盡職調(diào)查具體工作計劃

1、盡職調(diào)查工作具體工作計劃一、財務(wù)盡職調(diào)查總體計劃財務(wù)盡職調(diào)查一般包括立項與計劃、實地調(diào)查、撰寫并提交報告、參與決策討論、歸檔管理、績效考核等六個工作流程：1、盡職調(diào)查計劃。我們在收到投行的財務(wù)盡職調(diào)查安排后應(yīng)予以立項并進(jìn)行部門內(nèi)部討論，制定初步的調(diào)查計劃。（預(yù)計1天時間）2、實地調(diào)查。進(jìn)行實地調(diào)查時財務(wù)盡職調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)進(jìn)一步了解的情況及時修正調(diào)查計劃，并及時與項目經(jīng)理溝通以協(xié)調(diào)實地調(diào)查的時間安排。實地調(diào)查應(yīng)嚴(yán)格按照盡職調(diào)查工作指引的要求實施調(diào)查程序，不得回避、遺漏重要的調(diào)查程序。實地調(diào)查應(yīng)注意與其他盡職調(diào)查小組成員尤其是項目經(jīng)理的溝通。財務(wù)盡職調(diào)查人員的調(diào)查時間及范圍不應(yīng)受到限制，因調(diào)查時間

2、及范圍受限，財務(wù)盡職調(diào)查人員應(yīng)在財務(wù)盡職調(diào)查報告中提及并闡明其影響。（預(yù)計10天時間）3、復(fù)核底稿、撰寫并提交報告。實地調(diào)查工作結(jié)束時，財務(wù)盡職調(diào)查人員應(yīng)獲取必要的資料并完成調(diào)查工作底稿的編制。財務(wù)盡職調(diào)查人員應(yīng)在掌握充分信息的基礎(chǔ)上認(rèn)真撰寫財務(wù)盡職調(diào)查報告，并進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。定稿的財務(wù)盡職調(diào)查報告應(yīng)在提交或由項目經(jīng)理轉(zhuǎn)交投行部門會議討論。（預(yù)計2天時間）4、參與決策討論。財務(wù)盡職調(diào)查人員應(yīng)參與投行的項目討論會議，匯報財務(wù)盡職調(diào)查報告的重點內(nèi)容，解答相關(guān)人員疑問。（預(yù)計1天時間）5、歸檔管理。對于成功達(dá)成投資的項目，管理咨詢部應(yīng)歸納整理調(diào)查工作底稿及財務(wù)盡職報告，形成財務(wù)盡職調(diào)查檔案，交總裁辦及

3、時歸檔，以備后查。保管年限為自調(diào)查報告出具日起五年。二、財務(wù)盡職實地調(diào)查計劃1、了解組織結(jié)構(gòu)1.1、公司之集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)圖（包括該公司的投資者、投資者的母公司、公司的子公司等）并列出該些公司的法定名稱1.2、公司內(nèi)部管理組織結(jié)構(gòu)，包括各部門名稱、地點、主要活動、員工人數(shù)及報告結(jié)構(gòu)等2、了解財務(wù)報表和帳簿2.1、法定的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表和現(xiàn)金流量表2.2、總帳及明細(xì)帳2.3、會計政策及以往的變更請安排拜訪財務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人員（預(yù)計2個工作日）3、銷售、產(chǎn)品、顧客和應(yīng)收帳款3.1、銷售結(jié)構(gòu)及主要產(chǎn)品系列介紹3.2、分月各產(chǎn)品系列銷售及毛利,包括數(shù)量及金額，以及公司各類產(chǎn)品或服務(wù)的定價政策3.3、與母公

4、司、附屬公司、聯(lián)營公司或其他有關(guān)聯(lián)人士收入及采購之金額及明細(xì)（包括名稱、交易性質(zhì)及金額）3.4、銷售分區(qū)域（出口與國內(nèi)）,包括數(shù)量及金額3.5、按主要客戶或客戶群分類的銷售分析,包括數(shù)量及金額3.6、毛銷售額、銷售折扣、現(xiàn)金折扣、賒銷和銷貨退回分析3.7、公司銷售、外匯管制、進(jìn)出口安排及限制、信用控制、折扣許可及產(chǎn)品保證方面的主要條款3.8、分客戶的應(yīng)收帳款帳齡分析,主要逾期帳戶分析,壞帳準(zhǔn)備變動表及主要沖銷3.9、列出公司的主要顧客（本地及海外），以及給予客戶的信用期限，折扣及公司接受的付款形式3.10、列出十大主要顧客，如有，并說明發(fā)生業(yè)務(wù)的內(nèi)容請安排拜訪下列部門及相關(guān)人員（預(yù)計6個工作日）主管銷售科目/帳務(wù)的財務(wù)人員銷售部下屬的財務(wù)部銷售部負(fù)責(zé)人售后服務(wù)部負(fù)責(zé)人銷售成本、采購、供應(yīng)商和存貨4.1、存貨記價原則,制造費用帳務(wù)處理及存貨控制政策/程序4.2、對銷售成本/生產(chǎn)成本按照材料、人工和制造費用等項目進(jìn)行的分析4.3、對主要采購項目的成本分析,包括原材料、水電費、租賃、服務(wù)等4.4、制造費用明細(xì)4.5、主要供貨方名稱、供應(yīng)品種、數(shù)量、主要條款一覽表4.6、存貨分類別及存放地點的匯總/含數(shù)量及金額的存貨帳4.7、每月存貨余額,分原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品類別,及最近的存貨