企業(yè)經(jīng)營分析與預(yù)測系統(tǒng)

1、企業(yè)經(jīng)營分析與預(yù)測系統(tǒng) Business Intelligent Analysis 本系統(tǒng)采用新會計制度下的財務(wù)報表格式先進、權(quán)權(quán)威的財財務(wù)分析析、經(jīng)營營預(yù)測、運運營監(jiān)控控和虛擬擬企業(yè)平平臺如果你是公公司的管管理者或或決策者者，你是是否面臨臨著紛繁繁復(fù)雜的的財務(wù)和和經(jīng)營數(shù)數(shù)據(jù)；你你是否經(jīng)經(jīng)歷過經(jīng)經(jīng)營數(shù)據(jù)據(jù)與分析析工具相相分離的的尷尬；你是否否苦惱于于一些先先進的管管理方法法和管理理技術(shù)無無法應(yīng)用用于你的的企業(yè)；你是否否需要運運用各種種管理方方法和技技術(shù)，動動態(tài)地模模擬公司司的經(jīng)營營與運行行，從而而找到最最適合你你公司的的經(jīng)營方方法與模模式；你你是否需需要一個個管理駕駕駛艙，綜綜合地駕駕馭你的的

2、公司和和實時地地、關(guān)聯(lián)聯(lián)地監(jiān)控控各項指指標儀器器？如果你是一一個超級級管理者者，或者者是你公公司決策策所依賴賴的靈魂魂人物。你你更可以以可視化化地運用用自定義義財務(wù)和和經(jīng)營建建模工具具，形成成樹形關(guān)關(guān)聯(lián)圖，進進行動態(tài)態(tài)仿真，模模擬企業(yè)業(yè)經(jīng)營及及預(yù)測結(jié)結(jié)果；更更可以使使用超級級智能分分析工具具，使一一個企業(yè)業(yè)具備高高級管理理咨詢專專家的管管理功能能。 如如果你是是金融機機構(gòu)的信信用分析析或風(fēng)險險監(jiān)控人人員，你你能甑別別你的客客戶財務(wù)務(wù)報表的的真?zhèn)位蚧虍惓Ｗ冏儎訂?？你的客客戶的行行業(yè)是否否具有吸吸引力、它它具有怎怎樣的核核心競爭爭力，它它的經(jīng)營營業(yè)績、抗抗風(fēng)險能能力如何何、清償償能力有有保證嗎嗎？

3、或許許你更需需要利用用這個平平臺去進進行最新新的企業(yè)業(yè)價值分分析？ 如果你是資資產(chǎn)經(jīng)營營部門或或公司的的管理者者亦或是是工商管管理和稅稅務(wù)監(jiān)管管人員，如如何根據(jù)據(jù)歷史和和當(dāng)前數(shù)數(shù)據(jù)，按按照科學(xué)學(xué)的分析析方法或或自定義義的管理理模型，對對你所管管理公司司的經(jīng)營營及財務(wù)務(wù)狀況進進行分析析、預(yù)警警、診斷斷和監(jiān)控控或者在在無數(shù)魚魚龍混雜雜的公司司中分辨辨出最需需要關(guān)注注的企業(yè)業(yè)？一切盡在BBusiinesss IInteelliigennt AAnallysiis企業(yè)業(yè)經(jīng)營分分析與預(yù)預(yù)測系統(tǒng)統(tǒng)中。 本本系統(tǒng)主主要根據(jù)據(jù)財務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)和經(jīng)經(jīng)營指標標對企業(yè)業(yè)的經(jīng)營營進行多多時期、多多方面、多多層次分分析與預(yù)預(yù)

4、測。本系統(tǒng)的分分析、預(yù)預(yù)測內(nèi)容容包括：資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)分析析、負債債結(jié)構(gòu)分分析、償償債能力力分析、盈盈利能力力分析、發(fā)發(fā)展?jié)摿αΨ治觥⒔?jīng)經(jīng)營協(xié)調(diào)調(diào)分析、新新型現(xiàn)金金流量分分析、經(jīng)經(jīng)營業(yè)績績分析、評評級評分分平臺、成成本費用用分析、營營運能力力分析、生生命周期期分析、經(jīng)經(jīng)營關(guān)聯(lián)聯(lián)分析、核核心競爭爭力分析析、資金金鏈與融融資分析析、管理理資產(chǎn)負負債表及及新型流流動性分分析、行行業(yè)及市市場引力力分析、平平衡計分分卡分析析、強大大的盈虧虧平衡分分析、杜杜邦及修修正杜邦邦分析、多多形式敏敏感性和和因素分分析、概概率決策策分析、經(jīng)經(jīng)濟增加加值分析析和財務(wù)務(wù)預(yù)測預(yù)預(yù)算等等等。十余余種線性性、非線線性因素素回歸及及

5、關(guān)聯(lián)分分析模型型，支持持先進的的主成分分分析和和因子分分析，以以及多元元統(tǒng)計分分析基礎(chǔ)礎(chǔ)。強大大的自定定義財務(wù)務(wù)及經(jīng)營營建模工工具，報報表組合合功能和和商業(yè)智智能工具具，經(jīng)營營和管理理的動態(tài)態(tài)模擬與與仿真工工具，真真正實現(xiàn)現(xiàn)了管理理駕駛艙艙和管理理歸因樹樹的多層層次管理理效果。本系統(tǒng)配備備有上市市公司財財務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)庫，用用戶可以以與同行行業(yè)上市市公司進進行對標標分析，了了解同行行業(yè)狀態(tài)態(tài)分布和和發(fā)展趨趨勢，以以把握自自身的發(fā)發(fā)展和在在同行業(yè)業(yè)之中的的競爭地地位。本系統(tǒng)主要要模塊及及其功能能動態(tài)數(shù)據(jù)庫庫技術(shù)構(gòu)構(gòu)建企業(yè)業(yè)臺賬系系統(tǒng)：本本系統(tǒng)應(yīng)應(yīng)用了動動態(tài)數(shù)據(jù)據(jù)庫技術(shù)術(shù)，用戶戶可以基基此對任任何數(shù)據(jù)據(jù)

6、構(gòu)建數(shù)數(shù)據(jù)庫，并并建立數(shù)數(shù)據(jù)庫維維護界面面，本系系統(tǒng)現(xiàn)已已建立應(yīng)應(yīng)收賬款款臺賬、銷銷售臺賬賬、采購購臺賬、成成本費用用臺賬等等，用戶戶也可以以與現(xiàn)有有財務(wù)系系統(tǒng)對接接生成系系統(tǒng)分析析所需的的各類數(shù)數(shù)據(jù)。多類報表的的同時支支持：系系統(tǒng)不僅僅僅支持持“資產(chǎn)負負債表”、“損益表表”和“現(xiàn)金流流量表”三種財財務(wù)報表表，用戶戶可以同同時添加加“成本費費用表”、“應(yīng)收賬賬款明細細”等任何何其它報報表用來來分析、預(yù)預(yù)測。在在系統(tǒng)支支持的數(shù)數(shù)據(jù)庫中中添加一一個數(shù)據(jù)據(jù)表，然然后將這這個表名名稱在“分析數(shù)數(shù)據(jù)表名名稱維護護”項中進進行維護護，即可可以進行行各種數(shù)數(shù)據(jù)分析析，如果果用戶還還想利用用新添的的數(shù)據(jù)表表進

7、行各各種自定定義比率率組合分分析，還還可以在在數(shù)據(jù)庫庫VIEEW設(shè)計計中將新新添的數(shù)數(shù)據(jù)組合合加入到到Vieew（視視圖）中中，這樣樣在“自定義義財務(wù)比比率指標標”中也還還可以利利用這些些新Viiew（視視圖）的的指標進進行組合合和分析析。同時時系統(tǒng)還還建立了了業(yè)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)維護護平臺，可可以對客客戶數(shù)據(jù)據(jù)、銷售售數(shù)據(jù)、產(chǎn)產(chǎn)品數(shù)據(jù)據(jù)等等進進行補充充和維護護。也可可以實現(xiàn)現(xiàn)與企業(yè)業(yè)原有其其他系統(tǒng)統(tǒng)相對接接，實現(xiàn)現(xiàn)數(shù)據(jù)共共享。自定義財務(wù)務(wù)比率指指標組合合和分析析：通常常財務(wù)比比率指標標是固定定死的，即即使可以以臨時組組成新的的比率指指標，也也無法像像固定的的指標一一樣進行行比較排排序和回回歸趨勢勢分析

8、。但但是隨著著經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)發(fā)展，經(jīng)經(jīng)濟和財財務(wù)指標標也不斷斷地變化化，新的的財務(wù)比比率指標標不斷出出現(xiàn)，這這就要求求系統(tǒng)具具備自定定義組合合的功能能，同時時自定義義的指標標也應(yīng)像像固定指指標一樣樣，具有有更強大大的功能能。本系系統(tǒng)“自定義義財務(wù)比比率指標標”項。用用戶可以以事先在在數(shù)據(jù)庫庫Vieew（視視圖）設(shè)設(shè)計中添添加需要要組合的的基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)項，這這樣所有有基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)就會會出現(xiàn)在在自定義義平臺上上，供用用戶自由由組合，系系統(tǒng)還支支持對三三年的數(shù)數(shù)據(jù)同時時操作。同同時也可可以對以以往的數(shù)數(shù)據(jù)按照照新的組組合方式式進行更更新，最最主要的的是自定定義的財財務(wù)比率率指標，同同樣可以以進行一一下功

9、能能的操作作：報表稽核多用戶/多多期比較較財務(wù)比率數(shù)數(shù)據(jù)分析析財務(wù)指標排排序比較較趨勢分析與與回歸相關(guān)分析企業(yè)競爭力力分析行業(yè)分析與與比較風(fēng)險監(jiān)控與固定財務(wù)務(wù)指標相相比，基基本沒有有大的區(qū)區(qū)別，同同時像經(jīng)經(jīng)濟增加加值EVVA，各各種分析析模型包包括阿塔塔曼Z值值等也可可以自定定義成組組合指標標，進行行以上功功能運算算。自定義報表表稽核項項： 判判定報表表真假是是一個長長期而嚴嚴肅的課課題，自自我們第第一個版版本推出出報表稽稽核功能能以來，已已經(jīng)對幾幾萬家客客戶進行行了報表表稽核，同同時也收收到了不不同用戶戶提出的的各種各各樣的改改進方法法，特別別是證券券監(jiān)管部部門和證證券用戶戶對財務(wù)務(wù)報表真真

10、實性的的要求越越來越高高，所以以我們在在推出了了自定義義報表稽稽核功能能，用戶戶可以設(shè)設(shè)定報表表規(guī)則和和鉤稽關(guān)關(guān)系，自自定義新新的稽核核項，或或者按照照不同企企業(yè)的特特點，設(shè)設(shè)計不同同的稽核核內(nèi)容。在在“自定義義分析”模塊中中的“自定義義財務(wù)報報表稽核核”。與自自定義財財務(wù)比率率一樣，左左邊是進進行自定定義的基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)，也可可以與不不同年份份的數(shù)據(jù)據(jù)相比較較，判斷斷可能出出現(xiàn)的問問題?；藘?nèi)容容可當(dāng)場場檢驗，并并保存固固定下來來，以供供其它用用戶使用用。 正正常企業(yè)業(yè)經(jīng)營在在不同時時期、不不同報表表之間一一定存在在著必然然的、合合理的聯(lián)聯(lián)系，而而偽造報報表為達達到某種種目的，必必然夸大大某

11、些項項目，勢勢必會破破壞這種種聯(lián)系，產(chǎn)產(chǎn)生不均均衡或不不合理的的因素。報報表稽核核正是利利用這種種會計原原理，通通過任意意期財務(wù)務(wù)報表的的不同組組合，自自動合成成現(xiàn)金流流量表和和計算財財務(wù)相對對指標，使使系統(tǒng)可可以檢驗驗各類報報表數(shù)據(jù)據(jù)均衡，評評判財務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)合合理性以以及審查查不正常常變動情情況。因因而系統(tǒng)統(tǒng)具有驗驗證財務(wù)務(wù)報表真真?zhèn)?，自自動評判判和篩選選問題企企業(yè)等先先進功能能，并通通過了數(shù)數(shù)以萬計計的企業(yè)業(yè)檢驗，證證明了報報表稽核核功能的的高速有有效。自定義合成成現(xiàn)金流流量表：合成現(xiàn)現(xiàn)金流量量表一直直是一個個有爭議議的問題題，但在在我們多多年的應(yīng)應(yīng)用中，發(fā)發(fā)現(xiàn)它確確實是一一項重要要的報表表

12、判別和和分析工工具。它它可以解解決企業(yè)業(yè)報表中中的湊平平（為了了讓財務(wù)務(wù)報表平平衡而進進行湊數(shù)數(shù)）問題題，同時時也可以以給出凈凈現(xiàn)金流流量的來來源，從從而判定定企業(yè)是是否在現(xiàn)現(xiàn)金流量量來源上上存在欺欺詐行為為。而合合成現(xiàn)金金流量表表更具有有可比性性，因而而是判別別比較的的重要基基礎(chǔ)指標標。自定定義合成成流量表表允許用用戶對合合成現(xiàn)金金流量表表的明細細項進行行調(diào)整，也也可以增增加進其其它報表表以使合合成現(xiàn)金金流量表表具有更更強的操操作性。它它也在“自定義義分析”模塊中中。6、財務(wù)報報表分析析：包括括：單一財務(wù)報報表：統(tǒng)統(tǒng)一的標標準財務(wù)務(wù)報表格格式，可可轉(zhuǎn)入EExceel，對對報表平平衡進行行甑別

13、。結(jié)構(gòu)財務(wù)報報表：對對報表各各種指標標占本類類別的比比例和占占總類別別的比例例進行結(jié)結(jié)構(gòu)分析析。同時時建立各各指標相相對于主主營業(yè)務(wù)務(wù)收入的的比率，構(gòu)構(gòu)成標準準財務(wù)報報表，用用于財務(wù)務(wù)預(yù)算和和預(yù)測?，F(xiàn)金流量表表：將合合成現(xiàn)金金流量表表和實際際現(xiàn)金流流量表進進行比較較，通過過會計原原理發(fā)現(xiàn)現(xiàn)差異，分分析各類類現(xiàn)金來來源的真真實性、可可靠性。財務(wù)構(gòu)成圖圖：主要要資產(chǎn)構(gòu)構(gòu)成圖、主主要負債債構(gòu)成圖圖、股東東權(quán)益構(gòu)構(gòu)成圖、主主要利潤潤來源構(gòu)構(gòu)成以及及主要成成本構(gòu)成成圖。這這是圖形形化表述述的財務(wù)務(wù)報表。財務(wù)比率情情況：自自動合成成財務(wù)比比率表，對對企業(yè)進進行資金金結(jié)構(gòu)、償償還能力力、銷售售成果、財財務(wù)成

14、果果、營運運效果、盈盈利能力力等各類類指標進進行動態(tài)態(tài)分析。多功能比較較：它包包括以下下功能：一個客戶多多期定比比/環(huán)比比；多個客戶多多期定比比/環(huán)比比；多個或一個個客戶多多期同時時和行業(yè)業(yè)指標定定比環(huán)比比；建立不同形形式的比比較數(shù)據(jù)據(jù)對標：如標準準差、方方差、平平均值、四四分值、最最大值、峰峰值、百百分比值值等進行行常規(guī)統(tǒng)統(tǒng)計分析析。個性化財務(wù)務(wù)指標組組合功能能：由于于不同的的用戶對對不同指指標的偏偏好，用用戶可以以根據(jù)自自己的需需要設(shè)定定自己的的財務(wù)指指標組合合，使用用自己的的指標組組合進行行多期，多多客戶，多多行業(yè)比比較定制制。計算指標的的標準差差、風(fēng)險險系數(shù)（貝貝塔系統(tǒng)統(tǒng)）或優(yōu)優(yōu)勢系數(shù)

15、數(shù)，確定定企業(yè)的的相關(guān)優(yōu)優(yōu)劣勢。財務(wù)指標排排序比較較：用戶戶可以針針對任意意財務(wù)指指標或指指標組合合，在系系統(tǒng)數(shù)據(jù)據(jù)庫內(nèi)進進行排序序比較。與與其他排排序不同同的是我我們新增增了相對對排序功功能，相相對排序序克服了了絕對排排序“只考慮慮順序，不不考慮差差距”的弊端端，使用用戶既可可以看到到順序，也也可以看看到指標標相對于于最大值值和最小小值之間間的差距距，為了了減少極極端例子子對相對對排序結(jié)結(jié)果的影影響，我我們剔除除了一個個最大值值和一個個最小值值，同時時對第二二、三值值進行平平均，使使相對排排序的結(jié)結(jié)果更具具說服力力。對分析財務(wù)務(wù)指標及及其系列列進行基基礎(chǔ)統(tǒng)計計：包括括算術(shù)平平均數(shù)、幾幾何平均

16、均數(shù)、調(diào)調(diào)和平均均數(shù)、中中值、眾眾數(shù)、四四分位數(shù)數(shù)、百分分位數(shù)、平平均差、誤誤差平方方和、標標準差、標標準誤差差、方差差、偏斜斜度、峰峰態(tài)、標標準化ZZ統(tǒng)計量量、最大大值、最最小值、最最大最小小區(qū)間、合合計、個個數(shù)、KK階最大大值、KK階最小小值、均均值置信信度等分分析，并并生成指指標和標標準化數(shù)數(shù)值圖。財務(wù)指標趨趨勢分析析：趨勢勢分析是是基本財財務(wù)分析析的一種種，是針針對財務(wù)務(wù)指標建建立起的的時間序序列分析析。任意意選擇財財務(wù)指標標或其他他經(jīng)營指指標，對對其一定定區(qū)間內(nèi)內(nèi)的趨勢勢狀況進進行分析析，并可可通過線線性、指指數(shù)、對對數(shù)、乘乘冪、多多項式、移移動平均均、修正正指數(shù)、皮皮爾指數(shù)數(shù)、龔柏

17、柏茲指數(shù)數(shù)等對其其進行回回歸模擬擬，計算算出回歸歸公式和和擬合優(yōu)優(yōu)度，進進行F檢檢驗、TT檢驗，預(yù)預(yù)測其未未來走勢勢，并生生成統(tǒng)計計分析報報告。我我們已經(jīng)經(jīng)擁有自自主知識識產(chǎn)權(quán)，獨獨立建立立起了時時間序列列和相關(guān)關(guān)序列分分析模型型庫，包包括了著著名統(tǒng)計計分析軟軟件SPPSS所所包含的的主要序序列模型型。用戶戶可以非非常便利利地運用用先進和和權(quán)威的的統(tǒng)計和和經(jīng)營模模型來面面對紛繁繁復(fù)雜的的事務(wù)。 財務(wù)指標相相關(guān)分析析：相關(guān)關(guān)分析主主要分析析因素之之間的相相關(guān)性，掌掌握因素素之間的的關(guān)聯(lián)函函數(shù)；也也可以進進行多元元線性和和非線性性回歸分分析，了了解因變變量和多多個自變變量的關(guān)關(guān)系，解解決重要要問題

18、的的多因素素分析，動動態(tài)顯示示數(shù)據(jù)之之間的相相關(guān)走勢勢；與時時間序列列一樣相相關(guān)分析析也可以以適用多多種數(shù)學(xué)學(xué)模型，可可生成回回歸公式式，并自自動計算算回歸模模型的擬擬合優(yōu)度度，進行行F檢驗驗、T檢檢驗，自自動生成成數(shù)學(xué)模模型方差差分析報報告。對對多元分分析還可可以計算算復(fù)相關(guān)關(guān)系數(shù)和和偏相關(guān)關(guān)系數(shù)；還可以以進行置置信區(qū)間間預(yù)測。 目目前相關(guān)關(guān)和趨勢勢分析包包括的模模型如下下：線形形回歸、乘乘冪回歸歸、對數(shù)數(shù)回歸、多項式回歸、多元線性回歸、指數(shù)回歸、龔柏茲模型、皮爾模型、修正指數(shù)模型、多元Logistic模型、多元嶺回歸、多元逐步回歸。多對多回歸歸相關(guān)分析析：實際經(jīng)營分分析中，存存在著多多個因

19、變變量和多多個自變變量之間間的相關(guān)關(guān)關(guān)系，即即構(gòu)成多多對多回回歸相關(guān)關(guān)分析，這這種相關(guān)關(guān)分析的的基本形形式是多多個多元元線性方方程組成成的方程程組，通通過正交交三角回回歸算法法和逐步步回歸算算法進行行方程組組求解，得得出因變變量和自自變量之之間回歸歸系數(shù)，并對回歸系數(shù)估計值進行統(tǒng)計檢驗，以確定相關(guān)關(guān)系的有效性。 多多對多相相關(guān)分析析是多元元線性回回歸的擴擴展，復(fù)復(fù)雜程度度更高，但但更具有有實用性性。系統(tǒng)統(tǒng)計算平平臺允許許用戶任任意設(shè)定定多個指指標之間間的關(guān)系系，并通通過統(tǒng)計計檢驗，動動態(tài)檢測測、調(diào)試試、模擬擬各種指指標構(gòu)成成，達到到動態(tài)分分析的效效果。應(yīng)收賬款分分析：應(yīng)應(yīng)收賬款款是企業(yè)業(yè)經(jīng)營的

20、的重要環(huán)環(huán)節(jié)，其其間蘊含含著大量量風(fēng)險性性因素。應(yīng)應(yīng)收賬款款分析包包括：企企業(yè)賬齡齡結(jié)構(gòu)分分析、客客戶結(jié)構(gòu)構(gòu)分析；應(yīng)收賬賬款風(fēng)險險測算，根根據(jù)客戶戶償債能能力等級級和賬齡齡結(jié)構(gòu)，計計算企業(yè)業(yè)的風(fēng)險險損失率率；應(yīng)收收賬款變變化率對對利潤的的敏感性性分析。同同時建立立了應(yīng)收收賬款政政策模型型，對影影響應(yīng)收收賬款的的風(fēng)險因因素，包包括：銷銷售收入入、銷售售費用、壞壞賬損失失率、信信用條件件、應(yīng)收收賬款周周轉(zhuǎn)率、機機會成本本等進行行多層次次因素分分析和動動態(tài)模擬擬。分析析者通過過風(fēng)險因因素的動動態(tài)模擬擬可以調(diào)調(diào)整企業(yè)業(yè)應(yīng)收賬賬款政策策，預(yù)測測企業(yè)應(yīng)應(yīng)收賬款款的風(fēng)險險程度和和承受能能力。概率盈虧平平衡分

21、析析：系統(tǒng)統(tǒng)可以根根據(jù)折舊舊期和固固定費用用比率，自自動計算算和分解解企業(yè)成成本，計計算保本本點銷售售收入，構(gòu)構(gòu)建標準準盈虧平平衡分析析圖，固固定成本本、單位位變動成成本和銷銷售單價價對保本本銷售收收入的敏敏感性分分析及敏敏感性分分析圖。此外系統(tǒng)還還包括對對企業(yè)未未來發(fā)展展進行概概率預(yù)測測，自動動計算風(fēng)風(fēng)險決策策指標，包包括：決決策保險險系數(shù)、錯錯誤決策策概率、機機會風(fēng)險險比、期期望不確確定成本本、有利利情況下下期望利利潤和盈盈虧風(fēng)險險度。盈虧平衡分分析在預(yù)預(yù)測收益益、估計計經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險和評評估收益益水平方方面具有有重要意意義；同同時還可可以借此此考察經(jīng)經(jīng)營杠桿桿、經(jīng)營營潛力、貢貢獻毛利利之間的

22、的關(guān)系，更更深層次次地分析析企業(yè)經(jīng)經(jīng)營過程程。利潤分析：模型一：利利潤總額額對銷售售收入、銷銷售利潤潤率、銷銷售成本本、資產(chǎn)產(chǎn)負債比比率、總總資產(chǎn)、平平均利率率的敏感感性分析析及所有有因素變變動的動動態(tài)模擬擬預(yù)測。模型二：利利潤總額額對平均均銷售價價格、平平均銷售售量、銷銷售利潤潤率、主主要原料料價格、主主要原料料采購量量的敏感感性分析析及所有有因素變變動的動動態(tài)模擬擬預(yù)測。模型三：利利潤總額額對營業(yè)業(yè)利潤、投投資收益益、營業(yè)業(yè)外收入入的敏感感性分析析及所有有因素變變動的動動態(tài)模擬擬預(yù)測。利潤驅(qū)動圖圖：以圖圖形化形形式展示示利潤的的來源和和利潤減減少因素素?，F(xiàn)金流量分分析：按按現(xiàn)金流流量分析析

23、原則對對影響企企業(yè)現(xiàn)金金流量變變化的進進行因素素分析，以以綜合反反映企業(yè)業(yè)財務(wù)狀狀況變動動情況及及變動原原因、反反映企業(yè)業(yè)償債能能力及資資產(chǎn)結(jié)構(gòu)構(gòu)合理性性，資金金周轉(zhuǎn)狀狀況以及及企業(yè)利利潤的實實現(xiàn)程度度和利潤潤源，并并決定企企業(yè)財務(wù)務(wù)方向。其中：自由由現(xiàn)金流流量計算算根據(jù)肯肯尼斯?jié)h克爾爾現(xiàn)金金流量與與證券分分析一一書中，關(guān)關(guān)于自由由現(xiàn)金流流量的最最精細的的定義，評評估并計計算了企企業(yè)過度度資本支支出、過過度銷售售成本、過過度經(jīng)營營費用等等因素，并并形成自自由現(xiàn)金金流量動動因樹。這這是目前前自由現(xiàn)現(xiàn)金流量量最復(fù)雜雜的計算算之一，它它同時也也解決了了企業(yè)不不合理成成本費用用即過度度銷售成成本、經(jīng)經(jīng)

24、營費用用的評估估計算問問題。在現(xiàn)金流量量指標分分析中，我我們收集集了目前前最詳細細的現(xiàn)金金流量指指標。分分為：現(xiàn)現(xiàn)金流量量結(jié)構(gòu)分分析、現(xiàn)現(xiàn)金流量量流動性性分析、獲獲取現(xiàn)金金能力分分析、財財務(wù)彈性性分析、收收益質(zhì)量量分析五五大類221項指指標，這這是目前前所見現(xiàn)現(xiàn)金流量量分析的的指標集集合。針對現(xiàn)金流流量表和和合成現(xiàn)現(xiàn)金流量量表，使使用直接接法和間間接法對對各個現(xiàn)現(xiàn)金流量量因素進進行動態(tài)態(tài)模擬，確確定各因因素變化化對凈現(xiàn)現(xiàn)金流量量的影響響。現(xiàn)金流量報報告：包包括自由由現(xiàn)金流流量分析析圖、自自由現(xiàn)金金流量敏敏感性分分析報告告、現(xiàn)金金流量因因素分析析報告三三大類。傳統(tǒng)杜邦財財務(wù)體系系分析：傳統(tǒng)杜杜邦

25、財務(wù)務(wù)體系是是企業(yè)盈盈利質(zhì)量量和盈利利結(jié)構(gòu)的的重要反反映，在在管理評評價、獲獲利能力力分析、盈盈利預(yù)測測、計劃劃、控制制上意義義重大。系統(tǒng)可以自自動計算算各杜邦邦指標及及相互關(guān)關(guān)系。預(yù)預(yù)測杜邦邦體系指指標：實實際值、預(yù)預(yù)測值、增增減百分分比、增增減模擬擬器、預(yù)預(yù)測杜邦邦指標、杜杜邦指標標變動百百分比。根根據(jù)杜邦邦體系的的分析結(jié)結(jié)構(gòu)，自自動繪制制杜邦體體系結(jié)構(gòu)構(gòu)圖，對對其基礎(chǔ)礎(chǔ)因素進進行動態(tài)態(tài)模擬，直直觀反映映基礎(chǔ)因因素變化化對杜邦邦體系的的直接影影響。根根據(jù)杜邦邦體系各各指標形形態(tài)，分分析人員員可以了了解其業(yè)業(yè)績結(jié)構(gòu)構(gòu)和業(yè)績績潛能。通通過因素素動態(tài)模模擬，可可以預(yù)測測和調(diào)整整業(yè)績結(jié)結(jié)構(gòu)，掌掌握

26、和監(jiān)監(jiān)控重要要指標因因素。 修修正杜邦邦財務(wù)體體系分析析：傳統(tǒng)統(tǒng)杜邦體體系存在在兩個主主要缺陷陷：一是是沒有反反映企業(yè)業(yè)在一定定時期的的現(xiàn)金流流入和流流出情況況，反映映問題不不全面。二二是傳統(tǒng)統(tǒng)杜邦系系統(tǒng)雖然然反映了了企業(yè)盈盈利的能力，但但沒有考考慮收益益、銷售售收入的的質(zhì)量，即反映了“數(shù)量”而忽視了“質(zhì)量”，分析結(jié)果往往帶有片面性，無法深入到企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)。修正杜邦體系克服了這兩項缺陷，引進“盈余現(xiàn)金比率”和“銷售現(xiàn)金比率”，更加突出了現(xiàn)金流量和收入、利潤的質(zhì)量，能夠透過表象揭示出經(jīng)營過程的本質(zhì)。范霍恩可持持續(xù)發(fā)展展分析: 可持持續(xù)發(fā)展展比率是是企業(yè)在在不耗盡盡其財務(wù)務(wù)資源的的情況下下，所能

27、能夠的最最大銷售售收入增增長率。如如果企業(yè)業(yè)實際增增長率超超過可持持續(xù)增長長率，則則會出現(xiàn)現(xiàn)資金逆逆差，否否則為資資金順差差。根據(jù)據(jù)可持續(xù)續(xù)發(fā)展模模型，可可以計算算可持續(xù)續(xù)發(fā)展比比率及其其結(jié)構(gòu)，并并分析、預(yù)預(yù)測企業(yè)業(yè)在財務(wù)務(wù)平衡的的情況下下可持續(xù)續(xù)發(fā)展的的能力。主主要內(nèi)容容有：根據(jù)以往財財務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)自動計計算當(dāng)期期企業(yè)可可持續(xù)發(fā)發(fā)展的比比率。自動模擬企企業(yè)財務(wù)務(wù)均衡，并并在財務(wù)務(wù)均衡的的情況下下，調(diào)節(jié)節(jié)預(yù)測企企業(yè)未來來數(shù)年可可持續(xù)發(fā)展比率率。確定企業(yè)可可持續(xù)發(fā)發(fā)展趨勢勢，并構(gòu)構(gòu)建可持持續(xù)發(fā)展展趨勢圖圖。企業(yè)資金鏈鏈分析與與預(yù)測：由于宏宏觀調(diào)控控、利率率因素和和企業(yè)高高速發(fā)展展都會出出現(xiàn)資金金鏈問

28、題題，而資資金的籌籌集、資資產(chǎn)出售售、資產(chǎn)產(chǎn)重組等等都需要要時間，產(chǎn)產(chǎn)生時滯滯。因此此資金鏈鏈一旦出出現(xiàn)問題題，可能能引起資資金鏈斷斷裂、生生產(chǎn)經(jīng)營營停滯，這這都將直直接威脅脅股東和和債權(quán)人人權(quán)益，甚甚至導(dǎo)致致企業(yè)崩崩潰。所所以對企企業(yè)資金金鏈進行行分析，防防漸杜微微，提前前預(yù)警，是是債權(quán)人人和股東東保護自自身利益益的重要要基礎(chǔ)。企企業(yè)資金金鏈分析析是將企企業(yè)可持持續(xù)發(fā)展展率和企企業(yè)實際際增長率率進行比比較，分分析企業(yè)業(yè)資金凈凈逆差（順順差）。同同時預(yù)測測企業(yè)融融資力和和資產(chǎn)流流動性，全全方位分分析企業(yè)業(yè)資金鏈鏈狀況。企業(yè)競爭力力分析：核心競競爭力是是企業(yè)生生存和發(fā)發(fā)展的關(guān)關(guān)鍵，企企業(yè)競爭爭力

29、分析析包括：產(chǎn)品生命周周期分析析：產(chǎn)品品生命周周期是指指從產(chǎn)品品試制成成功投入入市場開開始到全全被市場場淘汰為為止所經(jīng)經(jīng)歷的時時間過程程。產(chǎn)品品生命周周期指的的是產(chǎn)品品的市場場壽命，即即在市場場上存在在的時間間，其長長短受消消費需求求變化、產(chǎn)產(chǎn)品更新新?lián)Q代速速度等多多種市場場因素所所影響。系統(tǒng)引用了了國際通通行的生生命周期期模型，對對不同產(chǎn)產(chǎn)品銷售售額、銷銷售利潤潤及銷售售利潤率率進行修修正指數(shù)數(shù)、龔柏柏茲模型型、皮特特模型和和季節(jié)波波動分析析； 企業(yè)競爭特特征分析析：對企企業(yè)產(chǎn)品品、企業(yè)業(yè)自身、市市場、外外部因素素特征進進行分析析，確定定特征指指數(shù)；確定競爭要要素的績績效值和和相對績績效值；

30、結(jié)合行業(yè)引引力分析析，進行行企業(yè)競競爭力分分析。利利用分析析工具分分析企業(yè)業(yè)的競爭爭地位，進進行企業(yè)業(yè)的市場場策略生生成?？梢院屯行袠I(yè)客戶戶組合比比較經(jīng)濟增加值值分析（EEVA）：經(jīng)濟增加值值分析被被財富富雜志志稱為“打開寶寶藏的真真鑰匙”，是以以企業(yè)價價值為核核心，基基于價值值管理和和價值驅(qū)驅(qū)動的企企業(yè)運營營模型。對對內(nèi)可作作為財務(wù)務(wù)管理基基礎(chǔ)，績績效評價價指標，激激勵制度度和投資資決策工工具；對對外可用用于公司司比較、排排名，收收購、兼兼并以及及機構(gòu)投投資工具具。包括括：價值值樹分析析，價值值驅(qū)動因因素回歸歸分析和和敏感性性分析，價價值驅(qū)動動經(jīng)營模模擬，作作為投資資決策工工具的經(jīng)經(jīng)濟增加

31、加值分析析，還可可以考察察企業(yè)的的市場系系統(tǒng)性風(fēng)風(fēng)險、經(jīng)經(jīng)過調(diào)整整的資本本成本以以及資本本的風(fēng)險險價值（風(fēng)風(fēng)險溢價價）。用用戶可以以通過動動態(tài)模擬擬技術(shù)，調(diào)調(diào)節(jié)各因因素變化化，動態(tài)態(tài)模擬各各因素的的敏感性性及其對對EVAA的影響響，考察察各因素素的作用用和承受受能力。系系統(tǒng)同時時還支持持用戶將將EVAA及其模模擬結(jié)果果輸出；通過自自定義財財務(wù)比率率功能，EEVA同同樣支持持回歸、比比較、排排序和其其它分析析功能。流動性與經(jīng)經(jīng)營效率率評價：主要包括：1.構(gòu)構(gòu)建管理理資產(chǎn)負負債表。管管理資產(chǎn)產(chǎn)負債表表主要用用于公司司的流動動性管理理和構(gòu)建建、評價價公司的的融資戰(zhàn)戰(zhàn)略。因因為公司司資產(chǎn)的的流動性性是

32、由資資產(chǎn)負債債結(jié)構(gòu)決決定的，即即由資產(chǎn)產(chǎn)的種類類、結(jié)構(gòu)構(gòu)以及它它們的籌籌資渠道道決定的的。重新新構(gòu)造資資產(chǎn)負債債表（即即建立管管理資產(chǎn)產(chǎn)負債表表）使其其更強調(diào)調(diào)管理者者更關(guān)注注的營業(yè)業(yè)和籌資資，從而而可以從從資金結(jié)結(jié)構(gòu)、營營業(yè)周期期、行業(yè)業(yè)特點、管管理效率率各方面面分析和和評價公公司經(jīng)營營效率。22.建立立新型流流動性評評價體系系。根據(jù)據(jù)美國財財務(wù)專家家“加布里里埃爾”和“維埃里里”的研究究，運用用“管理資資產(chǎn)負債債表”的工具具更好地地進行流流動性分分析和經(jīng)經(jīng)營效率率評價；3.可可以針對對不同行行業(yè)、客客戶類型型，不同同企業(yè)進進行融資資戰(zhàn)略構(gòu)構(gòu)建、分分析、比比較。44.自定定義管理理資產(chǎn)負負債

33、表，突突出管理理的有效效性；同同時用戶戶錄入新新的數(shù)據(jù)據(jù)后，會會根據(jù)自自定義的的資料，自自動生成成管理資資產(chǎn)負債債表。這是最新新的管理理工具和和管理方方法，它它有效地地克服了了傳統(tǒng)流流動性分分析和經(jīng)經(jīng)營效率率評價的的缺點，構(gòu)構(gòu)建了全全新的、實實證性的的分析體體系?，F(xiàn)金管理與與分析：與企業(yè)會計計系統(tǒng)現(xiàn)現(xiàn)金日記記賬對接接，繪制制現(xiàn)金分分布圖和和現(xiàn)金缺缺口管理理圖；計計算最佳佳現(xiàn)金持持有量，包包括確定定或計算算“持有現(xiàn)現(xiàn)金的機機會成本本”、“現(xiàn)金和和有價證證券轉(zhuǎn)換換成本”、“短缺成成本”、“現(xiàn)金管管理成本本”等。鮑莫模型：這是根根據(jù)存貨貨的經(jīng)濟濟訂貨模模型建立立的現(xiàn)金金持有量量模型。是是在現(xiàn)金金流入

34、和和流出比比率固定定的情況況下，計計算總成成本、持持有成本本、交易易成本等等，從而而計算出出公司最最佳的現(xiàn)現(xiàn)金余額額。米勒奧模模型：該該模型認認為公司司現(xiàn)金流流量中總總存在著著不確定定性，假假定每日日凈現(xiàn)金金流量呈呈正態(tài)分分布，現(xiàn)現(xiàn)金流量量圍繞目目標現(xiàn)金金流量上上下波動動，并控控制在上上下限之之中。因因此要計計算出現(xiàn)現(xiàn)金流量量方差，進進而計算算現(xiàn)金控控制的上上下限。用戶可根據(jù)據(jù)實際現(xiàn)現(xiàn)金流量量狀態(tài)選選擇模型型，如果果現(xiàn)金流流入、流流出穩(wěn)定定可選用用鮑莫模模型；如如果現(xiàn)金金流量不不穩(wěn)定，可可選用米米勒奧模型型。重要的投資資評價模模型：系統(tǒng)集成了了在投資資領(lǐng)域久久負盛名名的投資資模型，包包括阿塔塔

35、曼投資資模型、切切斯爾投投資模型型、駱駝駝評級模模型、沃沃斯頓價價值模型型、卡普普蘭-厄厄威茨模模型、沃沃爾指數(shù)數(shù)等。并并在所有有模型中中增添了了用戶自自定義參參數(shù)設(shè)置置，以適適應(yīng)不同同的需要要。 系系統(tǒng)對所所有模型型都進行行了指標標分解，建建立了動動態(tài)模擬擬機制。分分析者可可以針對對模型結(jié)結(jié)構(gòu)進行行因素和和指標貢貢獻度分分析，模模擬因素素變化對對投資模模型和結(jié)結(jié)果的影影響，預(yù)預(yù)測未來來模型走走勢。通過自定定義財務(wù)務(wù)比率功功能，所所有重要要模型同同樣支持持回歸、比比較、排排序和其其它分析析功能。分別介紹：阿塔曼模型型：采用用7個指指標作為為企業(yè)失失敗和成成功的變變量，這這7個指指標是資資產(chǎn)報酬

36、酬率、收收入的穩(wěn)穩(wěn)定性（用用十年資資產(chǎn)報酬酬率的標標準差的的倒數(shù)來來衡量）、利利息保障障倍數(shù)、盈盈利積累累（用留留存收益益/總資資產(chǎn)來橫橫量）、流流動比率率、資本本化率（用用5年的的股票平平均市場場值/總總長期資資本來度度量）和和規(guī)模（用用公司總總資產(chǎn)來來度量），這這7個指指標分別別表示企企業(yè)目前前的盈利利性、收收益的風(fēng)風(fēng)險、利利息的障障礙、長長期的盈盈利性、流流動性和和規(guī)模等等特征。這一模型并廣泛用于投資評價、企業(yè)應(yīng)收賬款的管理、內(nèi)部控制程序、投資戰(zhàn)略等。這一模型也可以作為評定客戶信用價值的方法，并且具有很強的破產(chǎn)預(yù)測功能。 切斯爾模型型：主要要考察總總資產(chǎn)市市值和現(xiàn)現(xiàn)金比率率、市值值加現(xiàn)金

37、金的銷售售凈額、資資產(chǎn)報酬酬率、資資產(chǎn)負債債率、固固定資產(chǎn)產(chǎn)/股東東權(quán)益、營營運資本本/凈銷銷售收入入六個因因素。根根據(jù)預(yù)先先設(shè)定的的標準，按按照一定定模式進進行打分分，來判判斷企業(yè)業(yè)經(jīng)營質(zhì)質(zhì)量的高高低。這這一模型型用來預(yù)預(yù)測企業(yè)業(yè)狀況與與最初評評價的不不一致性性，把這這一不一一致性定定義為違違約組。國國外實踐踐證明，對對評價后后（或債債權(quán)、股股權(quán)審批批后）一一年內(nèi)的的企業(yè)進進行分析析，這一一模型的的準確性性可達775%，但但對于評評價后（審審批后）兩兩年的企企業(yè)，這這一模型型的準確確性只有有57%。駱駝評級模模型：包包括對商商業(yè)銀行行信用風(fēng)風(fēng)險和企企業(yè)信用用評級兩兩種類型型，通過過資本（Ca

38、pital）、資產(chǎn)（Asset）、管理（Management）、收益（Equity）、流動性（Liquidity），五大類別，按穩(wěn)健、滿意、中等、勉強和不及格五個等級進行評價。該模型偏重于穩(wěn)定性，對主營業(yè)務(wù)收入敏感性最大，通過對上市公司財務(wù)數(shù)據(jù)分析，該模型比較適合于中國企業(yè)分析?？ㄆ仗m-厄厄威茨模模型：卡卡普蘭-厄威茨茨模型主主要分析析企業(yè)的的信用等等級和財財務(wù)狀況況，并作作為企業(yè)業(yè)財務(wù)預(yù)預(yù)測和信信用分析析工具廣廣泛應(yīng)用用于資本本市場和和財務(wù)管管理。突突出企業(yè)業(yè)規(guī)模和和利潤的的穩(wěn)定性性兩個重重要指標標。卡普普蘭-厄厄威茨模模型功能能更加先先進，有有圖形顯顯示和動動態(tài)模擬擬功能，同同時還支支持用

39、戶戶自定義義的調(diào)整整系數(shù)，用用戶可以以根據(jù)國國情，調(diào)調(diào)整和確確定不同同的模型型系數(shù)。沃斯頓企業(yè)業(yè)價值評評估模型型：該模模型也屬屬于經(jīng)驗驗回歸模模型，是是計算企企業(yè)在未未來幾年年發(fā)展期期的市場場評估價價值。主主要考察察以下因因素：營營業(yè)凈利利、營業(yè)業(yè)凈利增增長率、邊邊際盈利利率、加加權(quán)邊際際資金成成本、投投資機會會報酬率率、發(fā)展展期、邊邊際所得得稅率。價價值是企企業(yè)投資資的基礎(chǔ)礎(chǔ)，雖然然價值評評估方法法很多，但但該模型型分析因因素較多多，考察察方面較較為全面面，因此此具備很很強的適適用性。沃爾信用能能力指數(shù)數(shù)：財務(wù)務(wù)狀況綜綜合評價價的先驅(qū)驅(qū)者之一一的亞歷歷山大沃爾，在在其出版版的信信用晴雨雨表研

40、究究和財財務(wù)報表表比率分分析中中提出了了信用能能力指數(shù)數(shù)的概念念，把若若干個財財務(wù)比率率用線性性關(guān)系結(jié)結(jié)合起來來，以此此評價企企業(yè)的信信用水平平。他選選擇了七七種財務(wù)務(wù)比率，分分別給定定了在總總評價中中占的比比重，綜綜合為1100分分。然后后確定標標準比率率，并與與實際相相比較，評評出每項項指標得得分，最最后求出出總評分分。用戶戶在這里里也可以以設(shè)置自自己的標標準比率率，進行行分析比比較。也也可以根根據(jù)上市市公司數(shù)數(shù)據(jù)庫，設(shè)設(shè)置行業(yè)業(yè)標準比比率。綜合預(yù)警平平臺：系系統(tǒng)設(shè)計計有綜合合預(yù)警平平臺包括括兩個部部分：預(yù)警分級：用戶可可以根據(jù)據(jù)風(fēng)險程程度、損損益狀況況、重要要性等因因素將預(yù)預(yù)警分為為三個

41、類類別。包包括客戶戶的預(yù)警警類別、指指標的預(yù)預(yù)警類別別、時間間預(yù)警類類別。將將客戶劃劃分為不不同的預(yù)預(yù)警類別別，針對對不同客客戶采用用不同預(yù)預(yù)警指標標，并在在不同時時間進行行預(yù)警。通用預(yù)警平平臺，通通過財務(wù)務(wù)雷達圖圖等分析析工具，使使系統(tǒng)具具有風(fēng)險險預(yù)警功功能，用用戶可針針對所有有公司設(shè)設(shè)置一組組財務(wù)指指標，并并設(shè)定風(fēng)風(fēng)險預(yù)警警限額百百分比限限額或絕絕對值限限額，達達到限額額之后，系系統(tǒng)自動動預(yù)警。財務(wù)預(yù)算、預(yù)預(yù)測與企企業(yè)融資資需求分分析：通通過預(yù)測測未來財財務(wù)報表表，來預(yù)預(yù)測企業(yè)業(yè)各項財財務(wù)比率率指標、預(yù)預(yù)測現(xiàn)金金流量和和融資需需求。系系統(tǒng)采用用國際通通行的“銷售收收入百分分比法”進行預(yù)預(yù)測

42、；同同時結(jié)合合投資方方對投資資回報的的要求，另另行設(shè)計計了“凈資產(chǎn)產(chǎn)收益率率分解法法”來作為為財務(wù)預(yù)預(yù)測和預(yù)預(yù)算的依依據(jù)，用用戶可以以動態(tài)模模擬、調(diào)調(diào)整各項項指標，已已達到預(yù)預(yù)期的凈凈資產(chǎn)收收益率。用用戶在預(yù)預(yù)測時，除除可以調(diào)調(diào)整、模模擬“主營業(yè)業(yè)務(wù)收入入”（即銷銷售收入入）項外外，還可可以調(diào)整整任何一一項財務(wù)務(wù)指標進進行試算算，以達達到最好好的預(yù)測測效果。同同時在財財務(wù)結(jié)構(gòu)構(gòu)方面，系系統(tǒng)還設(shè)設(shè)置了多多種結(jié)構(gòu)構(gòu)模式，以以供用戶戶選擇。行業(yè)財務(wù)分分析：行行業(yè)財務(wù)務(wù)分析包包括行業(yè)業(yè)平均財財務(wù)指標標計算、行行業(yè)財務(wù)務(wù)引力計計算與分分析以及及行業(yè)財財務(wù)指標標趨勢分分析三個個部分。其其中主要要是行業(yè)業(yè)引

43、力的的測算與與分析。系系統(tǒng)為用用戶默認認了一套套行業(yè)評評價指標標組合，當(dāng)當(dāng)然用戶戶也可以以在財務(wù)務(wù)指標體體系中任任選指標標組合，并并設(shè)定權(quán)權(quán)重。系系統(tǒng)會搜搜索整個個數(shù)據(jù)庫庫，確定定全部行行業(yè)指標標組合的的平均最最大值和和平均最最小值，并并運用效效用函數(shù)數(shù)，計算算分析行行業(yè)在全全部行業(yè)業(yè)中的地地位，從從而確定定其行業(yè)業(yè)引力。其其中引人人入勝的的是行業(yè)業(yè)之間引引力的動動態(tài)比較較，和調(diào)調(diào)整指標標組合及及權(quán)重的的動態(tài)模模擬，從從中可以以看出不不同行業(yè)業(yè)的性質(zhì)質(zhì)以及行行業(yè)財務(wù)務(wù)狀況。綜合經(jīng)濟指指數(shù)：綜綜合經(jīng)濟濟是根據(jù)據(jù)社科院院工經(jīng)所所工業(yè)經(jīng)經(jīng)濟指數(shù)數(shù)編制方方法設(shè)計計而成的的。用戶戶可以選選擇不同同的指標

44、標組合，不不同的基基期數(shù)據(jù)據(jù)設(shè)計不不同的指指數(shù)，它它與評分分方式不不同，可可以顯示示指標的的結(jié)構(gòu)、指指標對于于總指數(shù)數(shù)的貢獻獻度。它它也可以以作為平平衡計分分卡結(jié)果果的深入入，進一一步了解解不同指指標的影影響。分分為計算算經(jīng)濟指指數(shù)、經(jīng)經(jīng)濟指數(shù)數(shù)趨勢分分析、經(jīng)經(jīng)濟指數(shù)數(shù)貢獻度度分析三三個部分分。評分與評級級平臺：評級、評評分是將將不同類類型指標標歸一化化的重要要方法，在在公司中中廣泛用用于客戶戶、供應(yīng)應(yīng)商評價價、部門門考核和和定性指指標的定定量分析析上。系系統(tǒng)默認認了公司司綜合評評級方案案和償債債能力評評價方案案。同時時用戶也也可以選選擇、調(diào)調(diào)整不同同指標，對對不同的的指標組組合設(shè)置置規(guī)則和和

45、評分基基準，從從而建立立自己的的評級、評評分方案案。對于于不同的的評級評評分方案案，用戶戶也可以以選擇不不同類型型的客戶戶進行排排序比較較。有了了這個平平臺，高高級用戶戶還可以以自定義義聚類分分析，計計算類別別之間的的概率轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移矩陣陣，以及及對事物物類別變變化進行行預(yù)測。平衡計分卡卡：平衡衡計分卡卡是國際際最權(quán)威威的績效效考核和和經(jīng)營評評價的工工具，它它通過“財務(wù)”、“客戶與與市場”、“內(nèi)部經(jīng)經(jīng)營過程程”、“學(xué)習(xí)與與發(fā)展”四個方方面構(gòu)建建考核與與評價體體系。本本系統(tǒng)借借鑒了業(yè)業(yè)界領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)者芬蘭蘭QPRR公司的的相關(guān)產(chǎn)產(chǎn)品，具具備了其其主要功功能，包包括：運運行分析析和類別別分析。用用戶可以以看到

46、指指標運行行時的風(fēng)風(fēng)險區(qū)間間，用紅紅、黃、綠綠表示指指標運行行的警戒戒程度，同同時實際際得分儀儀表和總總得分儀儀表實時時監(jiān)控指指標動態(tài)態(tài)；類別別分析反反映不同同類別指指標的完完成程度度、類別別平衡性性和權(quán)重重平衡性性，也可可以實現(xiàn)現(xiàn)動態(tài)監(jiān)監(jiān)控。自由現(xiàn)金流流量分析析：自由由現(xiàn)金流流量等于于經(jīng)營活活動凈現(xiàn)現(xiàn)金流量量減去用用于保持持當(dāng)前增增長率所所需的現(xiàn)現(xiàn)金支出出。由于于有真實實的現(xiàn)金金支出，自自由現(xiàn)金金流量不不受會計計方法的的影響，也也會更少少地受到到企業(yè)操操縱，因因而具有有較好的的分析功功能。系系統(tǒng)在分分析和計計算自由由現(xiàn)金流流量時，首首先建立立自由現(xiàn)現(xiàn)金流量量動因樹樹，計算算過度銷銷售成本本和

47、過度度經(jīng)營費費用，使使用戶在在運用自自由現(xiàn)金金流量的的同時，了了解“企業(yè)脂脂肪”的厚度度，為企企業(yè)減肥肥消脂（清清楚不合合理的成成本費用用）提供供可靠的的數(shù)字依依據(jù)。同同時還建建立了自自由現(xiàn)金金流量組組合和乘乘數(shù)，并并進行了了組合比比較、動動態(tài)模擬擬和敏感感性分析析。通過過動態(tài)模模擬和敏敏感性分分析確定定自由現(xiàn)現(xiàn)金動因因的主要要因素，并并聲稱因因素分析析報告。主主要指標標也通過過自定義義形式建建立了自自定義財財務(wù)比率率指標，可可應(yīng)用系系統(tǒng)的其其它功能能工具進進行更深深入分析析。主成分分析析和因子子分析：也稱因子子分析法法，最早早是由美美國心理理學(xué)家CCharriessSppearrmann于1

48、9904提提出，其其基本思思想是將將實測的的多個指指標，用用少數(shù)幾幾個潛在在的相互互獨立的的主成分分指標（因因子）的的線性組組合來表表示，構(gòu)構(gòu)成的線線性組合合可以反反映原多多個實測測指標的的主要信信息。使使得分析析與評價價指標變變量時，能能夠找出出主導(dǎo)因因素，切切斷相關(guān)關(guān)的干擾擾，作出出更為準準確的估估量與評評價，廣廣泛地應(yīng)應(yīng)用于企企業(yè)經(jīng)營營分析的的各個領(lǐng)領(lǐng)域。系系統(tǒng)根據(jù)據(jù)綜合查查詢工具具構(gòu)建了了兩個主主成分分分析應(yīng)用用，一個個是企業(yè)業(yè)內(nèi)部經(jīng)經(jīng)營要素素的分析析評價，另另一個是是不同企企業(yè)之間間的比較較和主成成分評分分。系統(tǒng)統(tǒng)結(jié)果可可以生成成：標準準化矩陣陣、協(xié)方方差矩陣陣、相關(guān)關(guān)矩陣、特特征值

49、貢貢獻度、特特征向量量、因子子載荷矩矩陣、主主成分得得分和綜綜合得分分等內(nèi)容容。熵值分析：熵定律律被愛因因斯坦稱稱為整個個科學(xué)的的首要法法則。在在現(xiàn)代決決策理論論中，它它也被廣廣泛應(yīng)用用于不確確定性和和信息量量的度量量。信息息量越大大，不確確定性就就越小，熵熵也就越越?。恍判畔⒘吭皆叫?，不不確定性性越大，熵熵也越大大。根據(jù)據(jù)熵的特特性，我我們可以以通過計計算熵值值來判斷斷一個事事件的隨隨機性及及無序程程度，也也可以用用熵值來來判斷某某個指標標的離散散程度，指指標的離離散程度度越大，該該指標對對綜合評評價的影影響越大大。傳統(tǒng)統(tǒng)上企業(yè)業(yè)經(jīng)營評評價體系系中，指指標的權(quán)權(quán)重均未未主觀賦賦權(quán)，帶帶有很大

50、大的主觀觀性和隨隨機性，通過熵權(quán)法進行指標的客觀賦權(quán)，解決了主觀賦權(quán)的問題，使權(quán)重更具科學(xué)性和精確性，同時熵值計算也可以作為評價指標選擇的重要依據(jù)。本系統(tǒng)包括：熵權(quán)分析，計算分析指標權(quán)重；風(fēng)險的三維熵式度量法，計算風(fēng)險的多維性?；谊P(guān)聯(lián)分析析：（又又稱灰色色關(guān)聯(lián)分分析）灰灰關(guān)聯(lián)是是指事物物之間的的不確定定性關(guān)聯(lián)聯(lián)，或系系統(tǒng)因子子與主行行為因子子之間的的不確定定性關(guān)聯(lián)聯(lián)?；谊P(guān)關(guān)聯(lián)分析析是基于于行為因因子序列列的微觀觀或宏觀觀幾何接接近，以以分析和和確定因因子間的的影響程程度或因因子對主主行為的的貢獻度度而進行行的一種種分析方方法。它它主要用用于對態(tài)態(tài)勢發(fā)展展變化的的分析，即即通過因因素之間間發(fā)展態(tài)

51、態(tài)勢的相相似或相相異程度度來衡量量因素間間的接近近程度。同同時由于于可以分分析參考考序列與與比較序序列的幾幾何形狀狀的接近近程度，來來判斷變變化趨勢勢的接近近，所以以也常常常被作為為多指標標體系的的綜合評評價方法法。另一一方面灰灰關(guān)聯(lián)分分析可以以通過計計算因子子對主行行為的貢貢獻度和和灰關(guān)聯(lián)聯(lián)系數(shù)，來來確定分分析指標標的權(quán)重重，這也也是一種種客觀權(quán)權(quán)重測定定法?；一谊P(guān)聯(lián)分分析的優(yōu)優(yōu)點在于于對樣本本量大小小沒有太太高要求求，分析析時不需需要典型型的概率率分布，而而且分析析結(jié)果一一般與定定性分析析相吻合合，因而而具有廣廣泛實用用性?；疑獹M（11，1）模模型：這這是灰色色系統(tǒng)分分析的最最常用模模型

52、，是是對一定定范圍內(nèi)內(nèi)變化的的，與時時間數(shù)據(jù)據(jù)或不確確定因素素相關(guān)的的灰色過過程進行行預(yù)測。包包括計算算“發(fā)展灰灰數(shù)”、“內(nèi)生控控制灰數(shù)數(shù)”等參數(shù)數(shù)，生成成預(yù)測模模型，并并進行殘殘差檢驗驗、關(guān)聯(lián)聯(lián)度檢驗驗、后驗驗差檢驗驗等。如如果檢驗驗不合格格，則可可以進行行GM（11，1）殘殘差模型型的計算算，用殘殘差模型型的計算算結(jié)果去去修正原原預(yù)測模模型，并并比較修修正前后后的各統(tǒng)統(tǒng)計量，以以確定最最終結(jié)果果。用戶戶可以根根據(jù)預(yù)測測模型或或修正模模型對相相關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)進行預(yù)預(yù)測。本本模型支支持時間間序列數(shù)數(shù)據(jù)和分分布數(shù)據(jù)據(jù)的計算算與分析析。Logissticc模型分分析：LLogiistiic回歸歸模型是是

53、對二分分類因變變量（即即Y=11或Y=0）進進行回歸歸分析時時，最為為普遍應(yīng)應(yīng)用的多多元量化化分析方方法，國國外知名名刊物中中約有220%的的論文都都應(yīng)用了了該模型型。我國國對上市市公司的的研究中中也不同同程度使使用了該該模型。我我們系統(tǒng)統(tǒng)采用包包維爾（PPoweell）算算法，自自動排選選初始值值，迭代代計算多多元或一一元Loogissticc模型，并并計算各各系數(shù)WWaldd值和進進行卡方方檢驗。同同時也支支持非二二分類因因變量模模型。通通過適當(dāng)當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)據(jù)變換也也可以進進行分類類和對照照Loggisttic運運算。模模型應(yīng)用用在通用用相關(guān)分分析平臺臺上各類類模型可可以集中中對照、使使用、分

54、分析，并并支持極極端原始始數(shù)據(jù)的的自動修修正。馬爾可夫分分析：是是一種基基于狀態(tài)態(tài)概率的的分析、預(yù)預(yù)測和決決策方法法，通過過馬爾可可夫鏈，根根據(jù)事件件的目前前或以往往狀況概率率預(yù)測其其將來各各個時刻刻（或時時期）變變動狀況況或未來來穩(wěn)定狀狀態(tài)下的的分布概概率。常用于于多種形形態(tài)、狀狀態(tài)的相相互轉(zhuǎn)換換分析，如如市場占占有率、財財務(wù)指標標分布及及行業(yè)分分布等等等。本系系統(tǒng)可實實現(xiàn)財務(wù)務(wù)指標的的自動分分類，計計算財務(wù)務(wù)指標、行行業(yè)或特特定客戶戶組合的的狀態(tài)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移概率率矩陣，應(yīng)應(yīng)用馬爾爾可夫鏈鏈，預(yù)測測未來財財務(wù)形態(tài)態(tài)的各種種變化，通通過動態(tài)態(tài)模擬技技術(shù)，找找到穩(wěn)定定狀態(tài)下下，各種種形態(tài)的的趨勢目目標

55、，即即計算馬馬爾可夫夫終極狀狀態(tài)概率率。系統(tǒng)統(tǒng)還支持持其他任任何狀態(tài)態(tài)概率分分析。溫特斯分析析：溫特特斯模型型是溫特特斯于220世紀紀60年年代提出出的，該該方法是是把具有有線性趨趨勢、季季節(jié)變動動和不規(guī)規(guī)則變動動的時間間序列進進行因素素分解，并并與指數(shù)數(shù)平滑法法結(jié)合起起來的狀狀態(tài)空間間模型，它它以三個個平滑方方程式為為基礎(chǔ)，去去分別模模擬時間間序列的的三個組組成因素素線性趨趨勢、季季節(jié)變動動、不規(guī)規(guī)則變動動，分析析預(yù)測多多種因素素共同作作用的影影響，因因而使用用于復(fù)雜雜狀態(tài)下下事物的的發(fā)展變變化分析析。本系系統(tǒng)應(yīng)用用動態(tài)模模擬技術(shù)術(shù)，使各各類參數(shù)數(shù)逐漸逼逼近最優(yōu)優(yōu)值，并并計算預(yù)預(yù)測值和和實際

56、值值的均方方差，使使用戶可可以直觀觀看到多多因素變變化及其其影響。希金斯可持持續(xù)發(fā)展展模型：希金斯可持持續(xù)增長長模型，是是制定財財務(wù)增長長戰(zhàn)略目目標的較較為有效效的方法法。它是是利用模模型尋找找一個適適當(dāng)?shù)匿N銷售增長長平衡點點，據(jù)此此來控制制財務(wù)增增長速度度，他們們的思路路是：負負債和權(quán)權(quán)益資本本決定了了資產(chǎn)所所能擴張張的速度度，而資資產(chǎn)擴張張的速度度反過來來又限制制規(guī)模的的增長率率，因為為規(guī)模的的擴張必必然會引引起應(yīng)收收項目、存存貨、固固定資產(chǎn)產(chǎn)等的增增長。它包括：動動態(tài)模擬擬可持續(xù)續(xù)發(fā)展率率，進行行可持續(xù)續(xù)發(fā)展率率因素和和結(jié)構(gòu)分分析；同同時繪制制公司平平衡增長長線，在在平衡增增長線上上企業(yè)

57、增增長所需需的資金金可以通通過內(nèi)部部股東權(quán)權(quán)益融資資解決，偏偏離之外外的或出出現(xiàn)逆差差或出現(xiàn)現(xiàn)順差，進進而引進進兩個資資金鏈模模型。與經(jīng)濟增加加值（EEVA）結(jié)結(jié)合應(yīng)用用波特矩矩陣，建建立財務(wù)務(wù)戰(zhàn)略矩矩陣。運運用該工工具用戶戶可以進進一步明明晰動態(tài)態(tài)能力演演進過程程中財務(wù)務(wù)戰(zhàn)略，適適應(yīng)性調(diào)調(diào)整機制制，實現(xiàn)現(xiàn)財務(wù)戰(zhàn)戰(zhàn)略的柔柔性管理理。企業(yè)經(jīng)營協(xié)協(xié)調(diào)性的的分析：經(jīng)營協(xié)調(diào)分分析是希希望找到到企業(yè)資資金占用用和資金金來源之之間相互互協(xié)調(diào)的的數(shù)量關(guān)關(guān)系，以以確保企企業(yè)持續(xù)續(xù)、快速速、健康康的發(fā)展展。這種種協(xié)調(diào)，不不但要求求在某一一時點上上保持靜靜態(tài)的協(xié)協(xié)調(diào)，而而且要求求在某一一期間保保持動態(tài)態(tài)的協(xié)調(diào)調(diào)。

58、如果果不協(xié)調(diào)調(diào)，在日日常工作作中就會會表現(xiàn)為為資金緊緊張。經(jīng)營協(xié)調(diào)性性分析就就是將協(xié)協(xié)調(diào)性指指標逐層層分解，并并通過動動態(tài)模擬擬工具，實實現(xiàn)指標標的因素素和結(jié)構(gòu)構(gòu)分析。系統(tǒng)還支持持行業(yè)協(xié)協(xié)調(diào)性分分析，對對行業(yè)中中公司逐逐個進行行協(xié)調(diào)性性計算，并并將計算算結(jié)果展展示在協(xié)協(xié)調(diào)性矩矩陣上；協(xié)調(diào)性性矩陣是是在傳統(tǒng)統(tǒng)協(xié)調(diào)分分析基礎(chǔ)礎(chǔ)上的演演進。橫橫坐標代代表營運運資金需需求，縱縱坐標代代表營運運資本，數(shù)數(shù)據(jù)點分分布在不不同象限限，表明明公司處處于不同同的協(xié)調(diào)調(diào)性狀態(tài)態(tài)。單個個企業(yè)則則是不同同報表期期間的協(xié)協(xié)調(diào)性分分布，行行業(yè)分析析則表明明某一時時刻，行行業(yè)的協(xié)協(xié)調(diào)性分分布。盈余質(zhì)量分分析：隨著公司進進行

59、盈余余管理，利利潤操縱縱的情況況越來越越普遍，盈余管理和盈余質(zhì)量分析問題受到了各方的關(guān)注。本系統(tǒng)提供供了測量量盈余管管理和盈盈余質(zhì)量量分析的四四種模型，包包括：瓊瓊斯模型型、擴展展瓊斯模模型、KK-S模模型(KKangg annd SSivaarammakrrishhnann)、邊際際模型(KVPeaasneeH，PFPoppe aand Youung)。 瓊瓊斯模型型和邊際際模型明明確地將將經(jīng)濟環(huán)環(huán)境的變變化引入入了對應(yīng)應(yīng)計利潤潤的估計計。瓊斯斯模型提提供可靠靠了的估計計，并能能有效地地用于假假設(shè)檢驗驗。瓊斯斯模型和和邊際模模型都有有很好的的預(yù)測能能力，瓊瓊斯模型型在識別別收入操操縱和費費用

60、操縱縱方面能能力較強強， 而邊際際模型在在公司出出現(xiàn)異常常經(jīng)營活活動現(xiàn)金金流量時時預(yù)測的的應(yīng)計利利潤更為為準確。但但這兩種種模型對對數(shù)據(jù)的的要求較較高，需需要100年以上上的時間間序列數(shù)數(shù)據(jù)來估估計模型型的參數(shù)數(shù)。K-S模型型是一種種比較精精確的預(yù)預(yù)測模型型，它的的擬合效效果最好好。但KKS模型的的計算比較較繁瑣，對對數(shù)據(jù)的的要求非非常高，所所有涉及及的變量量都要求求有二階階、三階階滯后值值作為工工具。最新標準化化數(shù)據(jù)技技術(shù)：在在進行多多元統(tǒng)計計分析中中，許多多算法要要求對原原始數(shù)據(jù)據(jù)進行歸歸一化或或無量綱綱化處理理，傳統(tǒng)統(tǒng)上一般般使用極極值線形形模式，這這種方法法對數(shù)據(jù)據(jù)的線型型處理存存在一