高校內(nèi)部工程委托審計(jì)信息交互管理系統(tǒng)功能需求及框架設(shè)計(jì)

1、高校內(nèi)部工程委托審計(jì)信息交互管理系統(tǒng)功能需求及框架設(shè)計(jì)高校內(nèi)部工程委托審計(jì)信息交互管理系統(tǒng)功能需求及框架設(shè)計(jì)高校內(nèi)部審計(jì)對于建立工程審計(jì)的日益標(biāo)準(zhǔn)化，工程工程審計(jì)的電算化程度迅速開展，高校根底建立規(guī)模的日益擴(kuò)大，傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)的方式已經(jīng)逐漸顯露出疲態(tài)，同時(shí)由于我國經(jīng)濟(jì)與法律環(huán)境的變化，內(nèi)部審計(jì)部門也必須關(guān)注所在單位工程管理過程中的法律責(zé)任問題，通過信息交互管理系統(tǒng)的建立進(jìn)步審計(jì)工作效率，明確審計(jì)責(zé)任，確保審計(jì)質(zhì)量，防止可以預(yù)防的工程索賠，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)成為高校內(nèi)部工程審計(jì)的必然開展趨勢。1高校內(nèi)部工程審計(jì)現(xiàn)狀及信息系統(tǒng)功能需求分析1.1高校內(nèi)部工程審計(jì)的現(xiàn)狀1998年我國的高等學(xué)校全面開場擴(kuò)招，

2、高等教育的迅猛開展，同時(shí)帶動(dòng)我國高等學(xué)校根本建立工程的迅速開展，高校的根本建立工程開展也幾乎是在成倍地快速增長。因此高校的工程審計(jì)任務(wù)也隨之急劇增長。目前大多數(shù)高等學(xué)校的現(xiàn)狀和面臨的主要問題如下：1高校工程審計(jì)任務(wù)的繁重并且第三方審計(jì)獨(dú)立性更強(qiáng)，越來越多的工程審計(jì)工程通過委托社會中介機(jī)構(gòu)施行審計(jì)。2高校工程審計(jì)制度正在逐步完善中，缺乏明確的工作程序和審計(jì)及相關(guān)管理部門的職責(zé)權(quán)限等可操作性。3高校工程管理部門的責(zé)任追究制度少，工程管理不到位，加大了工程審計(jì)的難度。4缺少專業(yè)審計(jì)人員與工程審計(jì)的管理方法落后，給審計(jì)質(zhì)量帶來風(fēng)險(xiǎn)。1.2高校內(nèi)部工程委托審計(jì)工程的管理需求1.2.1高效、精細(xì)化管理需求

3、隨著高校擴(kuò)招和根本定型，高校的根本建立趨緩，工程管理逐漸標(biāo)準(zhǔn)化，高校工程審計(jì)更多面臨的是原有建筑的大修工程和零星修繕工程，工程數(shù)量逐年增加，送審總金額也逐年增加，普遍采用的人工、表單本文由論文聯(lián)盟.Ll.搜集整理式管理無法做到對大量工程進(jìn)展及時(shí)統(tǒng)計(jì)和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，需要信息技術(shù)進(jìn)展現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)化管理。1.2.2信息對稱化，多部門協(xié)同管理的需求高校工程委托審計(jì)中涉及不同的單位、部門主體，主要有工程管理部門、審計(jì)部門、造價(jià)咨詢單位和施工單位4個(gè)類型，人工表單式管理通常會有如下弊端：工程審計(jì)相關(guān)信息在這4個(gè)單位之間傳遞的過程往往會有不對稱性，工程審計(jì)文件的傳遞常常有延遲性。因此在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)日新月異的今天，使用計(jì)

4、算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化管理的工程審計(jì)信息系統(tǒng)，不但可以快速有效的處理各種工程審計(jì)的各種信息、文件，而且可以進(jìn)展多單位、多部門協(xié)同管理。1.2.3高校預(yù)算管理的需求高校的預(yù)算管理要求越來越高，而工程審計(jì)過程中有許多不可預(yù)見性的問題，工程審計(jì)的進(jìn)度有時(shí)直接影響預(yù)算執(zhí)行情況。配合高校預(yù)算管理的需求，工程審計(jì)信息化管理平臺可以對財(cái)務(wù)、紀(jì)委等相關(guān)部門開放查詢、監(jiān)視權(quán)限，提供工程審計(jì)工程的實(shí)時(shí)進(jìn)度狀態(tài)，工程審計(jì)信息系統(tǒng)建立進(jìn)步了審計(jì)工作效率就更大程度地從審計(jì)進(jìn)度方面支持了高校相關(guān)工程經(jīng)費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行。1.2.4工程審計(jì)工作自身管理需求高校工程委托審計(jì)信息系統(tǒng)的構(gòu)建，是建立在理清高校工程委托審計(jì)的管理思路和管理流程的根底

5、上，進(jìn)一步可以明晰工程審計(jì)過程中的各方責(zé)任，從而到達(dá)對每個(gè)工程審計(jì)工程的各階段的明晰管理。1.3審計(jì)過程控制的需求1.3.1工程審計(jì)流程的科學(xué)管理需求隨著現(xiàn)行工程造價(jià)量價(jià)別離的工程量清單管理形式和教育部的建立工程全過程跟蹤審計(jì)的形勢開展，高校工程審計(jì)的內(nèi)容和流程逐漸細(xì)致化和復(fù)雜化。人工進(jìn)展工程審計(jì)工程的資料和數(shù)據(jù)的搜集、分析和統(tǒng)計(jì)越來越不可以滿足現(xiàn)代科學(xué)管理和信息化管理的需要。1.3.2工程審計(jì)事前和事中的控制需求高校工程委托審計(jì)管理過程中，由于專職審計(jì)人員的缺乏，對于很多工程工程只能做到事后監(jiān)視，但是造成的弊端就是等到工程進(jìn)入結(jié)算審計(jì)階段，有些事實(shí)已經(jīng)具有法律效率，給高校帶來的損失不僅無法挽

6、回，而且事后解決各方爭議的過程冗長，審計(jì)效率低下。1.3.3工程審計(jì)過程各階段工作的時(shí)間進(jìn)度控制需求工程審計(jì)工作過程和建立工程管理過程一樣，各相關(guān)主體單位的行為存在法律效力，在我國越來越重視法制化社會建立的大環(huán)境下，各方主體也將越來越重視審計(jì)過程中各方的法律時(shí)效性和所造成的法律后果。在網(wǎng)絡(luò)日益興旺的今天，通過信息化系統(tǒng)記錄下各個(gè)相關(guān)主體單位的反應(yīng)意見及反應(yīng)時(shí)間將比使用紙質(zhì)文件更加準(zhǔn)確和高效。1.3.4審計(jì)質(zhì)量控制的需求1.3.4.1對社會造價(jià)咨詢單位的考核評價(jià)管理社會造價(jià)咨詢單位對于高校審計(jì)部門來說是受托方，高校審計(jì)部門對于這第三方的工作應(yīng)做出有效的管理，并通過恰當(dāng)?shù)牧炕目己藢ζ涔ぷ鬟M(jìn)展評價(jià)

7、。有了信息系統(tǒng)對審計(jì)過程中各階段工作內(nèi)容及時(shí)間節(jié)點(diǎn)的記錄，高校審計(jì)部門就更容易對所委托的社會造價(jià)咨詢單位進(jìn)展有針對性的管理和約束。1.3.4.2審計(jì)部門內(nèi)部審核控制高校審計(jì)部門內(nèi)部同樣需要有效的內(nèi)部控制，從而降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步保證審計(jì)工作質(zhì)量。1.4文本及檔案管理需求1高校工程委托審計(jì)過程中會產(chǎn)生各種文檔，包括合同、函件、審計(jì)工作底稿、會議紀(jì)要、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)咨詢意見等等。由于可能同時(shí)進(jìn)展委托審計(jì)的工程工程有數(shù)十或者數(shù)百項(xiàng)，進(jìn)度不一，因此對于這些文檔的傳遞與管理的高效和信息化是工程審計(jì)工作亟待解決的問題。2現(xiàn)階段大多數(shù)工程審計(jì)的檔案管理照舊以紙質(zhì)文件為主，審計(jì)人員查閱起來非常不方便，在信息和

8、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)如此興旺的今天，可以按照工程歸檔和查閱的需要進(jìn)展信息化管理是開展的必然趨勢。1.5法規(guī)庫和經(jīng)歷庫的需求1工程審計(jì)是一項(xiàng)法規(guī)性很強(qiáng)的工作，在審計(jì)過程中往往會涉及工程建筑及經(jīng)濟(jì)方面的各種法律法規(guī)，建立系統(tǒng)的法規(guī)庫進(jìn)展法規(guī)的管理、查詢和檢索將極大地方便審計(jì)人員，并且進(jìn)步工作效率。2工程審計(jì)同時(shí)也是一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的工作，畢竟我國的建立工程還在不斷的前進(jìn)和開展，而高校的根本建立又具有其特殊性，因此現(xiàn)實(shí)與法律規(guī)章的沖突仍然存在，因此在審計(jì)的過程中將一些經(jīng)典的案例進(jìn)展搜集、維護(hù)和管理將會在更加完善的法規(guī)出臺之前給審計(jì)人員一種參考的解決方法。2高校內(nèi)部工程委托審計(jì)信息交互管理系統(tǒng)框架設(shè)計(jì)高校內(nèi)部工程審

9、計(jì)，并且是委托審計(jì)的前提下，針對審計(jì)工作過程中的各種需求，建立交互式管理信息系統(tǒng)的設(shè)想如下。2.1高校內(nèi)部工程委托審計(jì)信息交互管理系統(tǒng)框架高校內(nèi)部工程委托審計(jì)信息交互管理系統(tǒng)由于用戶數(shù)量會較多，并且隨著現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)和挪動(dòng)終端的開展，基于B/S閱讀器/效勞器形式Brser/Server簡稱B/S構(gòu)造的系統(tǒng)平臺4，系統(tǒng)管理員通過Aessntrl設(shè)置用戶權(quán)限，用戶根據(jù)用戶名和密碼通過防火墻登陸系統(tǒng)進(jìn)展相應(yīng)權(quán)限內(nèi)的操作從而讀取數(shù)據(jù)或?qū)⑾鄳?yīng)內(nèi)容上傳效勞器。文件上傳之后應(yīng)該只能被查詢、下載，不能被修改或者被重新上傳覆蓋交換。如今大多數(shù)高校都建立有自己的一套A系統(tǒng)，因此基于A系統(tǒng)建立的高校內(nèi)部工程委托審計(jì)系統(tǒng)更

10、容易整合學(xué)校內(nèi)部的信息系統(tǒng)資源，假如所有的信息系統(tǒng)的管理都在高等學(xué)校自身，這樣建立的信息系統(tǒng)有方便管理，維護(hù)本錢較低，相關(guān)部門間的數(shù)據(jù)兼容更容易的優(yōu)點(diǎn)，也有其數(shù)據(jù)對外的法律效力就弱的弊端。但假如可以將效勞器等相關(guān)管理委托第三方那么優(yōu)缺點(diǎn)與前者相反。2.2主要流程設(shè)計(jì)思路2.2.1總體框架隨著高校內(nèi)部審計(jì)的開展，高校內(nèi)部工程審計(jì)的業(yè)務(wù)也逐漸細(xì)致見圖1，高校初步建立內(nèi)部審計(jì)管理信息系統(tǒng)時(shí)，不一定面面俱到，可根據(jù)學(xué)校自身的審計(jì)力量和實(shí)際情況進(jìn)展選取并構(gòu)建到系統(tǒng)之中。對于在各自學(xué)校內(nèi)部工作流程一樣的審計(jì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)展合并，例如圖1中跟蹤審計(jì)中的合同審計(jì)和造價(jià)咨詢中的合同咨詢業(yè)務(wù)可共用一個(gè)流程，只需要給不

11、同的工程使用同一流程，但賦予不同的工程屬性，也就是貼上不同的標(biāo)簽方便分類歸檔與分類統(tǒng)計(jì)。此外，由于各地方開發(fā)和普遍使用的計(jì)價(jià)軟件由不同軟件公司開發(fā)，計(jì)價(jià)軟件本身就是一套非常復(fù)雜、較為成熟的系統(tǒng)，并且雖然生成的造價(jià)文件的格式有所不同但都可以轉(zhuǎn)化成Exel的通用格式，高校內(nèi)部委托審計(jì)信息化管理系統(tǒng)由于其本身目的側(cè)重于管理，因此可以考慮不將計(jì)價(jià)的作業(yè)軟件集成到系統(tǒng)中，而采用將Exel文件導(dǎo)入的方式。2.2.2文件傳輸流程在審核過程中紙質(zhì)文件和電子文件的傳遞過程如圖2所示：信息系統(tǒng)中傳輸電子文件的傳輸更能表達(dá)各方的獨(dú)立性；信息系統(tǒng)中電子文件的傳遞過程比紙質(zhì)文件更加快捷。施工單位將電子化的資料通過網(wǎng)絡(luò)上

12、傳到系統(tǒng)，高校工程管理部門收到紙質(zhì)文件后對相應(yīng)工程文件進(jìn)展初步審核，審核通過后打印工程審計(jì)申請表并提交校審計(jì)部門，審計(jì)部門進(jìn)展審核后委托社會造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)展符合性和本質(zhì)性審核，社會造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)將審核后的文件上傳到系統(tǒng)，審計(jì)部門、工程管理部門、施工單位那么收到系統(tǒng)提醒，三方可以同時(shí)查看審核后的文件，并分別提交回復(fù)意見，必要時(shí)審計(jì)部門組織會議進(jìn)展協(xié)調(diào)，直至在堅(jiān)持審計(jì)原那么下各主體無異議，社會造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告提交審計(jì)部門，高校審計(jì)部門那么按照校內(nèi)規(guī)定進(jìn)展后續(xù)的工作。2.3高校內(nèi)部工程委托審計(jì)信息交互管理系統(tǒng)模塊及功能設(shè)計(jì)根據(jù)前文所述的高校內(nèi)部審計(jì)部門的各種需求可以設(shè)計(jì)高校內(nèi)部工程委托審計(jì)信息

13、交互管理系統(tǒng)的根本模塊構(gòu)架和功能：1系統(tǒng)管理模塊。該模塊主要用于系統(tǒng)管理員對于不同用戶的權(quán)限設(shè)置，數(shù)據(jù)導(dǎo)入導(dǎo)出、備份恢復(fù)、審計(jì)信息的eb發(fā)布等。2流程管理模塊。對于不同的業(yè)務(wù)流程進(jìn)展設(shè)計(jì)、測試，用于工程管理過程。針對不同階段、不同性質(zhì)、不同的關(guān)鍵點(diǎn)要求的不同可以有所改變。這樣就可以在審計(jì)工作不斷的開展中根據(jù)工作需要不斷創(chuàng)新而不用重新構(gòu)建新的信息系統(tǒng)。3工程管理模塊。該模塊以工程管理為主線，以高校審計(jì)部門為主體，工程管理部門、社會造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)和施工單位參與審計(jì)過程的交互式管理。功能包括工程的狀態(tài)查看、立項(xiàng)、委托、審核、評價(jià)，各種文檔管理閱讀、下載、統(tǒng)計(jì)，審核過程中各種文件的流轉(zhuǎn)、審批、共享和預(yù)警。日常工作的日程安排和提醒。4文檔管理模塊。該模塊中可設(shè)置審計(jì)過程中的常用文檔、表單范本，對工程中的文檔、表單進(jìn)展查詢、管理、審核、匯總、統(tǒng)計(jì)和輸出。審計(jì)部門可以將合同、函件、審計(jì)工作底稿、會議紀(jì)要、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)咨詢意見等大多數(shù)文檔經(jīng)歷化和模板化，根據(jù)不同工程的不同情況進(jìn)展調(diào)用和修改。5檔案管理模塊：按照工程進(jìn)展工程文件歸檔、整理、查詢、統(tǒng)計(jì)、下載，當(dāng)工程完成完畢時(shí)自動(dòng)轉(zhuǎn)入歸檔模塊，將所有該工程電子文件匯總編號后存入數(shù)據(jù)庫，同時(shí)支持對檔案目錄、封面的編輯和工程信息自動(dòng)生成等。6知識庫管理模