擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制綜合措施

1、云南華威融資擔(dān)保有限公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制措施擔(dān)保業(yè)是一種社會(huì)公認(rèn)曰勺高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)有導(dǎo)致?lián)p失曰勺也許性，但沒(méi)有必 然性。公司全體員工要樹(shù)立對(duì)曰邯勺風(fēng)險(xiǎn)觀念，結(jié)識(shí)擔(dān)保經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)曰勺內(nèi)容和產(chǎn)生因素， 采用有效措施加以防備和加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)曰勺衡量、分析、控制、處置等管理，保證公司曰勺 健康發(fā)展。一、擔(dān)保風(fēng)郵控制體系1、內(nèi)部控制機(jī)制實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制實(shí)行嚴(yán)格曰勺審、保、償分離制度認(rèn)真進(jìn)行保證申請(qǐng)時(shí)曰勺信用調(diào)查與保證審查加強(qiáng)放款后保證期內(nèi)曰勺項(xiàng)目跟蹤管理建立風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制通過(guò)反擔(dān)保措施轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。銀行和擔(dān)保公司之間按一定比例承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)。建立分保和聯(lián)保體系建立科學(xué)曰勺系統(tǒng)曰勺專(zhuān)業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)程序、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審體系、監(jiān)管體系。建

2、立各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度。2、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制制定合理曰勺擔(dān)保規(guī)模，根據(jù)擔(dān)保曰勺額度、期限、歸還日期合理安排擔(dān)?；I劃;3、政策風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制二擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)胸防備與管理1、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)胸辨認(rèn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)曰勺辨認(rèn)目前通行曰勺措施重要有如下四種：德?tīng)柗品ㄊ峭ㄟ^(guò)對(duì)富有經(jīng)驗(yàn)曰勺專(zhuān)家曰勺意見(jiàn)進(jìn)行收集、整頓、分析，從而對(duì)比較復(fù)雜、難以 辨認(rèn)曰勺風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行辨認(rèn)曰勺一種措施。其環(huán)節(jié)為：先由公司把重點(diǎn)債務(wù)人需要辨認(rèn)曰勺風(fēng) 險(xiǎn)材料提供應(yīng)有關(guān)專(zhuān)家，專(zhuān)家對(duì)材料進(jìn)行分析或?qū)嵉乜疾?，然后提出意?jiàn)或建議。公 司將意見(jiàn)整頓后再反饋給有關(guān)專(zhuān)家，并進(jìn)行磋商，最后獲得較為一致曰勺意見(jiàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行處置。古德曼法這種措施是以三個(gè)緊相聯(lián)系曰勺環(huán)節(jié)進(jìn)行循環(huán)

3、來(lái)辨認(rèn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)曰勺。以發(fā)明人古德曼 而命名。其進(jìn)行程序是：篩選：分析檢查癥兆鑒別疑因估計(jì)監(jiān)測(cè)：疑因估計(jì)分析檢查癥兆鑒別診斷：癥兆鑒別疑因估計(jì)分析檢查預(yù)警法擔(dān)保業(yè)務(wù)浮現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，象地震有前兆同樣，也會(huì)有預(yù)警信號(hào)浮現(xiàn)。公司通過(guò)對(duì)債 務(wù)人經(jīng)營(yíng)狀況曰勺透析，可以發(fā)現(xiàn)端倪，及時(shí)加以控制、防備和消除。預(yù)警曰勺內(nèi)容涉及 公司財(cái)務(wù)狀況和公司管理狀況。第一，公司財(cái)務(wù)狀況預(yù)警信號(hào)公司財(cái)務(wù)狀況預(yù)警信號(hào)反映公司財(cái)務(wù)活動(dòng)運(yùn)營(yíng)與否正常，收支與否平衡，正常支出與否困難。具體體現(xiàn)為：A、未收款增長(zhǎng)較快，收帳期延長(zhǎng)；B、流動(dòng)資產(chǎn)比例下降，營(yíng)運(yùn)資本總量減少；C、資產(chǎn)負(fù)債率大幅度上升；D、產(chǎn)品凈銷(xiāo)售額下降；E、成本上升；F、浮現(xiàn)過(guò)多

4、壞帳及多種損失等等。第二，公司管理狀況預(yù)警信號(hào)公司管理狀況預(yù)警信號(hào)是一項(xiàng)綜合質(zhì)量指標(biāo)體系。重要有：1）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面A、行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)；B、浮現(xiàn)重大技術(shù)變革，影響到行業(yè)日勺產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)日勺變化；C、政府對(duì)行業(yè)有嚴(yán)格日勺限制；D、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，如經(jīng)濟(jì)蕭條或浮鈔票融危機(jī)，對(duì)行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響；E、國(guó)家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化；F、顧客需求發(fā)生變化；G、法律變化；H、邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如對(duì)進(jìn)、出口曰勺限制和保護(hù)。2）公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面A、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生明顯變化，處在停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)停止?fàn)顟B(tài)；B、業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)目日勺或習(xí)慣做法變化；C、重要數(shù)據(jù)在行業(yè)記錄中呈現(xiàn)不利曰勺變動(dòng)或趨

5、勢(shì)；D、兼營(yíng)不熟悉曰勺業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)或在不熟悉曰勺地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù);E、不能適應(yīng)市場(chǎng)變化和顧客需求日勺變化；F、持有大額訂單，如果不能較好地履行合約，也許引起巨額損失；G、產(chǎn)品較為單一；H、對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷(xiāo)售曰勺控制能力下降；I、對(duì)某些客戶(hù)或供應(yīng)商過(guò)度依賴(lài)；J、在供應(yīng)鏈中曰勺地位關(guān)系發(fā)生變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度；K、購(gòu)貨商減少采購(gòu)；L、公司日勺地區(qū)發(fā)生不利日勺變化或分支構(gòu)造分布不合理；M、收購(gòu)其她公司或者開(kāi)設(shè)新銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)銷(xiāo)售和經(jīng)營(yíng)有明顯影響，如收購(gòu)只是 基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系；N、發(fā)售、變賣(mài)重要曰勺生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)；O、廠房和設(shè)備未得到較好曰勺維護(hù)；P、建設(shè)項(xiàng)目曰

6、勺可行性存在偏差，或籌劃執(zhí)行浮現(xiàn)較大曰勺調(diào)節(jié)，如基建項(xiàng)目曰勺工期 延長(zhǎng)，或處在停緩狀態(tài)，或概算、預(yù)算調(diào)節(jié)；Q、債務(wù)人曰勺產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平浮現(xiàn)下降；R、遇到臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、水災(zāi)、地震、戰(zhàn)爭(zhēng)等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會(huì)劫難。3）公司管理風(fēng)險(xiǎn)方面A、債務(wù)人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營(yíng)、并購(gòu)、重組等；B、管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中曰勺變化反映比較緩慢；C、高檔管理層之間浮現(xiàn)嚴(yán)重曰勺爭(zhēng)論和分歧；D、最高管理者獨(dú)裁，聽(tīng)不進(jìn)不批準(zhǔn)見(jiàn)或者周邊環(huán)繞曰勺都是說(shuō)好話(huà)曰勺人；E、管理層品行低下，缺少修養(yǎng)；F、高檔管理層或董事會(huì)成員變動(dòng)頻繁;G、管理層曰勺核心人物忽然死亡、生病或辭職，沒(méi)有相應(yīng)曰勺繼任者；H、中層管理

7、較為單薄，公司人員更新過(guò)快或員工局限性；I、管理層對(duì)公司曰勺發(fā)展缺少戰(zhàn)略性籌劃，或者籌劃沒(méi)有實(shí)行，或無(wú)法實(shí)行；J、管理層缺少足夠曰勺行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力，如有曰勺只有財(cái)務(wù)特長(zhǎng)而沒(méi)有戰(zhàn)略營(yíng)銷(xiāo) 能力；K、管理層經(jīng)營(yíng)思想變化，體現(xiàn)為極端曰勺冒進(jìn)或保守；L、董事會(huì)和高檔管理人員追求利潤(rùn)而不顧長(zhǎng)期利益致使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量 受到影響；M、債務(wù)人曰勺重要股東、關(guān)聯(lián)公司或母子公司等發(fā)生了重大曰勺不利變化；N、債務(wù)人遇到糾紛或法律問(wèn)題，如受到工商、稅務(wù)等行政機(jī)關(guān)曰勺解決，以及重要 管理人員波及法律問(wèn)題；O、債務(wù)人還款意愿差，對(duì)銀行或公司持傲慢不合伙曰勺態(tài)度；P、管理層對(duì)銀行或公司曰勺態(tài)度發(fā)生變化，變得淡漠或

8、不友善；Q、債務(wù)人提供虛假曰勺財(cái)務(wù)報(bào)表或其她信息、資料；R、債務(wù)人忽然更換其注冊(cè)會(huì)計(jì)師或結(jié)算開(kāi)戶(hù)銀行，及對(duì)目前曰勺注冊(cè)會(huì)計(jì)師或開(kāi)戶(hù) 銀行有不滿(mǎn)曰勺言行；S、夕卜部機(jī)構(gòu)對(duì)債務(wù)人日勺評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)節(jié)；T、債務(wù)人違背與其她銀行或債權(quán)人日勺合同，不能歸還其她對(duì)外債務(wù)；U、債務(wù)人從非合法途徑或不合理?xiàng)l件從其她銀行獲得融資；V、債務(wù)人曰勺存款余額和結(jié)算額不斷下降；W、債務(wù)人接到債權(quán)人曰勺資信征詢(xún)調(diào)查；X、債務(wù)人遲延支付銀行貸款利息或費(fèi)用；Y、債務(wù)人回絕公司與銀行、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師進(jìn)行接觸;Z、債務(wù)人提出再融資擔(dān)?；蛑亟M貸款。(4 )公司財(cái)務(wù)狀況日勺杜邦分析法公司償債能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析、賺錢(qián)能力分析，

9、雖然可以就公司某一方面曰勺 財(cái)務(wù)活動(dòng)做出評(píng)價(jià)，但各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)是互相聯(lián)系、互相影響曰勺，只有將公司曰勺財(cái)務(wù)活 動(dòng)看作是一種大系統(tǒng)，對(duì)系統(tǒng)內(nèi)互相依存、互相作用曰勺多種因素進(jìn)行綜合分析，才干 對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況有一種總曰勺評(píng)價(jià)。杜邦分析法就是運(yùn)用各個(gè)重要財(cái)務(wù)比率 指標(biāo)之間曰勺內(nèi)在聯(lián)系，來(lái)綜合分析公司財(cái)務(wù)狀況曰勺措施。在杜邦分析中，重要有如下指標(biāo)：權(quán)益利潤(rùn)率=總資產(chǎn)利潤(rùn)率X權(quán)益總資產(chǎn)率總資產(chǎn)利潤(rùn)率=銷(xiāo)售利潤(rùn)率X總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益總資產(chǎn)率=資產(chǎn)總額/所有者權(quán)益杜邦分析可以提供如下重要曰勺財(cái)務(wù)指標(biāo)關(guān)系：A、權(quán)益利潤(rùn)率是一種綜合性最強(qiáng)日勺財(cái)務(wù)比率，是杜邦系統(tǒng)日勺核心。財(cái)務(wù)管理日勺目 曰勺是使所有者權(quán)益最

10、大化，權(quán)益利潤(rùn)率反映所有者投入資金曰勺獲利能力，反映公司籌 資、投資、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等活動(dòng)曰勺效率，提高權(quán)益利潤(rùn)率是所有者財(cái)富最大化曰勺基本保證。 權(quán)益利潤(rùn)率曰勺高下，取決于總資產(chǎn)利潤(rùn)率和權(quán)益總資產(chǎn)率曰勺水平。B、總資產(chǎn)利潤(rùn)率也是一種重要日勺財(cái)務(wù)比率，綜合性也較強(qiáng)。它是銷(xiāo)售利潤(rùn)率和總 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率曰勺乘積，因此，要進(jìn)一步從銷(xiāo)售成果和資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)兩個(gè)方面分析。C、銷(xiāo)售利潤(rùn)率反映了公司利潤(rùn)總額與銷(xiāo)售收入日勺關(guān)系，從這個(gè)意義上看，提高銷(xiāo) 售利潤(rùn)率是提高公司賺錢(qián)能力曰勺核心所在。要提高銷(xiāo)售利潤(rùn)率，一是擴(kuò)大銷(xiāo)售收入， 二是減少成本費(fèi)用。D、在資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)方面，要聯(lián)系銷(xiāo)售收入分析公司資產(chǎn)日勺使用與否合理，流動(dòng)資產(chǎn)和 非流

11、動(dòng)資產(chǎn)觥匕例安排與否恰當(dāng)。公司資產(chǎn)曰勺營(yíng)運(yùn)能力和流動(dòng)性，既關(guān)系到公司曰勺獲 利能力，又關(guān)系到公司曰勺償債能力。如果公司持有曰勺鈔票超過(guò)業(yè)務(wù)需要，就也許影響 公司曰勺獲利能力；如果公司存貨和應(yīng)收帳款過(guò)多，既影響獲利，又會(huì)影響償債能力。 為此，要進(jìn)一步分析各項(xiàng)資產(chǎn)曰勺占用數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度。E、權(quán)益總資產(chǎn)率反映股東權(quán)益同公司總資產(chǎn)日勺關(guān)系。在總資產(chǎn)需要量既定日勺前提 下，公司合適開(kāi)展負(fù)債經(jīng)營(yíng)，相對(duì)減少股東權(quán)益所占曰勺份額，就可使此項(xiàng)財(cái)務(wù)比率提 高。因此，公司既要合理使用所有資產(chǎn)，又要妥善安排資本構(gòu)造，才干有效提高權(quán)益 利潤(rùn)率。F、公司盈虧平衡分析。盈虧平衡分析，就是運(yùn)用投資項(xiàng)目日勺產(chǎn)量、成本、利潤(rùn)三 者曰勺關(guān)系，通過(guò)測(cè)算項(xiàng)目曰勺盈虧平衡點(diǎn)(即項(xiàng)目在生產(chǎn)中賺錢(qián)和虧損曰勺分界點(diǎn))，分析 評(píng)價(jià)項(xiàng)目在不盈不虧時(shí)有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)日勺狀態(tài)和項(xiàng)目承受風(fēng)險(xiǎn)日勺能力。2、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理是一種動(dòng)態(tài)曰勺管理過(guò)程，這個(gè)過(guò)程涉及對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)曰勺辨認(rèn)、擔(dān)保風(fēng) 險(xiǎn)曰勺轉(zhuǎn)移、分散與補(bǔ)償、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理曰勺組織與實(shí)行等。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制是指針對(duì)不同類(lèi)型、不同概率和不同規(guī)模曰勺擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，采用相相應(yīng) 曰勺措施，使擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)損失減少到最低限度。一般來(lái)講，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理曰勺對(duì)策，重要有 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)解決兩大類(lèi)。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理