公司庫存商品管理辦法

1、PAGE 3 -*有限公司庫存商品管理辦法*第一條 為確保公司庫存商品的 HYPERLINK /tag/200701372/ t _blank 安全、完整，保證帳實相符，制訂本辦法。第二條 公司的業(yè)務部門、財務職能部門、配送中心是庫存商品管理的主要職能部門。第三條 業(yè)務部門的主要職責：控制庫存商品的數(shù)量和結構，正確反映公司庫存商品的實際數(shù)量和質量，為提高業(yè)務質量提供信息。1、設置業(yè)務臺帳。業(yè)務部門應設置記錄庫存商品詳細信息的業(yè)務臺帳，包括：商品名稱、商品編碼、計量單位、重量、體積、生產日期、保質要求等和庫存商品的數(shù)量、金額，包括：進價金額、售價金額等。2、月末余額報告。根據進倉單、出庫單及港口

2、到貨通知，正確記載當期公司庫存商品的收入，以及業(yè)務部門的實際業(yè)務數(shù)量。 月末余額應反映公司庫存的實際數(shù)量。3、月末帳帳核對。業(yè)務部門的業(yè)務臺帳須與財務職能部門的商品明細帳進行核對，必須做到帳帳相符。 當購貨發(fā)票未到的原因造成業(yè)務臺帳與商品明細帳不符，業(yè)務部門須列出發(fā)票未到物的清單，注明發(fā)票未到原因，及時做出處理，并把處理結果知會財務職能部門和公司分管領導（副總經理）。 當業(yè)務部門未開具銷貨發(fā)票而造成業(yè)務臺帳與商品明細帳不符，業(yè)務部門須列明原因。其中屬于月末結賬時間差的，應列出客戶清單。 賒銷商品要嚴格按照公司的審批權限來確定。列明賒銷原因、賒銷客戶、賒銷商品、賒銷數(shù)量及預計賒銷時間。屬于賒銷的

3、庫存商品應視同“應收賬款”進行管理，并在考核部門利潤時加以控制。 4、月末帳實核對。業(yè)務部門的業(yè)務臺帳須與倉庫、港區(qū)的實物數(shù)量核對，必須做到賬實相符。如賬實不符，應及時查明盤盈、盤虧原因，提出書面處理意見并知會財務職能部門。書面處理意見由財務職能部門報公司分管領導（副總經理）簽署審批意見。處理意見和審批意見實施前，須經公司黨政班子（總經理室）確認。5、貨損報告。對庫存商品帳帳、帳實核查后，如確有貨損發(fā)生，須及時查明原因，提出書面處理意見并知會財務職能部門。書面處理意見由業(yè)務、財務職能部門會簽后報公司分管領導（副總經理）簽署審批意見。處理意見和審批意見實施前，須經公司黨政班子（總經理室）確認。6

4、、庫存商品質量檢測。 對購進三個月以上仍未業(yè)務完畢的商品（個別農藥品種除外）列出清單。清單中除須列明購進日期、商品本身的保質期外，還應說明該商品業(yè)務前景的預測及包括該商品超保質期等在內可能的不利因素。 每季度末，各業(yè)務部門對庫存商品的賬面成本與其當期市場價格的差異，須即時列出清單和書面處理意見。清單列明商品名稱、數(shù)量、期末賬面成本及市場業(yè)務價格，預計當前庫存可能的利潤或潛在的虧損并知會財務職能部門。書面處理意見由業(yè)務、財務部門會簽后報公司分管領導（副總經理）簽署審批意見。處理意見和審批意見實施前，須經公司黨政班子（總經理室）確認。第四條 財務部的主要職責：查實庫存商品的真實性，定期反映庫存商品

5、的盈虧情況，組織對庫存商品實施每年至少兩次的實地盤點。1、帳帳核對。每月月末，庫存商品明細賬須與業(yè)務部門的業(yè)務臺帳進行核對，必須做到帳帳相符。 2、實地盤查。財務職能部門負責組織對庫存商品進行實地盤點清查。可采用年末盤點和日常抽查相結合的辦法，準確反映真實的商品存量。對盤溢、盤損的庫存商品及時查明原因，由財務職能部門提出書面處理意見經本辦法第二條的主要職能部門、涉及的相關部門會簽后，報公司分管領導（副總經理）簽署審批意見。處理和審批意見實施前，須經公司黨政班子（總經理室）確認。第五條 配送中心的主要職責：商品入庫把關，即查驗品種、數(shù)量的準確性，確保商品存放期間的安全、完好無損。1、保證入庫、出

6、庫、庫存的數(shù)量準確無誤，達到三相符，一是庫存保管帳和財務帳相符；二是帳表相符，每月報公司主要職能部門的購銷存統(tǒng)計表和保管帳相符；三是帳實相符，月末、年末盤點時要達到帳實相符。2、庫存臺帳和入庫把關。配送中心與業(yè)務部門應簽訂倉儲保管責任書，并根據商品入庫信息，建立商品庫存臺帳。查驗入庫商品與入庫信息單的一致性，把好商品入庫關。3、遵循“先進先出”。商品出庫原則是“先進先出”。配送中心要負責對庫存?zhèn)}位進行編碼管理，每單商品的倉位信息要準確，方便出庫時的提貨作業(yè)。4、到期商品預警。配送中心有對到期商品的預警責任。配送中心要每月對存儲商品進行期限檢查，對存放期較長的商品臨近期限的商品應提前三個月書面通知業(yè)務部門及時處理。5、商品在倉庫存儲期間，應嚴格按照倉儲保管責任書和農資倉庫管理辦法的相關要求做好商品的管理工作，實行計算機網絡化管理。第六