學校課后服務財務管理制度（通用8篇）

1、學校課后服務財務管理制度（通用8篇）學校課后服務財務管理制度11、加強財務管理，實行領導班子成員集體理財制度。領導班子要根據學校當年收入情況，年初集體研究制定出學校全年經費支出計劃，年終向全體教職工做出計劃執(zhí)行情況報告。并將年初計劃，年終總結上報中心學校。2、實行民主理財。凡超過1000元（含1000元）的支出必須經領導班子研究決定，不得個人或極少數人主觀臆斷，擅自作主。3、凡學校計劃改建、維修等工程及大額購置超過5000元的支出要經過領導班子例會研究，同時上報上級部門審批，批準后方可實施。凡是符合招投標條件的項目，要按招投標有關規(guī)定執(zhí)行，工程項目要堅持預決算制度，否則要追究學校一把手經濟責任

2、。4、凡支出單據一律實行聯簽制。核銷單據時，要有經手人簽字，屬有形資產類支出要要經實物保管員驗收簽字，然后報請校長審批同意，同時還需有關人員實行聯簽。我校單據聯簽人由校長、和經辦人及學校理財小組組成。上述人員分別簽字后才能報財，否則不得核銷。5、量入為出，學校當年收支必須做到無赤字，有結余，確保收支平衡，嚴禁負債運行。6、嚴格控制差旅費和招待費支出，實行年度限額管理制度，如有特殊情況超限額的部分要報上級批準，否則不能做財務處理。7、努力做到節(jié)約、壓縮開支。如沒有外債，學校必須結余一定比例的資金，用于改善辦學條件。學校各項收入全部入帳，實行財務一本帳，不得出現赤字。8、扶困助學資金要及時足額發(fā)放

3、，嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學資金應發(fā)給學生的，要及時足額發(fā)放到學生手中。領取手續(xù)健全。如困難住宿生補助及其他形式的救助資金，學校不得擠占、挪用，否則要嚴肅處理。9、學校財務要及時公開、公示，認真接受民主監(jiān)督。學校要把本校財務收支情況每一學期向全體教職工公開、公示一次，對群眾提出的質疑，學校分管負責人要做出明確解釋，陽光操作，增加透明度。10、加強固定資產管理，嚴防集體財產流失。學校必須建立固定資產帳薄，新增固定資產要及時登記入帳。因工作需要存放在個人手中的學校財產，工作變動時必須移交回學校。對學校固定資產每年盤查一次，減少的固定資產要合理，且經過正常批準，切實做到帳物相符，嚴防集體財產流失

4、。學校課后服務財務管理制度2一、加強預算管理，堅持審批制度1、學校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。2、學校根據總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，經總校批準后方可實施。3、固定資產購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執(zhí)行前必須事前提出書面申請。二、加強學校收費管理1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。2、對不符合規(guī)定的票據，學校財產機構不得使用。3、嚴禁違反規(guī)定，巧設項目向學生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習冊，按人頭收取班級活

5、動費，強制保險等。4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。三、支出管理1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。2、財務機構內部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。3、禁止在支出過程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實、合法、有效。4、因總校取消了小學招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。5、培訓費報銷程序及標準：（1）教育局文件填培訓卡學區(qū)校長簽字會計處核銷。（2）縣內培訓，車費10

6、元，住宿費20元以下（有票據）；市內70元以下車費，30元以下住宿費（有票據）。沒有統(tǒng)一伙食安排的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。（3）培訓回來及時到總校核銷培訓費，過月單據不予核銷。6、為保證學校正常運轉，學校領導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。四、財產管理1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員及時記錄、存檔。2、固定資產管理責任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù)，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。五、檔案管理1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、

7、審查、整理立卷。2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。學校課后服務財務管理制度3一、嚴格財務管理，嚴肅財經紀律，做到財務管理規(guī)范化、制度化。二、各校各項收入必須交會計室，由出納會計開具行政事業(yè)單位收款收據作收入。三、出納做到每學期的收入現金必須在開學一個月內存入賬戶，出納的周轉金不超過5000元。四、各校賬目必須做到日清月結，學期末各校將組織領導、教師代表進行清理，并向體教職工公布每學期的各校財務收支情況。五、各校財會人員必須做到身正、口穩(wěn)、手直。主管會計每月應向分管財經領導匯報財經收支、結余情況，并實行月報表匯報制度，協助各校領導管好財、理好財。六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷。如

8、有違者，將責令退還，并予以總金額的50罰款，中心學校通報批評。情節(jié)嚴重者報上級部門處理。七、堅決執(zhí)行一本賬收支，一個專戶銀行存款，一支筆審批的財務管理制度，各校購買物品一般由出納會計負責，當事人核實簽字，主管領導審批方可入帳，會計對不符合財經手續(xù)、不合理開支或不正規(guī)的單據發(fā)票有權向分管領導指出，并不予報銷。八、公款不準借支，特殊情況經批準后才可借支。但數額不得超過本人當月工資。還款期限不得超過一個月。對收款挪用的教師，其挪用款從教師工資中扣除。超過一個月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學期末仍有欠款未還的教師，實行10%罰款，5%計息，調出人員如欠公款，工資關系暫不轉出。九、嚴格控

9、制大吃大喝，亂買亂用的消費收支。對外來客人一般實行校內進餐對口接待，但嚴禁超標準接待，校內進餐不得超過150元標準，特殊情況在餐館進餐，參與領導必須寫清事由，同時要控制標準。十、因公出差，所領經費必須在回校后一星期內結帳，出差報銷標準按上級文件標準執(zhí)行，教學方面經費開支，按教學支出管理規(guī)定執(zhí)行。十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點，給予適當補助。外出公差或參加各班教研活動，縣級只報銷車費（不超過8元）及會務費，不報銷住宿費，不發(fā)生活補貼；市級報銷往返車費，住宿費每天限報20元，并每天補助生活費15元，省級以上報銷車費、會務費，住宿費每天報30元，并每天補生活

10、費20元（如住宿費、生活會、在會務費內不另報銷）。函授學習一切費用自理。鄉(xiāng)、縣、市教育主管部門組織的業(yè)務培訓，一個周以上培訓，只報銷車費、住宿費，不補助生活費。十二、堅決執(zhí)行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必須有兩個以上領導參加，嚴禁任何個人在家私自征訂任何物品。十三、各校需要買東西，必須要各線分管領導同意并寫清事由，方可入帳支出，總務做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。十四、分管總務的校長協助校長管理各校財經，各處室開支經費一次百元以上須經各線分管校長同意，百元以上須經校長同意，兩千元以上須經辦公會通過。十五、各校來客需要招待（飯、煙、飲料等）須經校長同意，校長外出須由主管校長

11、同意方可報銷，未經允許費用自理。學校課后服務財務管理制度4（一）管理原則學校財務管理實行集中管理原則，全學區(qū)的財務收支，在校長領導下，按照財務制度，由中心校財務室統(tǒng)一收支，各村組辦學經費按校內分配制度由中心校統(tǒng)一下撥，村組負責人管理使用，同時要向中心校財務室報帳，接受其管理和監(jiān)督。（二）財務收支管理體制1、學校財務管理堅持收支“兩條線”，一個口子進，一個口子出，做到增收節(jié)支，勤儉辦學，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。2、實行實記入帳制，堅持做到收支有依有據，嚴禁收入不出據，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無憑據，使用無效票據和多支多報。3、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的收費項目和收費標準，

12、杜絕教師私自亂收費現象發(fā)生。4、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的報銷制度，堅持報銷標準，控制出差人次數，出差人員須經學校派遣方可出差，否則不予報銷費用。5、學校財務收支應有計劃，避免盲目支出，保證學校教職工基本福利待遇的落實，保證學校的正常運轉，保證有計劃的償還下欠債務和學校的進一步發(fā)展。6、實行帳款分離，會計管帳不經手現金，出納經手現金不管帳。（三）現金管理1、學?，F金實行銀行開戶管理，任何收入必須堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。2、學校出納手中現金原則上不得超過1000元，否則若因現金被盜，后果自負。3、學校出納必須按時收好學校一切經費并及時入庫，按學校規(guī)定時間完清一切經費，嚴禁任何人抓挪學校公款。4、

13、學校職工原則上不得借用學校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經校長簽字同意后方可借出，如經辦人不按規(guī)定辦理借款屬個人行為，后果自負。（四）支出票據的使用和管理教職工福利，津補貼發(fā)放，使用工資發(fā)放清冊或領條，節(jié)假日加班補貼和有關活動補助，由經辦人開條，校長審核，會計制單后，校長簽字發(fā)放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業(yè)務開支必須使用國家規(guī)定的有效票據，務工開支必須使用稅務票據。堅持報銷票據要素齊全，所有支出票據須有經辦人簽字，校長審核后方能報銷。（五）購物管理大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質量、價格進行購置

14、，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向學生推銷教輔資料，學生用品或其它商品。學校購置辦公設備，教學設備設施，金額500元以下，由分管人員安排，經請示校長同意后執(zhí)行，500元以上1000元以下，由行政辦公會研究決定后執(zhí)行；10000元以上大宗物品由學校行政辦公會研究報教育局領導審批后執(zhí)行。學校購置的一切物品發(fā)票，須注明經辦人和驗收人，校長審核簽字后方能報銷。（六）財務監(jiān)督自覺接受上級各部門的檢查監(jiān)督，保障財務人員的財務監(jiān)督，財務人員按照會計法對違反國家財經紀律的行為有權提出意見，督促學校糾正。加強民主管理和民主監(jiān)督，財務人員按月注好帳，交校長審閱后，

15、定時在校務公開欄公布，期初財務收支計劃，期末財務決算，提交全體教師會或教代會審議。（七）學校建設和資產管理學校修建（含職工集資房）30萬元以上工程，嚴格按國家規(guī)定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質量的前提下，要盡量從節(jié)約出發(fā)，精打細算，用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監(jiān)督。學校資產必須按國有資產管理辦法管好用好，做到分類造冊進入固定資產帳目，杜絕資產流失。學校課后服務財務管理制度5一、財務報銷票據原始憑證的要求原始單據（發(fā)票）的一般要求：1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。2、發(fā)

16、票內容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改即無效。3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍。5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。二、財務報銷手續(xù)及

17、要求（一）財務報銷審批權限學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到財務處辦理結算。（二）預算申報制度學校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長簽批，方可借支進入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明。嚴格執(zhí)行前帳不清后賬不借。（三）財務報銷基本手續(xù)及要求1、購買的設備、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、審核人簽字（財務）、校長簽字，方可報銷、進賬。2、凡到財務處報銷的票據，需校長、審核人、經手人簽字方可報銷。3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行。注意：先簽字后報

18、銷。學校課后服務財務管理制度6一、本單位的業(yè)務收支審批由園長負責或由園長授權的分管領導審批本園的各項貨幣資金業(yè)務，授權書由園長室與會計人員分別保存。二、凡是開具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據對外收費，一律按照縣物價局審批的收費項目和收費標準進行。此項工作由會計人員負責監(jiān)督，發(fā)現問題及時制止和糾正。如果制止和糾正無效，應當向本單位領導匯報，請求作出處理。三、支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必須填制購物申請單及個人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內容，并附有效的相關證明，報主管負責人審核簽字。四、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規(guī)定，在預算經費中支出，對不符合規(guī)定的支

19、付申請，審批人應當拒絕。1金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體討論。2大批、大件設備采購、基建維修申報審批程序（1）核心組會議集體討論通過后，由具體操辦人提出書面預算計劃。（2）預算計劃報校產管理站審批（包括報局審批）。（3）預算審批同意后，報區(qū)政府采購部門。五、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單據、憑證是否齊全，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后按規(guī)定辦理支付手續(xù)，及時登記現金和銀行存款日記賬。六、會計人員應認真審核有關收支項目的內容是否與實際情

20、況相符，是否超出開支標準和限額，經辦手續(xù)是否齊全以及存在其他問題等內容。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，應及時予以糾正。學校課后服務財務管理制度7一、貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度。執(zhí)行教育局計財科有關財務的規(guī)定與精神。二、堅決制止亂收費和私設小金庫。三、加強學校資產管理，防止國有資產流失，不斷健全財務規(guī)章制度。四、配合局結算中心人員對學校經濟活動進行財務控制和監(jiān)督，定期進行財務分析，如實向校長、總務主任反映學校財務狀況。五、協助總務主任，會同結算中心人員合理編制學校經費預算，及年終的決算工作，做好學校財務報告和財務分析工作。六、經費使用必須有申報手續(xù)，購物需寫申購單，由總務主任或校

21、長審批同意方可購買。七、票據報銷必須由本人、總務主任及校長的簽名，方可報銷。購物發(fā)票要經過倉庫保管員的驗收及簽名，再由總務主任及校長的簽名，方可報銷。八、不符合規(guī)定的票據及沒有聯簽的票據，會計人員有權拒收。九、要做好收費的公示工作。十、堅持做好資金對帳工作。十一、認真做好學生學雜費的核算工作。結算正確，決不能向學生多收一分錢，并及時做好日清月結工作。十二、要做好財務報表，做到正確無誤，及時送上級主管部門。十三、學校固定資產會計總帳，必須同各部門的資產帳相符，要經常對帳及調整。十四、要接受上級主管部門的監(jiān)督，如實提供財務憑證、財務帳簿、財務報表和其它資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿和謊報。十五留

22、用現金、不得超過有關規(guī)定，超過現金應立即解存到銀行。十六、學校要建立嚴密的內部財務監(jiān)督。學校課后服務財務管理制度8為嚴肅財經紀律，控制各種資金使用范圍，加強學校財務管理，防止浪費，勤儉辦學，使有效的資金發(fā)揮其應有的效益，特制定以下財務制度。一、嚴肅收費政策，嚴格收費手續(xù)1、學校的收費嚴格的按照省教育廳、省發(fā)改委、省財政廳印發(fā)的省義務教育階段學校推行的“一費制”收費方案，嚴格執(zhí)行，公示收費。2、按照上級財務規(guī)定，嚴格的執(zhí)行“收支兩條線”，學校的收費資金先繳財政專戶，轉回后方可使用。二、嚴格控制經費開支1、經費的使用，須有申報手續(xù)，購物須填寫申購單，由校長審批后方可購買，使用經費在五千元以上須學校校委會研究