sap 合并報(bào)表合并過(guò)程

1、(完整)sap合并報(bào)表合并過(guò)程合并報(bào)表合并過(guò)程報(bào)表的合并過(guò)程是相當(dāng)復(fù)雜的一個(gè)過(guò)程。主要經(jīng)歷了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)校驗(yàn)與集團(tuán)合并幾個(gè)步驟,如圖 1-1 所示。圖 1-1 集團(tuán)合并示意圖一、SAP 合并的基本功能1.同時(shí)滿足法定合并和各種管理合并,2。客戶可以相對(duì)靈活地定制合并數(shù)據(jù)模型3.可使用矩陣式的組織架構(gòu)形成混合合并單元,比如基于公司代碼+利潤(rùn)中心合并4:合并范圍的任意切換;提供多種合并數(shù)據(jù)類型，實(shí)際計(jì)劃預(yù)算,比如可以做未來(lái) 1 年的計(jì)劃合并資產(chǎn)負(fù)債表逐級(jí)逐級(jí)和同步合并，混合合并。復(fù)雜股權(quán)的自動(dòng)計(jì)算。7。三大類合并自動(dòng)抵消。 記帳的時(shí)間差異集團(tuán)公司自動(dòng)對(duì)帳,差異的各種處理方法。 能快速對(duì)

2、帳;取大取小取債權(quán)方取債務(wù)方去，不允許出現(xiàn)一定要對(duì)帳或出現(xiàn)差異警告。合并系統(tǒng)必須快速關(guān)帳手工調(diào)整和重分類會(huì)計(jì)政策的統(tǒng)一和外幣折算功能11。方便的靈活的合并數(shù)據(jù)監(jiān)控和合并監(jiān)控臺(tái)靈活的合并任務(wù)設(shè)置自動(dòng)月結(jié)年結(jié)。合并憑證的沖銷和反轉(zhuǎn)16。合并組織變更處理17.對(duì)于超大集團(tuán)，海量財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)環(huán)境下應(yīng)該有良好的性能,故一般是基于商業(yè)智能數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)上的應(yīng)用。18。整和異構(gòu)的合并數(shù)據(jù)，自動(dòng)數(shù)據(jù)上傳19。在線快速檢查未上報(bào)數(shù)據(jù)企業(yè)并自動(dòng)發(fā)送郵件(完整)sap合并報(bào)表合并過(guò)程二、基礎(chǔ)資料1、組織架構(gòu)1。1 維在 ERP 中既有公司合并，也有業(yè)務(wù)范圍合并,利潤(rùn)中心合并等多種合并功能,后兩者都是滿足企業(yè)內(nèi)部管理需要的合并

3、功能,它們各自的組織結(jié)構(gòu)被區(qū)分在不同的維中加以定義。公司合并的最小單位是公司.如圖 12 所示圖 12 合并結(jié)構(gòu)1.2 層次結(jié)構(gòu)這時(shí)我們定義不同的層次結(jié)構(gòu).我們定義了層次結(jié)構(gòu) 1-法定合并同時(shí)我們還定義了層次結(jié)構(gòu) 2-按行業(yè)合并按地理區(qū)域1。3 集團(tuán)公司對(duì)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部大大小小的集團(tuán)公司，系統(tǒng)中要求我們維護(hù)合并頻率Consolidation 集團(tuán)貨幣（Group currency)等相關(guān)參數(shù)。1。4 公司(Local currency)，(Translation metho，數(shù)據(jù)傳輸方法Data transfer metho）等相關(guān)參數(shù)。三、集團(tuán)合并部分1、合并事項(xiàng)項(xiàng)目?jī)?nèi)容含義操作不需抵會(huì)計(jì)事

4、項(xiàng)體項(xiàng)循環(huán)會(huì)計(jì)事只涉及集團(tuán)內(nèi)的單個(gè)成員不需抵(完整)sap合并報(bào)表合并過(guò)程項(xiàng)消內(nèi)部投項(xiàng)資來(lái)內(nèi)部交易（一） 內(nèi)部往來(lái)抵消BCS。（二） 內(nèi)部交易抵消內(nèi)部存貨存貨交易區(qū)分銷售部分和未銷售部分（此步驟是難點(diǎn)，因?yàn)楹茈y判斷東西到底是賣出去還是沒(méi)賣出去AC，那么就難區(qū)分BCAB（分了，區(qū)分的依據(jù)是根據(jù)歷史人工測(cè)算了一下，調(diào)整分錄如下：步驟一：期初內(nèi)部存貨包含的未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的抵）Dr:期初未分配利潤(rùn)（期初庫(kù)存銷售公司上期毛利) Cr:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(期初庫(kù)存銷售公司上期毛利)。步驟二：以銷售公司內(nèi)部收入為主,全部抵消內(nèi)部主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本（假設(shè)當(dāng)期全部銷售)Dr:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（銷售公司內(nèi)部收入） Cr：主營(yíng)業(yè)

5、成本(購(gòu)進(jìn)公司內(nèi)部成本).步驟三：調(diào)整期末內(nèi)部存貨包含的未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的抵消（購(gòu)進(jìn)公司）Dr:主營(yíng)業(yè)成本（期末庫(kù)存*銷售公司本期毛利) Cr:存貨(期末庫(kù)存銷售公司本期毛利)內(nèi)部資產(chǎn)投資合并(完整)sap合并報(bào)表合并過(guò)程(完整)sap合并報(bào)表合并過(guò)程投資抵消分錄抵銷時(shí)的基本模式是：借：期末子公司所有者權(quán)益 貸：對(duì)子公司股權(quán)投資 少數(shù)股權(quán) （股本其中，期末未分配利潤(rùn)期初未分配利潤(rùn)本期凈利潤(rùn)本期凈利潤(rùn)分配.本期凈利潤(rùn)又可分為屬于母公司 借:實(shí)收資本(股本） （資本公積 （子公司，期末）盈余公積 （子公司，期末)年初未分配利潤(rùn) （子公司，期初) 投資收益 （母公司,本期)少數(shù)股東損益 （子公司本年凈收益

6、少數(shù)股權(quán)比例） 貸：提取盈余公積 (子公司，本期）提取公益金 （子公司，本期應(yīng)付利潤(rùn) （長(zhǎng)期投資 （）少數(shù)股權(quán) （子公司期末所有者權(quán)益少數(shù)股權(quán)比例） 恢復(fù)子公司盈余公積根據(jù)我國(guó)公司法的規(guī)定，盈余公積（包括法定公積金和法定公益金）由單個(gè)企業(yè)按照當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的稅后 利潤(rùn)（即凈利潤(rùn)）公司內(nèi)部的積累，從而也形成整個(gè)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的積累。(2)子公司當(dāng)期提取的盈余公積，一方面反映在利 （3）子公司資產(chǎn)負(fù)債表 盈余公積”的累計(jì)數(shù)額相對(duì)應(yīng)的。對(duì)盈余公積作出調(diào)整，調(diào)整時(shí)應(yīng)做如下抵銷分錄（有合并系統(tǒng)的重分類功能自動(dòng)觸發(fā)提取盈余公積 （子公司本期提取數(shù)母公司投資比例) 貸:盈余公積 (子公司期末余額投資比例）應(yīng)付股利的

7、核算企業(yè)股東大會(huì)或類似機(jī)構(gòu)宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)， 子公司.借:利潤(rùn)分配應(yīng)付普通股股利貸:應(yīng)付股利母公司（兄的解釋現(xiàn)在有點(diǎn)忘了，看來(lái)俺是真的有點(diǎn)人老了， 眼也花了：dr：應(yīng)收股利cr:長(zhǎng)期投資資本投資收益-股利收益四、SAP 中的合并要點(diǎn)首次合并:首次合并的日期并非真正第一次合并的日期，一般將在BCS11計(jì)算合并價(jià)差。將此時(shí)點(diǎn)的母公司長(zhǎng)期股權(quán)投資同子公司的凈資產(chǎn)進(jìn)行沖銷,并依據(jù)少數(shù)股東控股比例計(jì)算借: 股本借: 資本公積借： 盈余公積借： 未分配利潤(rùn)借： 合并價(jià)差（一定在借方）-新準(zhǔn)則將此放入商譽(yù)貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資貸： 少數(shù)股東權(quán)益資本公積抵銷：依據(jù)子公司當(dāng)年資本公積變化抵銷母公司長(zhǎng)投-投資準(zhǔn)備借: 資本公積貸: 長(zhǎng)期股權(quán)投資- 投資準(zhǔn)備貸: 少數(shù)股東權(quán)益后續(xù)合并:依據(jù)子公司當(dāng)年的損益變化計(jì)算少數(shù)