（本科）財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化實(shí)用教程（第2版）第七章期末處理電子教案

1、教學(xué) 目標(biāo)掌握供應(yīng)鏈子系統(tǒng)期末處理的方法。掌握應(yīng)收款、應(yīng)付款管理系統(tǒng)期末結(jié)賬的方法掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末計(jì)提減值準(zhǔn)備、計(jì)提折舊、對(duì)賬、月末結(jié)賬的方法。掌握總賬管理系統(tǒng)期末轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、結(jié)賬的方法。教學(xué) 重占總賬管理系統(tǒng)期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理。教學(xué) 難點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理。教學(xué) 手段多媒體教學(xué) 學(xué)時(shí)22學(xué)時(shí)教學(xué) 內(nèi)容與 教學(xué)過程設(shè)計(jì)注 釋第七章期末處理企業(yè)期末處理是指有些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)只能在期末進(jìn)行處理，或?qū)⒈酒谒l(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè) 務(wù)全部登記入賬后所要做的工作。企業(yè)期末結(jié)賬處理需要遵循以下順序：采購管理、銷售管 理、庫存管理、存貨核算、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、固定資產(chǎn)管理、總賬、UFO報(bào)表。第一

2、節(jié)供應(yīng)鏈子系統(tǒng)期末處理一、采購管理系統(tǒng)期末處理在采購管理系統(tǒng)當(dāng)月所有業(yè)務(wù)完成后，要檢查所有的采購發(fā)票是否全部結(jié)算，這關(guān)系到 暫估數(shù)據(jù)和應(yīng)付款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。采購管理系統(tǒng)月末結(jié)賬是將當(dāng)月的單據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行封存，結(jié)賬后不允許再對(duì)該會(huì)計(jì)期的采 購單據(jù)進(jìn)行增加、修改和刪除處理。二、銷售管理系統(tǒng)期末處理銷售管理系統(tǒng)當(dāng)月所有業(yè)務(wù)完成后，要檢查當(dāng)月的所有發(fā)貨單審核情況，銷售發(fā)票否都 復(fù)核，這關(guān)系到當(dāng)月成品庫存和應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。銷售管理系統(tǒng)月末結(jié)賬是將當(dāng)月的單據(jù)、數(shù)據(jù)進(jìn)行封存，結(jié)賬后不允許再對(duì)該會(huì)計(jì)期的 銷售單據(jù)進(jìn)行增加、修改和刪除處理。三、庫存管理系統(tǒng)期末處理在庫存管理系統(tǒng)完成了當(dāng)月所有出入庫單據(jù)的填制后，

3、要檢查是不是所有的出庫單和入 庫單都已審核。四、存貨核算系統(tǒng)期末處理應(yīng)先把采購管理、銷售管理、庫存管理系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬后，再進(jìn)行存貨核算系統(tǒng)結(jié)賬（有 提示）。（一）存貨核算系統(tǒng)月末處理前的準(zhǔn)備工作（1）暫估本錢錄入（針對(duì)購進(jìn)）。對(duì)當(dāng)月未到發(fā)票的采購入庫單進(jìn)行單價(jià)暫估。（2）進(jìn)行記賬處理。對(duì)正常單據(jù)進(jìn)行記賬處理。（3）進(jìn)行結(jié)算本錢處理。對(duì)當(dāng)月結(jié)算的暫估單據(jù)進(jìn)行處理，在月末處理后系統(tǒng)自動(dòng)生成 紅藍(lán)字回沖單。（4）進(jìn)行期末處理。根據(jù)計(jì)價(jià)方式計(jì)算出當(dāng)月的出庫本錢，同時(shí)生成暫估回沖單。（5）生成憑證。因發(fā)票在應(yīng)付款里已生成憑證，月末須把紅字回沖單和當(dāng)月暫估的數(shù)據(jù) 生成憑證，以上操作完成后到總賬管理系統(tǒng)填制憑

4、證，結(jié)轉(zhuǎn)本月生產(chǎn)本錢，計(jì)算出半成品成通過多媒體演示 講解。本。（6）進(jìn)行半成品本錢分配，過濾時(shí)只選擇當(dāng)月單據(jù)，包括紅字產(chǎn)成品入庫單，對(duì)已有單 價(jià)的半成品本錢重新分配。（7）進(jìn)行半成品正常單據(jù)記賬處理。（8）進(jìn)行半成品期末處理。（9）進(jìn)行產(chǎn)成品本錢分配，過濾時(shí)只選擇當(dāng)月單據(jù)，包括紅字產(chǎn)成品入庫單，對(duì)已有單 價(jià)的產(chǎn)成品本錢重新分配；（10）進(jìn)行產(chǎn)成品正常單據(jù)記賬處理。（11）進(jìn)行產(chǎn)成品期末處理。（12）以上操作完成后再到總賬管理系統(tǒng)填制憑證，結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品本錢，結(jié)轉(zhuǎn)本月 產(chǎn)品銷售本錢。（二）存貨核算系統(tǒng)的月末處理工作存貨核算系統(tǒng)的月末處理工作包括期末處理、結(jié)賬和與總賬系統(tǒng)對(duì)賬3局部。.存貨核算系

5、統(tǒng)期末處理當(dāng)存貨核算系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)全部處理完成后，要進(jìn)行期末處理。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算全年存 貨的平均單價(jià)及本會(huì)計(jì)月的存貨出庫本錢，自動(dòng)計(jì)算差異率（差價(jià)率）以及本會(huì)計(jì)月的分?jǐn)偛?異（差價(jià)），并對(duì)已完成日常業(yè)務(wù)處理的倉庫或部門做出處理標(biāo)志。.存貨核算系統(tǒng)月末結(jié)賬存貨核算系統(tǒng)期末處理完成后就可以進(jìn)行月末結(jié)賬。如果是集成應(yīng)用模式，必須在采購 管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、庫存管理系統(tǒng)全部進(jìn)行結(jié)賬處理后存貨核算系統(tǒng)才能結(jié)賬。.存貨核算系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)對(duì)賬為保證業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性，要進(jìn)行對(duì)賬處理，把存貨核算系統(tǒng)記錄的存貨明細(xì)賬 數(shù)據(jù)應(yīng)與總賬管理系統(tǒng)的存貨科目和差異科目的結(jié)存金額和數(shù)量進(jìn)行核對(duì)。第二節(jié)應(yīng)收款和應(yīng)付款

6、管理系統(tǒng)期末處理一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)期末處理應(yīng)收款管理系統(tǒng)期末處理主要包括匯兌損益處理和月末結(jié)賬。.匯兌損益如果客戶往來款項(xiàng)中有外幣核算業(yè)務(wù)，且在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中核算客戶往來款項(xiàng)（即在 總賬賬簿參數(shù)中選擇客戶往來款項(xiàng)在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中核算），那么在月末需要計(jì)算外幣單據(jù)的 匯兌損益并進(jìn)行相應(yīng)處理。在計(jì)算匯兌損益之前應(yīng)在系統(tǒng)初始設(shè)置中選擇匯兌損益的處理方 法，一般系統(tǒng)會(huì)提供兩種匯兌損益方法，即月末計(jì)算匯兌損益和單據(jù)結(jié)清時(shí)計(jì)算匯兌損益。.月末結(jié)賬當(dāng)月業(yè)務(wù)已全部處理完畢，需要執(zhí)行“月末處理”功能進(jìn)行月末結(jié)賬處理。只有當(dāng)月結(jié) 賬后，才可以開始下月工作；進(jìn)行月末結(jié)賬后，本月不能再進(jìn)行單據(jù)、票據(jù)和轉(zhuǎn)賬等任何業(yè)

7、 務(wù)的增加、刪除和修改等處理；另外，進(jìn)行月末處理時(shí)，一次只能選擇一個(gè)月進(jìn)行結(jié)賬；前 一個(gè)月沒有結(jié)賬，那么本月不能結(jié)賬。在結(jié)賬時(shí)，系統(tǒng)彈出會(huì)有一個(gè)報(bào)告表，提醒當(dāng)月還有哪些工作沒有完成。例如，當(dāng)月收 款單據(jù)是否都已制單，如完成狀態(tài)為“否二可根據(jù)提示進(jìn)行處理，直至所有工作報(bào)告都為“是” 時(shí)，才可進(jìn)行結(jié)賬處理。二、應(yīng)付款管理系統(tǒng)期末處理如果用戶覺得某 月的月末結(jié)賬有 錯(cuò)誤，可取消月末 結(jié)賬。應(yīng)付款管理系統(tǒng)期末處理的方法可參照應(yīng)收款管理系統(tǒng)。如果用戶覺得某 月的月末結(jié)賬有 錯(cuò)誤，可取消月末 結(jié)賬。在結(jié)賬時(shí)，系統(tǒng)會(huì)彈出一個(gè)報(bào)告表，提醒當(dāng)月還有哪些工作沒有完成。例如，當(dāng)月付款 單據(jù)是否都已制單，如完成狀態(tài)為

8、“否 可根據(jù)提示進(jìn)行處理，直至所有工作報(bào)告都為“是” 時(shí)，才可進(jìn)行結(jié)賬處理。第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末處理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中進(jìn)行月末計(jì)提折舊，生成相應(yīng)的憑證并傳輸至總賬；資產(chǎn)卡片如有 變動(dòng)，月末也須制單。如果在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的選項(xiàng)中設(shè)置了 “固定資產(chǎn)與總賬對(duì)賬不平 的情況不允許固定資產(chǎn)結(jié)賬二那么在總賬管理系統(tǒng)中的憑證沒有記賬前，固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) 不能進(jìn)行結(jié)賬處理，會(huì)提示對(duì)賬不平，可在總賬管理系統(tǒng)中的憑證進(jìn)行記賬后再進(jìn)行固定資 產(chǎn)管理系統(tǒng)的結(jié)賬處理。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的期末處理工作注意包括計(jì)提折舊、對(duì)賬和月末結(jié)賬等。一、計(jì)提折舊自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要功能之一?？梢愿鶕?jù)錄入系統(tǒng)的資

9、料，利用系 統(tǒng)提供的“折舊計(jì)提”功能，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)每期計(jì)提一次折舊，并自動(dòng)生成折舊分配表，然后 制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動(dòng)登賬。.當(dāng)開始計(jì)提折舊時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)提所有資產(chǎn)的當(dāng)期折舊額，并將當(dāng)期的折舊額自動(dòng) 累加到累計(jì)折舊工程中。.計(jì)提工作完成后，需要進(jìn)行折舊分配，形成折舊費(fèi)用。系統(tǒng)除了自動(dòng)生成折舊清單外, 還同時(shí)生成折舊分配表，從而完本錢期折舊費(fèi)用登賬。.系統(tǒng)提供的折舊清單顯示了所有應(yīng)計(jì)提折舊所計(jì)提的折舊數(shù)據(jù)額。.折舊分配表是制作記賬憑證、把計(jì)提折舊額分配到有關(guān)本錢和費(fèi)用的依據(jù)，折舊分配 表有類別折舊分配表和部門折舊分配表兩種類型。生成的折舊分配表由“折舊匯總分配周期” 決定，因此，制作

10、記賬憑證要在生成折舊分配表后進(jìn)行。.在一個(gè)期間內(nèi)可以屢次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊額累加到月初 的累計(jì)折舊額上，不會(huì)重復(fù)累計(jì)。.假設(shè)上次計(jì)提折舊已制單并傳遞到總賬管理系統(tǒng)，那么必須刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。.如果在計(jì)提折舊后又對(duì)賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算或分配的操作，必須重新計(jì)提折舊， 否那么系統(tǒng)不允許結(jié)賬。.假設(shè)因自定義的折舊方法導(dǎo)致月折舊率或月折扣率出現(xiàn)負(fù)數(shù)，系統(tǒng)將自動(dòng)中止計(jì)提。9,資產(chǎn)的使用部門和資產(chǎn)折舊要匯總的部門可能不同，使用部門必須是明細(xì)部門，而折 舊分配部門不一定要分配到明細(xì)部門，不同的單位處理可能不同，在計(jì)提折舊后分配折舊費(fèi) 用時(shí)應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的選擇。三、對(duì)賬當(dāng)初次啟

11、動(dòng)固定資產(chǎn)的參數(shù)設(shè)置，或在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的選項(xiàng)設(shè)置中選擇了 “與賬務(wù) 系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬”參數(shù)，才可使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的對(duì)賬功能。為保證固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的資產(chǎn)價(jià)值與總賬管理系統(tǒng)中固定資產(chǎn)科目的數(shù)值相等，可隨 時(shí)使用對(duì)賬功能對(duì)兩個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行審查。系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時(shí)自動(dòng)對(duì)賬一次，并給出 對(duì)賬結(jié)果。本期不結(jié)賬，將不 能處理下期的數(shù) 據(jù)。四、月末結(jié)賬本期不結(jié)賬，將不 能處理下期的數(shù) 據(jù)。當(dāng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)完成了本月的全部制單業(yè)務(wù)處理后可以進(jìn)行月末結(jié)賬，月末結(jié)賬每 月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期數(shù)據(jù)不能修改。如因有錯(cuò)必須修改，可通過系統(tǒng)提供的“恢復(fù)月末 結(jié)賬前狀態(tài)”功能進(jìn)行反結(jié)賬，再進(jìn)行相應(yīng)修改。第四節(jié)總賬

12、管理系統(tǒng)期末處理總賬管理系統(tǒng)期末處理是指會(huì)計(jì)人員把本期發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記入賬之后，在期末需要 完成的特定的會(huì)計(jì)工作。總賬管理系統(tǒng)期末處理主要包括期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、對(duì)賬、結(jié)賬和會(huì)計(jì) 報(bào)表的編制等，下面對(duì)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、對(duì)賬、結(jié)賬進(jìn)行介紹，會(huì)計(jì)報(bào)表的編制后文專門介紹。一、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證分為外部轉(zhuǎn)賬和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。外部轉(zhuǎn)賬時(shí)將其它核算子系統(tǒng)生成的憑證轉(zhuǎn)入總賬 系統(tǒng)中；內(nèi)部轉(zhuǎn)賬是指在總賬系統(tǒng)的內(nèi)部把某個(gè)或某幾個(gè)會(huì)計(jì)科目中的余額和發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到 一個(gè)或多個(gè)會(huì)計(jì)科目中。期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，在每月都有規(guī)律地重復(fù)出現(xiàn)，編制的轉(zhuǎn)賬憑證中摘 要、借方和貸方科目相同，金額的來源或計(jì)算方法基本不變，只有憑證中的金額每月不等， 也有可能相

13、等。期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的特點(diǎn)有：期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多在會(huì)計(jì)期末進(jìn)行；期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多只有記 賬憑證，而沒有原始憑證；期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多從賬簿中獲取數(shù)據(jù)，因此需要將所有的經(jīng)濟(jì)業(yè) 務(wù)登記入賬；某些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)必須要依據(jù)其它期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)，因此期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)應(yīng) 按一定的順序進(jìn)行。期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)包括轉(zhuǎn)賬定義和轉(zhuǎn)賬生成兩局部。（-）轉(zhuǎn)賬定義系統(tǒng)提供了自定義轉(zhuǎn)賬、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)、售價(jià)（計(jì)劃價(jià)）銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)、匯 兌損益結(jié)轉(zhuǎn)和期間損益結(jié)轉(zhuǎn)、自定義比例轉(zhuǎn)賬，以及費(fèi)用攤銷和預(yù)提等功能。.自定義轉(zhuǎn)賬自定義轉(zhuǎn)賬功能可以完成的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)主要有費(fèi)用分配、費(fèi)用分?jǐn)偂⒍惤鹩?jì)算、提取各項(xiàng) 費(fèi)用和各項(xiàng)輔助核算的結(jié)轉(zhuǎn)。如果啟用了應(yīng)收、應(yīng)

14、付款管理系統(tǒng)，那么在總賬管理系統(tǒng)中不能按客戶和供應(yīng)商輔助項(xiàng)進(jìn) 行結(jié)轉(zhuǎn)，只能按科目總數(shù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。.對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)系統(tǒng)可以進(jìn)行兩個(gè)科目的一對(duì)一結(jié)轉(zhuǎn)，也可以進(jìn)行科目的一對(duì)多結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目 可以是上級(jí)科目，但其必須與下級(jí)科目的科目結(jié)構(gòu)一致（相同明細(xì)科目）；如果有輔助核算， 那么兩個(gè)科目的輔助賬類也必須一一對(duì)應(yīng)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)功能只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額。.銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)是將月末商品或產(chǎn)成品的銷售數(shù)量乘以庫存商品或產(chǎn)成品的平均單價(jià)計(jì)算 出各類商品的銷售本錢并進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，主要涉及庫存商品科目、銷售收入科目、銷售本錢科目 三個(gè)科目。在銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)窗口，用戶可錄入相應(yīng)的總賬科目或明細(xì)科目，但要求錄入的科目有相 同結(jié)構(gòu)

15、的明細(xì)科目，即要求庫存商品科目和商品銷售收入科目下的所有明細(xì)科目必須都有數(shù) 量核算，且其下級(jí)科目必須一一對(duì)應(yīng)。錄入完成后，系統(tǒng)將會(huì)自動(dòng)計(jì)算出所有商品的銷售成 本。如果想對(duì)帶輔助賬類的科目結(jié)轉(zhuǎn)本錢，那么到“自定義轉(zhuǎn)賬”功能中進(jìn)行定義。其中，數(shù)量=商品銷售收入科目下某商品的貸方數(shù)量，單價(jià)=庫存商品科目下某商品的 月末金額月末數(shù)量，金額=數(shù)量X單價(jià)。當(dāng)庫存商品科目的期末數(shù)量余額小于商品銷售收入科目的貸方數(shù)量發(fā)生額時(shí)，假設(shè)不希望 結(jié)轉(zhuǎn)后造成庫存商品科目余額為負(fù)數(shù)的現(xiàn)象，可選擇按庫存商品科目的期末數(shù)量余額結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)憑證不受金額權(quán)限控制，不受輔助核算及輔助項(xiàng)內(nèi)容的限制。.售價(jià)（計(jì)劃價(jià)）銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)售價(jià)（計(jì)

16、劃價(jià)）銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)是按售價(jià)（計(jì)劃價(jià)）結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢或調(diào)整月末本錢。.匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)主要用于期末自動(dòng)計(jì)算外幣賬戶的匯兌損益并在轉(zhuǎn)賬生成中自動(dòng)生成匯兌 損益的轉(zhuǎn)賬憑證。匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)只處理外匯存款賬戶，以及外幣現(xiàn)金、外幣結(jié)算的債權(quán)債務(wù), 但不包括所有者權(quán)益類賬戶、本錢類賬戶和損益類賬戶。在核算單位有外幣業(yè)務(wù)需要進(jìn)行處 理的情況下才使用此功能。.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期間終了時(shí)把損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中， 從而及時(shí)反映企業(yè)利潤(rùn)的盈虧情況，主要是對(duì)主營業(yè)務(wù)收入、其它業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)本錢、 管理費(fèi)用等科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。.自定義比例轉(zhuǎn)賬當(dāng)兩個(gè)或多個(gè)科目及輔助項(xiàng)存在一一對(duì)應(yīng)關(guān)

17、系時(shí)，可進(jìn)行將其余額按一定比例系數(shù)進(jìn)行 對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)，可一對(duì)一結(jié)轉(zhuǎn)，也可多對(duì)多結(jié)轉(zhuǎn)和多對(duì)一結(jié)轉(zhuǎn)?？稍谵D(zhuǎn)賬生成時(shí)顯示生成的轉(zhuǎn)賬 明細(xì)數(shù)據(jù)表，用戶根據(jù)明細(xì)表可定義結(jié)轉(zhuǎn)的金額和比率。本功能只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額。提示：(1)轉(zhuǎn)出科目與轉(zhuǎn)入科目必須為末級(jí)科目，轉(zhuǎn)入輔助項(xiàng)可比轉(zhuǎn)出輔助項(xiàng)的工程少，但轉(zhuǎn) 入輔助項(xiàng)必須是轉(zhuǎn)出科目已有的輔助項(xiàng)。(2)同一編號(hào)的憑證類別必須相同。(3)自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證時(shí)，同一輔助核算組合的轉(zhuǎn)出科目有多個(gè)，結(jié)轉(zhuǎn)比例是一致的。.費(fèi)用攤銷和預(yù)提對(duì)于需要按一定期間進(jìn)行攤銷和預(yù)提的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了自定義模板，按照模板進(jìn)行設(shè) 置即可，如報(bào)刊雜志費(fèi)的攤銷、利息費(fèi)用的預(yù)提等。在設(shè)置轉(zhuǎn)賬定義憑證時(shí)，需要錄入公

18、式或通過函數(shù)向?qū)?shù)，在錄入公式或取數(shù)時(shí)應(yīng)注 意：(1)公式中的科目用于決定取哪個(gè)科目的數(shù)據(jù)。(2)部門只能錄入明細(xì)級(jí)科目。(3)科目可以為非末級(jí)科目，但只能取該科目的總數(shù)，不能按輔助項(xiàng)取數(shù)。(4)假設(shè)不錄入科目，系統(tǒng)默認(rèn)按轉(zhuǎn)賬分錄中定義的科目和輔助項(xiàng)取數(shù)。(5)假設(shè)取數(shù)科目有輔助核算，應(yīng)錄入相應(yīng)的輔助項(xiàng)內(nèi)容，假設(shè)不錄入，系統(tǒng)默認(rèn)按轉(zhuǎn)賬分 錄中定義的輔助項(xiàng)取數(shù)，即按默認(rèn)值取數(shù)。如果希望能取到該科目的總數(shù)，那么應(yīng)選擇“取科 目或輔助項(xiàng)總數(shù)工()轉(zhuǎn)賬生成在完成轉(zhuǎn)賬定義后，每月月末只需執(zhí)行本功能就可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在此生成的轉(zhuǎn)賬 憑證將自動(dòng)追加到未記賬憑證中。由于轉(zhuǎn)賬生成的憑證數(shù)據(jù)來源于已記賬的憑

19、證，因此在期 末轉(zhuǎn)賬生成憑證之前，必須將所有未記賬的憑證登記入賬，否那么將影響轉(zhuǎn)賬憑證數(shù)據(jù)的正確 性。利用計(jì)算機(jī)完成期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)憑證生成的工作，大大提高了期末轉(zhuǎn)賬工作的效率，并能 保證憑證的正確性和一致性。二、對(duì)賬對(duì)賬就是核對(duì)賬目，是指在會(huì)計(jì)核算中，為保證賬簿記錄正確可靠，對(duì)賬簿中的有關(guān)數(shù) 據(jù)進(jìn)行檢查和核對(duì)的工作。對(duì)賬主要有賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)。用友軟件中的對(duì)賬 主要是指賬賬核對(duì)，即對(duì)各種賬簿之間的有關(guān)數(shù)字進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)不同會(huì)計(jì)賬簿記錄是否相 符，主要是總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬的核對(duì)。采用計(jì)算機(jī)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作之后，登記賬簿的工作是由計(jì)算機(jī)根據(jù)審核無誤的記賬憑證自 動(dòng)完成的，一般來說，不會(huì)出現(xiàn)不正確或不平衡問題。但由于非法操作或其他原因，有時(shí)也 會(huì)造成某些數(shù)據(jù)被破壞，引起對(duì)賬不平衡的現(xiàn)象。因此，在進(jìn)行月末結(jié)賬前，每月應(yīng)至少進(jìn) 行一次對(duì)賬工作。如果啟用了應(yīng)收、應(yīng)付款管理系統(tǒng)，那么在總賬管理系統(tǒng)中不能對(duì)客戶和供應(yīng)商往來賬進(jìn) 行對(duì)賬。當(dāng)對(duì)賬出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，可恢復(fù)到記賬前的狀態(tài)進(jìn)行修改，在月末結(jié)賬前必須對(duì)賬正確。三、結(jié)賬結(jié)賬是在把一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記入賬的基礎(chǔ)上，計(jì)算并記錄本期發(fā)生額 和期末余