企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

1、.word！附件二：企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告（參考格式）提 綱一、集團(tuán)公司概況二、集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)的基本情況（一）經(jīng)營(yíng)主要政策。（二）主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。（三）完成主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并對(duì)主要指標(biāo)進(jìn)行分析說(shuō)明。三、集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)成果分析（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入情況（二）成本費(fèi)用變動(dòng)情況（三）其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（四）營(yíng)業(yè)外收支(五)投資收益（六）所得稅（七）凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況（八）利潤(rùn)分配情況（九）虧損企業(yè)情況四、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)狀況分析（一）資產(chǎn)情況（二）負(fù)債情況（三）資產(chǎn)質(zhì)量及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況分析（四）五、現(xiàn)金流量分析六、重大事項(xiàng)影響七、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素、發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)擬采取的措施等。析參照上述指標(biāo)及分析方法。方法。方法。

2、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告（參考格式）一、集團(tuán)公司概況（一）公司成立時(shí)間及批準(zhǔn)文號(hào)、改制（重組、收購(gòu)、兼并）情況、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、注冊(cè)資本及其變更情況。（二）公司的經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人、公司的法定地址等。（三）集團(tuán)及所屬子公司戶(hù)數(shù)（含境外企業(yè)，下同企業(yè)隸屬關(guān)系變動(dòng)情況，合并報(bào)表的編制原則等。集團(tuán)公司年度全資、控股或參股的子公司情況:單位：萬(wàn)元企業(yè)名稱(chēng)本年末資產(chǎn)總額本年末凈資產(chǎn)總額集團(tuán)持股比例所屬行業(yè)（）（四）截止年末，集團(tuán)擁有從業(yè)人員人數(shù)及素質(zhì)情況二、集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)的基本情況（一）經(jīng)營(yíng)主要政策。包括：企業(yè)改革、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、市場(chǎng)開(kāi)拓、資本運(yùn)營(yíng)等方面。（二）主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。（三）年完成主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并對(duì)

3、主要指標(biāo)進(jìn)行分析說(shuō)明。集團(tuán)公司年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)情況表本年 上數(shù)數(shù)指標(biāo)項(xiàng)目本年 上數(shù)數(shù)一、效益指標(biāo)：（一）銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)） 增長(zhǎng)率（）（二率（）（三凈資產(chǎn)收益率（）（四率（）（十四）流動(dòng)比率（）（十五）短期借款占全部借款的比率（）（十六）平均固定資產(chǎn)折舊率（）（十七）當(dāng)年消化潛虧掛賬比率（）（十八）固定資產(chǎn)投資占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比率（）（五總資產(chǎn)報(bào)酬率（）（六已獲利息倍數(shù)（七率（）（八率（）（九占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的三、人均指標(biāo)：（/人）（/人）（三）全年職工人均工資（元/人）（四）全年在崗職工人均工資（元/人）指標(biāo)項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)指標(biāo)項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)比率（）二、資產(chǎn)運(yùn)行狀況指（五）全員勞動(dòng)生產(chǎn)率標(biāo)：（元/

4、人）（一）資產(chǎn)增長(zhǎng)率（六）人均實(shí)際上交稅（）金（元/人）（二應(yīng)收賬款增長(zhǎng)（七）人均增加值（/率（）人）（三）存貨增長(zhǎng)率（%）四、其他指標(biāo)：（四固定資產(chǎn)增長(zhǎng)（一）盈余現(xiàn)金保障倍率（）數(shù)（五總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（二）現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比（次）率（）（六流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)（ 三） 技術(shù)投入比率率（次）（）（七）資產(chǎn)負(fù)債率（四）抵押資產(chǎn)占總資（）產(chǎn)比率（）（八）資本積累率（五）長(zhǎng)期股權(quán)投資占（）凈資產(chǎn)比率（）（九國(guó)有資本保值（六）擔(dān)保金額占凈資增值率（）產(chǎn)比率（）（十）存貨周轉(zhuǎn)率（七）非正常應(yīng)收款項(xiàng)本年本年上年本年上年指標(biāo)項(xiàng)目指標(biāo)項(xiàng)目數(shù)數(shù)數(shù)數(shù)（次）占應(yīng)收款項(xiàng)總額的比率（）（十一應(yīng)收賬款周（八）人工成本占成本轉(zhuǎn)率（次）費(fèi)用

5、總額的比率（）（十二資產(chǎn)損失及（九）人工成本占主營(yíng)掛賬占資產(chǎn)總額的業(yè)務(wù)收入的比率（）比率（）（十三）速動(dòng)比率（十（元（）/人）三、集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)成果分析（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入情況1、集團(tuán)公司年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，與上年對(duì)比增減額，增幅（%）等。2、本年收入較上年增減情況及因素分析（按主要產(chǎn)品產(chǎn)量或行業(yè)收入構(gòu)成。位：萬(wàn)元集團(tuán)公司年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入情況表單本年較上年增減本年較上年增減公司名稱(chēng)本年數(shù)上年數(shù)金額%1、制造業(yè)合計(jì)2、交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)合計(jì)減：關(guān)聯(lián)交易總計(jì)（二）成本費(fèi)用變動(dòng)情況1、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本發(fā)生額，與上年對(duì)比增減額，增減幅。年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增減主要因素分析。集團(tuán)公司年度主營(yíng)業(yè)務(wù)

6、成本按項(xiàng)目構(gòu)成情況表單位：萬(wàn)元本年較上年增減本年較上年增減項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)金額%合計(jì)位：萬(wàn)元集團(tuán)公司年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本按行業(yè)構(gòu)成情況表單本年較上年增減本年較上年增減公司名稱(chēng)本年數(shù)上年數(shù)金額%1、制造業(yè)合計(jì)2、交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)合計(jì)減：關(guān)聯(lián)交易減：關(guān)聯(lián)交易總計(jì)2、營(yíng)業(yè)稅金及附加減幅。年度營(yíng)業(yè)稅金及附加增減主要因素分析。集團(tuán)公司年度營(yíng)業(yè)稅金及附加按項(xiàng)目構(gòu)成情況表單位：萬(wàn)元本年較上年增減本年較上年增減項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)金額%合計(jì)位：萬(wàn)元集團(tuán)公司年度營(yíng)業(yè)稅金及附加按行業(yè)構(gòu)成情況表單本年較上年增減本年較上年增減公司名稱(chēng)本年數(shù)上年數(shù)金額%1、制造業(yè)合計(jì)2、交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)合計(jì)減：關(guān)聯(lián)交易總計(jì)3、營(yíng)業(yè)

7、費(fèi)用（。年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用增減主要因素分析。集團(tuán)公司年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用按項(xiàng)目構(gòu)成情況表單位：萬(wàn)元本年較上年增減本年較上年增減項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)金額%合計(jì)位：萬(wàn)元集團(tuán)公司年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用按行業(yè)構(gòu)成情況表單本年較上年增減本年較上年增減公司名稱(chēng)本年數(shù)上年數(shù)金額%1、制造業(yè)合計(jì)2、交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)合計(jì)減：關(guān)聯(lián)交易總計(jì)4、管理費(fèi)用（。年度管理費(fèi)用增減主要因素分析。集團(tuán)公司年度管理費(fèi)用按項(xiàng)目構(gòu)成情況表單位：萬(wàn)元本年較上年增減本年較上年增減項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)金額%合計(jì)位：萬(wàn)元集團(tuán)公司年度管理費(fèi)用按行業(yè)構(gòu)成情況表單本年較上年增減本年較上年增減公司名稱(chēng)本年數(shù)上年數(shù)金額%1、制造業(yè)合計(jì)2、交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)合計(jì)減：關(guān)聯(lián)交易

8、總計(jì)（。年度財(cái)務(wù)費(fèi)用增減主要因素分析。集團(tuán)公司年度財(cái)務(wù)費(fèi)用按項(xiàng)目構(gòu)成情況表單位：萬(wàn)元項(xiàng)目項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)本年較上年增減金額金額%合計(jì)位：萬(wàn)元集團(tuán)公司年度財(cái)務(wù)費(fèi)用按行業(yè)構(gòu)成情況表單本年較上年增減本年較上年增減公司名稱(chēng)本年數(shù)上年數(shù)金額%1、制造業(yè)合計(jì)2、交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)合計(jì)總計(jì)（三）其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)1、年度其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)發(fā)生額，與上年對(duì)比增減額，增減幅。2、年度其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)增減主要因素分析。（四）營(yíng)業(yè)外收支、年度營(yíng)業(yè)外收支發(fā)生額與上年對(duì)比增減額增減（。2、年度營(yíng)業(yè)外收支增減主要因素分析。（五）投資收益、年度投資收益發(fā)生額，與上年對(duì)比增減額，增減幅。2、年度投資收益增減主要因素分析。（六）所得稅1、

9、集團(tuán)及所屬子公司所得稅政策；2、年度所得稅發(fā)生額及增減變化主要因素分析。（七）凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況位：萬(wàn)元集團(tuán)公司年度凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況表單本年較上年增減本年較上年增減公司名稱(chēng)本年數(shù)上年數(shù)金額%1、制造業(yè)合計(jì)2、交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)合計(jì)減：關(guān)聯(lián)交易總計(jì)（八）利潤(rùn)分配情況1、集團(tuán)及所屬子公司利潤(rùn)分配政策，與上年對(duì)比政策的變化情況。2、年度實(shí)際利潤(rùn)分配情況。（九）虧損企業(yè)情況項(xiàng)項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)虧損企業(yè)戶(hù)數(shù)虧損企業(yè)較上年增減（戶(hù)）虧損金額（萬(wàn)元）虧損金額增減（萬(wàn)元）虧損金額增減（萬(wàn)元）虧損面（）虧損面增減（個(gè)百分點(diǎn)）2、集團(tuán)及所屬子公司虧損主要原因分析及措施。集團(tuán)及所屬子公司虧損企業(yè)情況詳見(jiàn)下表：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元

10、占股權(quán)比占股權(quán)比本年度虧損企 業(yè)名稱(chēng)例額1、制造業(yè)合計(jì)2、交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)合計(jì)總計(jì)四、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)狀況分析（一）資產(chǎn)情況1、各項(xiàng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動(dòng)；2、各項(xiàng)資產(chǎn)增減原因及分析。集團(tuán)公司年度各項(xiàng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動(dòng)情況表單位：萬(wàn)元項(xiàng)目名稱(chēng)項(xiàng)目名稱(chēng)本年數(shù)上年數(shù)金額占總資產(chǎn)比重金額占總資產(chǎn)比重流動(dòng)資產(chǎn)（）（）貨幣資金應(yīng)收帳款貨幣資金應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款存貨。長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。資產(chǎn)總計(jì)1001001、負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)情況；2、各項(xiàng)負(fù)債增減原因及分析。集團(tuán)公司年度各項(xiàng)負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)情況表單位：萬(wàn)元項(xiàng)目項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)金額占總負(fù)債比重金額占總負(fù)債比重流動(dòng)負(fù)債（）（）短期借款應(yīng)付賬款短期借款應(yīng)付賬

11、款。合計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期借款。合計(jì)負(fù)債總計(jì)1001001、不良資產(chǎn)、清產(chǎn)核資等批復(fù)處理情況；2、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析（資產(chǎn)處置和債務(wù)重組等）。（四）國(guó)有資本保值增值情況2、增加減少變動(dòng)主要原因；3、若年初數(shù)與上年末數(shù)不一致，應(yīng)說(shuō)明原因。集團(tuán)公司年度國(guó)有權(quán)益的增減變動(dòng)情況單位：萬(wàn)元本年增 本年減本年增 本年減項(xiàng)目上年末數(shù)年初數(shù)年末數(shù)加數(shù)少數(shù)實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)五、現(xiàn)金流量分析對(duì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等方面產(chǎn)生的現(xiàn)金量進(jìn)行分析。六、重大事項(xiàng)影響（一）執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度等會(huì)計(jì)政策變更的影響。（二）（三）關(guān)聯(lián)交易抵銷(xiāo)的影響。（四）重大合同（包括已經(jīng)履行、尚未履行完畢和將要履行的重大合同）及重大訴訟事項(xiàng)。七、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素、發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略（一）風(fēng)險(xiǎn)因素1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)重要原材料供應(yīng)的依賴(lài)和進(jìn)口原材料的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)能源供應(yīng)和交通運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)融資能力的局限外匯風(fēng)險(xiǎn)其它風(fēng)險(xiǎn)2、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策的限制風(fēng)險(xiǎn)環(huán)保因素的限制風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)其他風(fēng)險(xiǎn)（二）發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略1包括：如何進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高產(chǎn)業(yè)的整體素質(zhì)；如何重點(diǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品,優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；如何加大研究開(kāi)發(fā)的投入和力度；如何鞏固和擴(kuò)大國(guó)內(nèi)市場(chǎng)份額，增加出口；如何提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量