,740.40-9,132,740.403、其他-（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-3、盈余公積彌補(bǔ)虧損-4、其

40、他-（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備-1、本期提取-2、本期使用-四、本年年末余額456,637,020.00759,468,898.54-419,546,607.05136,053,397.391,771,705,922.98深圳市天?。瘓F(tuán)）股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注 截至2011年12月31日止會(huì)計(jì)年度 單位：元 公司基本情況公司簡(jiǎn)介公司名稱：深圳市天健(集團(tuán))股份有限公司注冊(cè)地址：深圳市福田區(qū)濱河大道5020號(hào)證券大廈注冊(cè)資本：456,637,020.00元企業(yè)法人注冊(cè)號(hào)：8199法定代表人：辛杰公司類型：股份有限公司公司的行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍及主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)公司行業(yè)性質(zhì)及經(jīng)營(yíng)范圍：房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)、工

41、程施工業(yè)、物業(yè)租賃。主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)：本公司主要是提供商品住宅的開發(fā)及銷售、工程施工勞務(wù)、物業(yè)租賃服務(wù)。公司歷史沿革深圳市天健（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”），原名為深圳市天健實(shí)業(yè)股份有限公司，是經(jīng)深圳市人民政府辦公廳深府辦復(fù)(1993)662號(hào)文批準(zhǔn)，由深圳市建設(shè)（集團(tuán)）公司作為主發(fā)起人，對(duì)其所屬的深圳市市政工程公司（現(xiàn)更名為深圳市市政工程總公司）等六家公司中有關(guān)市政工程總承包、施工、裝飾及相關(guān)房地產(chǎn)等主營(yíng)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)、負(fù)債合并重組，并吸收定向法人和上述六家子公司的內(nèi)部職工參股，而于1993年12月6日正式成立組建的定向募集股份有限公司，股本為人民幣98,370,000

42、元。1995年3月，經(jīng)深圳市證券管理辦公室同意，按每10股送2股的比例向全體股東派送紅股19,674,000股，至此，本公司股份總額為人民幣118,044,000元。1997年7月經(jīng)深圳市證券管理辦公室以深證辦復(fù)199792號(hào)文批復(fù)，按每10股送3股并轉(zhuǎn)增1股的比例向全體股東派送紅股35,413,200股，轉(zhuǎn)增股本11,804,400股，至此，本公司股份總額為人民幣165,261,600元。同年4月，本公司更名為深圳市天?。瘓F(tuán)）股份有限公司。1999年6月，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)以證監(jiān)發(fā)行字（1999）71號(hào)文批復(fù)同意，本公司向社會(huì)公眾增量發(fā)行人民幣普通股58,000,000股并在深圳證券

43、交易所上市，發(fā)行后總股本為223,261,600股。2005年6月，根據(jù)本公司股東大會(huì)審議通過的2004年度利潤(rùn)分配方案，以本公司2004年末總股本223,261,600股為基數(shù)，向全體股東每10股送紅股0.5股并派0.18元（含稅），分紅后總股本為234,424,680股。2006年1月10日，本公司完成股權(quán)分置改革，流通股股東每10股獲送3.1股股份。本次股權(quán)分置改革方案實(shí)施后，現(xiàn)有非流通股股東所持有的非流通股份自股權(quán)分置改革方案實(shí)施之日起，獲得流通權(quán)，其性質(zhì)變?yōu)榱魍ü伞?006年12月20日經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)以證監(jiān)發(fā)行字2006163號(hào)核準(zhǔn)，本公司向深圳市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委

44、員會(huì)等9家特定機(jī)構(gòu)投資者非公開發(fā)行7,000萬股人民幣普通股股票，發(fā)行后總股本為304,424,680.00股。2009年5月，公司股東大會(huì)審議通過資本公積金轉(zhuǎn)增股本利潤(rùn)分配方案，以本公司2008年12月31日的總股本304,424,680股為基數(shù)，以資本公積金向全體股東按每10股轉(zhuǎn)增5股的比例轉(zhuǎn)增股本，每股面值1元，共計(jì)轉(zhuǎn)增152,212,340股，轉(zhuǎn)增后總股本為456,637,020股。主業(yè)變更情況本年度公司主業(yè)未發(fā)生變化。財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出者和財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日本公司財(cái)務(wù)報(bào)告由本公司董事會(huì)201公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交

45、易和事項(xiàng)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制編制財(cái)務(wù)報(bào)表。遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司編制的2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表符合中華人民共和國(guó)財(cái)政部(以下簡(jiǎn)稱“財(cái)政部”)頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(2006)的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。本公司的2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表同時(shí)符合公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定（2010年修訂）和公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號(hào)凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露（2010年修訂）有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注的披露要求。會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日至12月31日。記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理

46、方法企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或者兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)。企業(yè)合并包括同一控制下的企業(yè)合并和非同一控制下的企業(yè)合并兩種類型。1同一控制下的企業(yè)合并參與合并的企業(yè)合并前后均受同一方或相同多方最終控制且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)（或資本溢價(jià)）；資本公積中的股本溢價(jià)（或資本溢價(jià)）不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括為進(jìn)行企業(yè)合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估

47、費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)用等，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。為企業(yè)合并發(fā)行的債券或承擔(dān)其他債務(wù)支付的手續(xù)費(fèi)、傭金等，計(jì)入所發(fā)行債券及其他債務(wù)的初始計(jì)量金額。企業(yè)合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金等費(fèi)用，抵減權(quán)益性證券溢價(jià)收入，溢價(jià)收入不足沖減的，沖減留存收益。合并日為合并方實(shí)際取得對(duì)被合并方控制權(quán)的日期。2非同一控制下企業(yè)合并參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下企業(yè)合并。購買方支付的合并成本為進(jìn)行企業(yè)合并支付的現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券等在購買日的公允價(jià)值。支付的非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。合并成本大于合并中取得的被購買

48、方于購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額時(shí)，對(duì)取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核；經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。非同一控制下的企業(yè)合并中，購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；購買方作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。購買日為購買方實(shí)際取得對(duì)被購買方控制權(quán)的日期。購買方在購買日對(duì)合并成本進(jìn)行分配，

49、確認(rèn)所取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債。業(yè)務(wù)合并按相同的方法處理。合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍包括本公司及本公司的子公司。控制是指有權(quán)決定一個(gè)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)以從該公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。本公司通過同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，視同被合并子公司在本公司最終控制方對(duì)其開始實(shí)施控制時(shí)納入本公司合并范圍。因此本公司在編制合并當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，將被合并子公司的經(jīng)營(yíng)成果自本公司最終控制方開始實(shí)施控制時(shí)起納入本公司合并利潤(rùn)表中，并對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的年初數(shù)以及前期比較報(bào)表進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。本公司通過非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并當(dāng)期

50、財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以購買日確定的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并自購買日起將被購買子公司的資產(chǎn)、負(fù)債及經(jīng)營(yíng)成果納入本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，并不調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表年初數(shù)以及前期比較報(bào)表。子公司少數(shù)股東應(yīng)占的權(quán)益和損益分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下和合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下單獨(dú)列示。在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。當(dāng)子公司所采用的會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)政策與本公司不一致時(shí)，合并時(shí)已按照本公司的會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)政策對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。合并時(shí)所有重大內(nèi)部交易及往來余額均已抵銷

51、?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金是指公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物是指公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算1外幣交易外幣交易按交易發(fā)生當(dāng)日的即期匯率折合為人民幣入帳。于資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生的匯兌差額除與購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按借款費(fèi)用的原則處理外，計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，以資產(chǎn)負(fù)債表日采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。2外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算境外經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即

52、期匯率折算，所有者權(quán)益中除未分配利潤(rùn)項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。境外經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率。上述折算產(chǎn)生的外幣報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益中項(xiàng)目下單獨(dú)列示。境外經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金流量項(xiàng)目，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。金融工具1金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下幾類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；貸款及應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；其它金融負(fù)債。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)金融資產(chǎn)的確認(rèn)是指將符合金融資產(chǎn)定義和金融資產(chǎn)確認(rèn)條件的

53、項(xiàng)目記入資產(chǎn)負(fù)債表的過程。金融負(fù)債的確認(rèn)是指將符合金融負(fù)債定義和金融負(fù)債確認(rèn)條件的項(xiàng)目記入資產(chǎn)負(fù)債表的過程。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的計(jì)量初始確認(rèn)時(shí)，金融資產(chǎn)及金融負(fù)債均以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。除貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資和其他金融負(fù)債外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債均以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的損益計(jì)入當(dāng)期損益?？晒┏鍪鄣慕鹑谫Y產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)形

54、成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，直接計(jì)入資本公積，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益?？晒┏鍪弁鈳咆泿判越鹑谫Y產(chǎn)形成的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益。采用實(shí)際利率法計(jì)算的可供出售金融資產(chǎn)的利息，計(jì)入當(dāng)期損益?？晒┏鍪蹤?quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，在被投資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，在發(fā)生減值、攤銷或終止確認(rèn)時(shí)產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。主要金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止金融資產(chǎn)終止確認(rèn)，是指將金融資產(chǎn)從企業(yè)的賬戶和資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷。當(dāng)收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止，或金融資產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移，且符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移規(guī)定

55、的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。金融負(fù)債終止確認(rèn)，是指將金融負(fù)債從企業(yè)的賬戶和資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷。當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。主要金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法（1）存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)用于確定其公允價(jià)值；（2）金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值；（3）初始取得或衍生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以市場(chǎng)交易價(jià)格作為確定其公允價(jià)值的基礎(chǔ)；（4）采用未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法確定金融工具公允價(jià)值的，使用合同條款和特征在實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的市場(chǎng)收益率作為折現(xiàn)率。沒有表明利率的短期應(yīng)收款項(xiàng)

56、和應(yīng)付款項(xiàng)的現(xiàn)值與實(shí)際交易價(jià)格相差很小的，按照實(shí)際交易價(jià)格計(jì)量。金融資產(chǎn)的減值資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益金融資產(chǎn)以外的的金融資產(chǎn)的帳面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)其發(fā)生了減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。（1）持有至到期投資資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值，根據(jù)期末賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。（2）可供出售金融資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表日，公司對(duì)可供出售金融資產(chǎn)的減值情況進(jìn)行分析，如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性的，則按其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提減

57、值準(zhǔn)備。可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成的的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備。應(yīng)收款項(xiàng)本公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)按以下方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：1單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)：指期末余額1000萬元及以上的應(yīng)收賬款，單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款是指期末余額500萬元及以上的其他應(yīng)收款。單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：?jiǎn)为?dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）按原實(shí)際利率折現(xiàn)的現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。2按賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

58、應(yīng)收款項(xiàng)組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：賬齡應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)（含1年）5512年101023年15153年以上25253單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由：對(duì)同一客戶的往來帳齡在3年以上或者是帳齡雖未超過3年但有跡象表明回收存在重大不確定性。壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：?jiǎn)为?dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）按原實(shí)際利率折現(xiàn)的現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。存貨1存貨的分類存貨包括已完工開發(fā)產(chǎn)品、在建開發(fā)產(chǎn)品、擬開發(fā)土地、工程施工、原材料、

59、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品、半成品、低值易耗品等。已完工開發(fā)產(chǎn)品是指已建成、待出售的物業(yè)；在建開發(fā)產(chǎn)品是指尚未建成、以出售為開發(fā)目的的物業(yè)；擬開發(fā)土地是指所購入的、已決定將之發(fā)展為出售或出租物業(yè)的土地。擬開發(fā)土地在項(xiàng)目整體開發(fā)時(shí)，全部轉(zhuǎn)入在建開發(fā)產(chǎn)品；在項(xiàng)目分期開發(fā)時(shí)，將分期開發(fā)用地部分轉(zhuǎn)入在建開發(fā)產(chǎn)品，未開發(fā)土地仍保留在擬開發(fā)土地當(dāng)中。2發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法 (1)公共配套設(shè)施費(fèi)：按實(shí)際完工成本計(jì)入在建開發(fā)產(chǎn)品，如果一個(gè)配套設(shè)施存在多個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目受益，則根據(jù)其可銷售面積按比例分?jǐn)?。房地產(chǎn)項(xiàng)目完工時(shí)根據(jù)預(yù)計(jì)發(fā)生成本計(jì)入完工開發(fā)產(chǎn)品。(2)公用設(shè)施專用基金：深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)竣工交付的房屋項(xiàng)目按除地價(jià)以外的建

60、設(shè)工程總投資2%的比例提取，并計(jì)入在建開發(fā)產(chǎn)品；深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)外竣工交付的房屋項(xiàng)目，按建設(shè)（物業(yè)）總投資2%的比例計(jì)提，并計(jì)入在建開發(fā)產(chǎn)品。(3)質(zhì)量保證金：本公司未直接提取質(zhì)量保證金，而是根據(jù)與施工單位所簽定的合同規(guī)定之金額計(jì)入完工開發(fā)產(chǎn)品并同時(shí)計(jì)入應(yīng)付賬款，待保證期過后再實(shí)際支付。（4）各類存貨的購入和入庫按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)，開發(fā)產(chǎn)品的發(fā)出按個(gè)別認(rèn)定法計(jì)價(jià)。3存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法存貨可變現(xiàn)凈值的確定：產(chǎn)成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存